Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи Ю.П. Огнищевой, при ведении протокола судебного заседания секретарем Э.А. Сыпченко, рассмотрев заявление Общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Карат»

Заинтересованное лицо:

1. Управляющий отделением по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка РФ ФИО1,

2. Отделение по Саратовской области Волго-Вятского главного управления ЦБ РФ,

3. Центральный банк РФ

о признании незаконным и отмене постановления № 63-17-Ю/0066/3110 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 63-17-Ю/0066 от 10.08.2017г., вынесенного управляющей отделением по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка РФ ФИО1, в т.ч. по признакам малозначительности правонарушения,

при участии:

от заявителя – ФИО2 по доверенности от 01.08.2017,

от ЦБ РФ, от Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления ЦБ РФ – ФИО3 по доверенности от 18.09.2017,

у с т а н о в и л: в Арбитражный суд Саратовской области обратилось Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Карат» с заявлением о признании незаконным и отмене постановления № 63-17-Ю/0066/3110 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 63-17-Ю/0066 от 10.08.2017г., вынесенного Управляющей отделением по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка РФ ФИО1

Представитель административного органа считает требования необоснованными и просит отказать Заявителю в удовлетворении требований по основаниям, изложенным в отзыве.

Заявителем требования поддержаны полностью. Заявитель просил применить положения о малозначительности, т.к. предписание ЦБ РФ по существу было исполнено обществом в установленный срок в полном объеме (представлена скорректированная отчетность), при этом отчет об исполнении предписания направлен с незначительным нарушением срока.

Как следует из материалов дела, должностным лицом Банка России, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, в соответствии с приказом Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 20.05.2015 № ОДТ4-63-329 «О должностных лицах Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях» с изменениями и дополнениями, внесенными приказами от 26.05.2015 № ОДТ4-63-349 и от 27.11.2015 № ОДТ4-63-902 проведена проверка в отношении ООО «Ломбард Карат».

Центральным банком Российской Федерации в лице Отделения по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации ООО «Ломбард Карат» было направлено предписание от 26.05.2017 № Т463-9-10/16031 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ, абзацем 1 статьи 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ООО «Ломбард Карат» было предписано в срок не позднее 30 календарных дней с момента получения настоящего предписания:

1. Устранить выявленные нарушения действующего законодательства, а именно: представить Отчет о деятельности Ломбарда за 2016 год, представляемый не позднее 90 календарных дней по окончании отчетного периода, соответствующий требованиям Указания № 3927-У.

2. Представить отчет об исполнении предписания через личный кабинет участника финансового рынка с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований.

Данное предписание было направлено Обществу путем его размещения в личном кабинете 26.05.2017.

Предписание от 26.05.2017 № Т463-9-10/16031 было получено ООО «Ломбард Карат» 29.05.2017. Установленный предписанием срок его выполнения, истек 28.06.2017.

Установлено, что требование предписания в части представления в Банк России скорректированного отчета выполнено Обществом в установленный срок - 08.06.2017 № ТР-2017-00981398 и 23.06.2017 № ТР-2017-01004038. Требование предписания в части направления в Банк России отчета об исполнении предписания исполнено с нарушением срока - 28.07.2017 № ТР-2017-01050557.

Данный факт административный орган подтверждает распечатками страниц веб-сервисов Банка России: «Мониторинг приема отчетности» (http//172.16.0.203) за период – с 26.05.2017г. по 28.07.2017г. и «Система сбора и обработки отчетности НФО «IBMCognos» (http/7172.16.0.197/ibmcognos) «Ответы на запросы/предписания» за период с 27.07.2017г. по 28.07.2017г., а также отчетом об исполнении предписания от 27.07.2017 №б/н.

Ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России установлена частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде административного штрафа, налагаемого на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей, на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Должностным лицом в отношении ООО «Ломбард Карат» был составлен протокол об административном правонарушении № 63-17-Ю/0066/1020 от 28.07.2017г. по ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Административным органом 10.08.2017г. вынесено Постановление №63-17-Ю/0066/3110 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении на ООО «Ломбард-Карат» в размере 250 000 руб.

