Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи А.И. Михайловой, при ведении протокола судебного заседания секретарем О.И. Подушкиной, рассмотрев в судебном заседании материалы дела по заявлению ООО «Гольфстрим Лизинг», ОГРН <***>,

заинтересованное лицо:

Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу, ОГРН <***>

об отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу от 02.10.2019 о привлечении к административной ответственности в виде административного штрафа в размере 200 000 руб. за правонарушения предусмотренное ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ

при участии:

от заявителя – ФИО1 по доверенности от 06.11.2019г.

у с т а н о в и л: ООО «Гольфстрим Лизинг» обратилось в Арбитражный суд Саратовской области с вышеуказанным заявлением.

Представитель заявителя поддержал заявленные требования.

Исследовав представленные доказательства, заслушав доводы лиц, участвующих в деле, суд установил следующее.

Как усматривается из материалов дела, на основании приказа МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 04.07.2019 №17/29-н была проведена камеральная проверка деятельности ООО «Гольфстрим Лизинг» по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

По результатам проверки были составлены Акт проверки от 17.09.2019 № 38 и протокол об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении ООО «Гольфстрим Лизинг» от 24.09.2019 № 04-19/230/2.

По мнению административного органа, выявленное правонарушение заключается в том, что ООО «Гольфстрим Лизинг» нарушены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

По итогам рассмотрения административного дела МРУ Росфинмониторинга по ПФО вынесено постановление № 04-19/230/2 о назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Не согласившись с Постановлением № 04-19/230/2 от 02.10.2019 г., в т.ч. в части размера штрафной санкции, заявитель обратился в арбитражный суд с вышеуказанным заявлением.

Оценив в совокупности, представленные в материалы дела доказательства и доводы лиц, участвующих в деле, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии со ст.71 Арбитражного процессуального кодекса РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Как следует из материалов дела, ООО «Гольфстрим Лизинг» вменяется совершение правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В соответствии со ст.26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежит, в частности, наличие события административного правонарушения.

Проверкой установлено, что ООО «Гольфстрим Лизинг» в период с 04.04.2017 (дата заключения первого договора лизинга №01 от 04.04.2017с ООО «Автотрасса») по 01.07.2019 являлось лизинговой компанией, что подтверждается:

- уставом Общества, где среди видов деятельности ООО «Гольфстрим Лизинг» указана - «лизинговая деятельность» (п. 2.3. Устава);

- выпиской из ЕГРЮЛ, где основным видом деятельности ООО «Гольфстрим Лизинг» заявлена «деятельность по финансовой аренде (лизингу/сублизингу)» (ОКВЭД 64.91);

- договорами финансовой аренды (лизинга), представленными в ходе проверки, согласно которым общество выступает в качестве лизингодателя, а также иной информацией и документами, имеющимися в материалах дела.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона лизинговые компании относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные "на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В соответствии со ст. 4 Федерального закона к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся, в том числе, обязательный контроль, а также организация и осуществление внутреннего контроля.

В соответствии со ст.3 Федерального закона:

- внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с Денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения,

- организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля,

- осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля.

Проверкой установлено, что в течение длительного времени, а именно, в период с 04.04.2017 по 01.07.2019 в ООО «Гольфстрим Лизинг» не исполнялось законодательство РФ о ПОД/ФТ в части организации и осуществления внутреннего контроля, а именно:

1) В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля.

Правила внутреннего контроля являются основным после нормативно-правовых актов документом, регламентирующим деятельность организации в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ.

Требования к правилам внутреннего контроля установлены Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012г. № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее - Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667).

ООО «Гольфстрим Лизинг» в проверяемый период руководствовалось правилами внутреннего контроля в редакциях от 22.06.2015, от 04.03.2019.

Проверкой установлено, что в период с 04.04.2017 по 03.03.2019 правила внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» в редакции от 22.06.2015 не соответствовали требованиям, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667, в частности, не включали в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля:

- Программу изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 № 577);

- Программу, регламентирующую порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 №577);

- Программу, регламентирующую порядок работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 № 577).

Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667 предусмотрено, что правила внутреннего контроля должны быть приведены организацией и индивидуальным предпринимателем в соответствие с требованиями нормативных правовых актов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не позднее месяца после даты вступления в силу указанных нормативных правовых актов, если иное не установлено такими нормативными правовыми актами.

21.09.2018 вступило в силу Постановление Правительства РФ от 11.09.2018 № 1081 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации», которым внесены изменения в требования к правилам внутреннего контроля, содержащиеся в Постановлении Правительства от 30.06.2012г. № 667.

Таким образом, ООО «Гольфстрим Лизинг» надлежало привести правила внутреннего контроля в соответствие с действующей редакцией Постановления Правительства от 30.06.2012г. №667 в срок до 21.10.2018.

Вместе с тем, правила внутреннего контроля Общества в редакции от 22.06.2015 не содержат обязательных требований в части ФРОМУ, предусмотренных Постановлением Правительства РФ №667.

Таким образом, в период с 04.04.2017 по 03.03.2019 в ООО «Гольфстрим Лизинг» осуществлялась деятельность в отсутствие правил внутреннего контроля, соответствующих требованиям действующего законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, что свидетельствует об отсутствии организованной системы внутреннего контроля.

Проверкой также установлено, что правила внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» в редакции от 04.03.2019 в период с 04.03.2019 по 01.07.2019 не соответствовали требованиям, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667, в частности не включали в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля:

Таким образом, в период с 04.03.2019 по 01.07.2019 в ООО «Гольфстрим Лизинг» осуществлялась деятельность в отсутствие правил внутреннего контроля, соответствующих требованиям действующего законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, что свидетельствует об отсутствии организованной системы внутреннего контроля.

2) В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона, организация обязана назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля установлены Постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 №492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 №492).

К специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля (далее по тексту - СДЛ), предъявляются следующие квалификационные требования:

а) наличие высшего образования по специальностям, направлениям подготовки, относящимся к укрупненной группе специальностей, направлений подготовки "Экономика и управление", либо по направлению подготовки "Юриспруденция", а при отсутствии указанного образования - наличие опыта работы не менее 2 лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

б) прохождение в соответствии с настоящим постановлением обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов.

В соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению СДЛ в обязательном порядке проходит однократно целевой инструктаж до назначения на должность.

Проверкой установлено, что в ООО «Гольфстрим Лизинг» в период с 04.04.2017 по 01.07.2019 функции специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, были возложены на ФИО2 (приказ №3 от 16.06.2015)

Материалами проверки установлено, что у ФИО2 имеется высшее образование по требуемой специальности (диплом от 15.06.2000 № ЛВС 0295579). Судимость за преступления в сфере экономики или государственной власти отсутствует.

Вместе с тем, обучение в форме целевого инструктажа ФИО2 до начала осуществления функций специального должностного лица пройдено не было, сведений об обратном в ходе проверки ООО «Гольфстрим Лизинг» не представлено, следовательно, с 04.04.2017 по 01.07.2019 в Обществе отсутствовало специальное должностное лицо, соответствующее квалификационным требованиям, что свидетельствует об отсутствии в указанный период надлежаще организованной системы внутреннего контроля.

3) В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 №492 установлено, что требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

В соответствии с п. 2 Положения о требованиях к подготовке и обучению руководитель организации утверждает перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в целях ПОД/ФТ, в который включаются сотрудники по должностям, предусмотренным п. 3 Положения о требованиях к подготовке и обучению.