По мнению административного органа, вышеуказанное является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Считая постановление подлежащим отмене, ссылаясь на незначительность правонарушения, заявитель обратился в Арбитражный суд Саратовской области.

Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями, в том числе ломбардами, и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Отчетность ломбардов составляется в соответствии с Указанием Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - Указание № 3927-У).

Пунктами 2, 4 Указания № 3927-У установлено, что ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Отчет о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», действующим, в соответствии с пунктом 1 статьи 49 Федерального закона от 23.07.2013 № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» до вступления в силу нормативных актов Банка России.

Вступившее в силу 27.03.2016 Указание Банка России от 21.12.2015 № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», также предусматривает направление некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности, документов (информации) в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица, посредством использования информационных ресурсов.

Согласно пунктам 1.1 и 1.2 Указания № 3906-У некредитные финансовые организации должны обеспечить направление в Банк России и получение от Банка России электронных документов, в том числе отчетности, документов (информации), сведений, запросов, требований (предписаний) Банка России посредством использования информационных ресурсов.

В соответствии с пунктом 2.1 Указания № 3906-У ООО «Ломбард Карат» прошел регистрацию в личном кабинете на сайте Банка России.

В ходе проверки представленных ООО «Ломбард Карат» документов и отчета о деятельности Ломбарда за 2016 год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании отчетного периода, на предмет соблюдения законодательства Российской Федерации установлено, что в нарушение требований Указания № 3927-У к порядку заполнения отчетности ломбарда, отдельные показатели отчета о деятельности имелись расхождения.

Пунктом 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ установлено, что Банк России дает ломбарду обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

В силу части 8 статьи 2 Федерального закона № 196-ФЗ ломбард обязан выполнять предписания Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.

Данное обстоятельство обществом не оспаривается. Общество во исполнение предписания скорректировало отчетность и направило ее в ЦБ РФ в установленном порядке и в установленные сроки.

Как указал административный орган и следует из материалов дела ООО «Ломбард Карат» требование предписания №Т463-9-10/16031 от 26.05.2017г. в части представления в Банк России скорректированного отчета, выполнило в установленный срок - 08.06.2017 № ТР-2017-00981398 и 23.06.2017 № ТР-2017-01004038.

При этом, как пояснил заявитель, в связи с неопытностью бухгалтера вкладка в программе-анкете, подтверждающая исполнение указанных в предписании требований, сразу заполнена не была.

Впоследствии 28.07.2017г. (в пределах месяца) данная часть предписания, также была выполнена обществом.

Требования предписания в части направления в Банк России отчета об исполнении предписания исполнены с нарушением срока - 28.07.2017 № ТР-2017-01050557, что подтверждается распечатками страниц веб-сервисов Банка России и не оспаривается обществом.

Суд считает, что доказательств, подтверждающих принятие ООО «Ломбард Карат» всех достаточных мер, направленных на соблюдение требований действующего законодательства, а также отсутствие у него реальной возможности предпринять все возможные меры, направленные на недопущение нарушений законодательства, в материалы дела не представлено.

При таких обстоятельствах, вина общества в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст.19.5 КоАП РФ за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, административным органом установлена и доказана.

Согласно статье 3.1 КоАП РФ административное наказание применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

При этом, Общество просило признать нарушение малозначительным, пояснило, что впредь обязуется не допускать подобных нарушений.

Конкретные обстоятельства, связанные с совершением административного правонарушения, подлежат оценке судом в соответствии с общими правилами назначения административного наказания, основанными на принципах справедливости, соразмерности и индивидуализации ответственности.

Согласно статье 2.9КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Как указано в ПостановленииКонституционного Суда Российской Федерации от 15.07.1999 № 11-П, санкции штрафного характера должны отвечать вытекающим из Конституции Российской Федерации требованиям справедливости и соразмерности. Принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично-правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания. Указанные принципы привлечения к ответственности в равной мере относятся к физическим и юридическим лицам.