Согласно п. 8.3 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 22.06.2015, от 04.03.2019, а также представленному ООО «Гольфстрим Лизинг» в ходе проверки документу, содержащему сведения о численности сотрудников Общества, в данной организации обучение в целях ПОД/ФТ обязаны были проходить:

- в период с 04.04.2017 по 01.07.2019 генеральный директор ФИО2, выполняющая в указанный период также функции специального должностного лица;

- в период с 06.08.2018 по 01.07.2019 главный бухгалтер ФИО3

Формы обучения в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУпредусмотрены п.6 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров.

В соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению, в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, обучение проводится специальным должностным лицом, в том числе в форме дополнительного инструктажа при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ и ФРОМУ,а также при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ и программ его осуществления.

В соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению факт проведения с сотрудниками организации инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и ФРОМУ и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает самостоятельно.

Проверкой установлено, что в ООО «Гольфстрим Лизинг» обучение в форме дополнительных инструктажей с главным бухгалтером ФИО3 при вступлении в силу, в частности, следующих нормативных правовых актов, не проводилось:

- 25.02.2019 при вступлении в силу Приказа Росфинмониторинга от 22.11.2018 № 366 «об утверждении требований к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма»;

- 18.03.2019 при вступлении в силу Приказа Росфинмониторинга от 11.02.2019 № 33 «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной услуги по ведению учета организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы».

Отсутствие проведения в ООО «Гольфстрим Лизинг» обучения в форме дополнительных инструктажей с сотрудником, обязанным проходить обучение в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в части подготовки и обучения кадров организации.

В соответствии с п. 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению однократное обучение в форме целевого инструктажа также должен пройти главный бухгалтер организации в течение года, с даты возложения соответствующих должностных обязанностей.

Проверкой установлено, что главный бухгалтер ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 обучение в форме целевого инструктажа должна была пройти не позднее 06.08.2019 (приказ о приеме работника от 06.08.2018 № 1к).

Вместе с тем, в нарушение установленного законодательством срока целевой инструктаж ФИО3 до 06.08.2019 не пройден, сведений об обратном в ходе проверки ООО «Гольфстрим Лизинг» не представлено, что свидетельствует о ненадлежащем осуществлении в Обществе системы внутреннего контроля.

4) В соответствии с пп.2 п.1 ст.7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов, в том числе по установлению в отношении их сведений, предусмотренных п.1 ст.7 Федерального закона.

В соответствии со ст.3 Федерального закона бенефициарный владелец - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента - физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Кроме того в соответствии с п.2 ст.7 Федерального закона требования к идентификации клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, представителей клиента определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Пунктом 4 Постановления Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 установлено, что требования к идентификации клиентов (лиц, находящихся на обслуживании в организации) и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

С 23.02.2019 вступил в силу Приказ Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366 «Об утверждении требований к идентификации клиентов, представителей клиента выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее - Приказ Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366), в котором п.37 предусмотрено, что сведения, полученные организациями в результате идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, документально фиксируются в анкете в соответствии с перечнем сведений, приведенных в приложении N 3 к настоящим требованиям.

Согласно п. 3.35 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 04.03.2019 Общество составляет анкету клиента на бумажном носителе или в виде электронного документа.

Проверкой установлено, что в ООО «Гольфстрим Лизинг» анкеты клиентов не ведутся (сведений об обратном в ходе проверки ООО «Гольфстрим Лизинг» не представлено), иных документов, в которых бы фиксировалась информация о бенефициарных владельцах клиентов в ходе проверки не представлено, следовательно, сведения о бенефициарных владельцах клиентов в Обществе не устанавливаются и не фиксируются, в том числе при заключении следующих договоров лизинга: от 18.03.2019 №17 с ООО «ЮниСАВ», от 22.05.2019 №23 с ООО «ЛЕДА», от 29.05.2019 №26 с ООО «Подъем Транс», что свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в организации.

Пунктом 19 и 25 Приказа Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366 установлено, что идентификация клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца включает в себя, в том числе, следующие мероприятия:

- проверка наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения, полученных в соответствии с пунктом 2 статьи 6, пунктом 2 статьи 7.4 и абзацем вторым пункта 1 статьи 7.5 Федерального закона;

- оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска.

В соответствии с п.2 ст.6 Федерального закона порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму устанавливается Правительством Российской Федерации.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 06.08.2015 N 804 доведение информации о включении в Перечень/об исключении из Перечня, а также о внесении корректировок в содержащиеся в Перечне сведения вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах осуществляется путем обеспечения доступа этих организаций к такой информации через их личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга.

Доступ к личному кабинету для поднадзорных организаций предоставляется Росфинмониторингом автоматически при осуществлении постановки на учет, поскольку учетный номер, присваиваемый при постановке на учет, является паролем к Личному кабинету. Таким образом, процедура постановки на учет неразрывно связана с получением доступа к личному кабинету на портале Росфинмониторинга для поднадзорных организаций.

Порядок и сроки постановки поднадзорных организаций на учет в Росфинмониторинг определены Положением о постановке на учет в Росфинмониторинге организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденным Постановлением Правительства от 27.01.2014 №58 (Положение о постановке на учет).

Согласно п. 2-3 Положения о постановке на учет лизинговые компании должны осуществить постановку на учет в территориальном органе Росфинмониторинга в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица в порядке предусмотренном законодательством РФ, либо с даты внесения соответствующих изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, но не позднее рабочего дня, предшествующего дню заключения первого договора об оказании соответствующих услуг.

Осуществление постановки на учет в уполномоченном органе, является одним из элементов внутреннего контроля в деятельности лизинговых компаний, поскольку позволяет осуществлять последующий внутренний контроль в части обязательной идентификации своих клиентов с Перечнем в Личном кабинете.

Проверкой установлено, что отсутствие в рамках проверяемого периода действий со стороны ООО «Гольфстрим Лизинг», направленных на своевременную постановку на учет в территориальном органе Росфинмониторинга, повлекло ненадлежащее осуществление в Обществе внутреннего контроля на предмет сверки своих клиентов с Перечнем, в том числе при приеме на обслуживание ООО «ЮниСАВ» (договор лизинга от 18.03.2019 №17), ООО «ЛЕДА» (договор лизинга от 22.05.2019 №23), ООО «Подъем Транс» (договор лизинга от 29.05.2019 №26), что свидетельствует о непринятии со стороны ООО «Гольфстрим Лизинг» действий, направленных на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля.

Согласно п. 4.1. правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 04.03.2019 в рамках идентификации клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя, а также при проведении операций и сделок организация оценивает и присваивает клиенту степень (уровень) риска.

Материалами проверки установлено, что в ООО «Гольфстрим Лизинг», в отсутствие в течение длительного периода с 04.04.2017 по 01.07.2019 надлежаще организованной системы внутреннего контроля, степень (уровень) риска своим клиентам не присваивало, в том числе при приеме на обслуживание ООО «ЮниСАВ» (договор лизинга от 18.03.2019 №17), ООО «ЛЕДА» (договор лизинга от 22.05.2019 №23), ООО «Подъем Транс» (договор лизинга от 29.05.2019 №26), что свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в Обществе.

5) В соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Порядок и сроки представления указанной информации установлены в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2014 №209 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» (далее - Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 №209) и детализированы в приказе Росфинмониторинга №110 от 22.04.2015 «Об утверждении инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Так, информация о результатах таких проверок направляется организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в Росфинмониторинг не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем окончания соответствующей проверки.

Проверкой установлено, что ООО «Гольфстрим Лизинг» в период с 04.04.2017 по 01.07.2019 соответствующие проверки не проводились, сведения о результатах проведенных проверок наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в Росфинмониторинг не представлялись, что свидетельствует о допущении нарушений по осуществлению внутреннего контроля.