Согласно пункту 18Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

В силу статьи 71АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

В обоснование заявленных требований заявитель указывал, что согласно бухгалтерской отчетности за 2016 год и налоговой отчетности Общества за 1 полугодие 2017 года прибыль ООО «Ломбард Карат» за 2016 год составила 87 000 руб., за 1 полугодие 2017 года доход ломбарда для целей исчисления налога на прибыль составил 77 348 руб., что свидетельствует о том, что масштабы деятельности Общества несопоставимы с размером штрафа.

Данное обстоятельство (о размере прибыли), также отражено на странице 12 оспоренного постановления.

При этом, как указано административным органом в оспоренном постановлении, предписание Банка России от 26.05.2017 №Т463-9-10-16031 выполнено в полном объеме до рассмотрения административного дела.

В данном конкретном случае назначение административного наказания в виде штрафа в размере 250 000 рублей может привести к избыточному ограничению имущественных прав и интересов Общества.

Доказательств того, что нарушение заявителем срока исполнения второго пункта предписания повлекло причинение вреда интересам граждан, общества и государства, административным органом в материалы дела не представлено.

Вместе с тем, большой размер штрафа за совершенное правонарушение может превратиться из меры воздействия в инструмент подавления экономической самостоятельности и инициативы, чрезмерного ограничения свободы предпринимательства и права частной собственности.

Применение нормы статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях соответствует как интересам лица, привлекаемого к ответственности, так и интересам государства, ввиду нерациональности применения в отношении общества в данном случае административных мер, предусмотренных санкцией части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, учитывая, что факт возбуждения дела об административном правонарушении и объявления замечания уже выполняют предупредительную функцию. Тем самым охраняемым законом государственным и общественным интересам уже обеспечена соответствующая защита.

Суд учитывает исполнение обществом предписания в части предоставления скорректированной отчетности в установленные сроки.

В силу того, что общество признает правонарушение, отчет об исполнении предписания представлен в ЦБ РФ 28.07.2017г. (установленный срок – 28.06.2017г.), т.е. с незначительным превышением установленного срока, суд применяет в данном случае положения ст. 2.9 КоАП РФ.

Оценив в соответствии с требованиями, содержащимися в статье 71 АПК РФ, конкретные обстоятельства дела, приняв во внимание отсутствие существенной угрозы охраняемым общественным отношениям; вреда, причиненного личности, обществу или государству; учитывая, что выявленные нарушения носят устранимый характер, совершены впервые, суд признает допущенное правонарушение малозначительным и освобождает заявителя от административной ответственности на основании ст. 2.9 КоАП РФ. (аналогичный вывод изложен в постановлении 12 ААС по делу № А06-11720/2016).

В силу пункта 4 части 2 статьи 30.17 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится решение об отмене постановления по делу об административном правонарушении и о прекращении производства по делу при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьями 29, 24.5 КоАП РФ, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление.

При таких обстоятельствах оспариваемое постановление административного органа подлежит отмене, а производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 9 статьей 19.5 КоАП РФ, подлежит прекращению на основании статьи 24.5 и пункта 4 части 2 статьи 30.17 КоАП РФ в связи с истечением срока давности привлечения к административной ответственности.

Руководствуясь ст.ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

Признать незаконным и отменить постановление о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 63-17-Ю/0066/3110 от 10.08.2017 г., вынесенное отделением по Саратовской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской федерации.

Производство по административному делу прекратить.

Решение по делу вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Решение по делу может быть обжаловано в порядке, предусмотренном ст.181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Решение может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в соответствии с п.п.4.1 п.4 ст.206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Саратовской области, в Арбитражный суд Поволжского округа по правилам, установленным ч.4 ст.288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Саратовской области.

Судья Арбитражного суда

Саратовской области Ю.П. Огнищева