6) В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемые их клиентами.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона, а также п. 5.2 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 22.06.2015, от 04.03.2019 сделка по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга), подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Проверкой установлено, что в проверяемом периоде ООО «Гольфстрим Лизинг» заключало сделки по передаче имущества в лизинг на сумму, превышающую 600 000 руб. (что подтверждается реестром заключенных договоров лизинга на сумму более 600 000 руб., представленным Обществом к материалам проверки), в том числе:

- 08.04.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «ЮниСАВ» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 19 на сумму 9 529 399,60 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.04.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 15.04.2019);

- 08.04.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «ЮниСАВ» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 20 на сумму 9 529 399,60 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.04.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 15.04.2019);

- 08.04.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «ЮниСАВ» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 21 на сумму 6 900 600,90 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.04.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 15.04.2019);

- 08.04.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «ЮниСАВ» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 22 на сумму 6 900 600,90 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.04.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 15.04.2019);

- 14.05.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ИП ФИО4. (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 25 на сумму 8 137 000 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 24.05.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 29.05.2019);

- 22.05.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «ЛЕДА» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 23 на сумму 5 809 256 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 11.07.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 16.07.2019);

- 22.05.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «ЛЕДА» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 24 на сумму400 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 11.07.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 16.07.2019);

- 29.05.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «Подъем Транс» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 26 на сумму 9 514 500 руб., имущество покоторому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 31.05.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 05.06.2019);

- 29.05.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «Подъем Транс» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 27 на сумму 3 920 600 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 31.05.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 05.06.2019);

- 06.06.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «Подъем Транс» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 28 на сумму 9 514 500 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.06.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 14.06.2019);

- 06.06.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «Подъем Транс» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 29 на сумму 9 514 500 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.06.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 14.06.2019);

- 06.06.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «Подъем Транс» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 30 на сумму 3 920 600 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.06.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 14.06.2019);

- 06.06.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «Подъем Транс» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 31 на сумму 3 920 600 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.06.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 14.06.2019);

- 06.06.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «Подъем Транс» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 32 на сумму 9 514 500 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.06.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 14.06.2019);

- 06.06.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «Подъем Транс» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 33 на сумму 3 920 600 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 10.06.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 14.06.2019);

- 10.06.2019 ООО «Гольфстрим Лизинг» (лизингодатель) с ООО «ЮниСАВ» (лизингополучатель) заключен договор лизинга № 34 на сумму 6 669 000 руб., имущество по которому передано лизингополучателю актом приема-передачи от 13.06.2019 (сведения необходимо было направить не позднее 18.06.2019);

Согласно п.6.3 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 22.06.2015, от 04.03.2019 в случае выявления признаков совершения клиентом операции (сделки), подлежащей обязательному контролю, в соответствии с требованиями Федерального закона, сотрудник Организации, выявивший указанную операцию (сделку), составляет внутреннее сообщение - документ, содержащий сведения об указанной операции (сделке) (далее -внутреннее сообщение).

Вместе с тем, в отсутствие в ООО «Гольфстрим Лизинг» надлежащей организации и осуществления внутреннего контроля вышеуказанные операции, подлежащие обязательному контролю, Обществом не выявлены, надлежащим образом не зафиксированы, сведения о них в уполномоченный орган не направлены.

Таким образом, допущенное ООО «Гольфстрим Лизинг» правонарушение, выразившееся в неисполнении законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, образует объективную сторону административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В отношении заявленных доводов и возражений по порядку привлечения к ответственности, суд установил следующее.

На основании приказа МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 04.07.2019 №17/29-н была проведена камеральная проверка деятельности ООО «Гольфстрим Лизинг» по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Акт проверки МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 17.09.2019 № 38 направлен по юридическому адресу ООО «Гольфстрим Лизинг» 19.09.2019г., что подтверждается информацией размещенной на сайте Почты России (ШК 60391739127383) (том 2 л.д. 12-14).

Уведомлением №17-04-06/11092 от 17.09.2019 г. назначена дата и время составления протокола по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ - 19.09.2019г. в 16 час. 00 мин. и 16 час. 15 мин. (мск.) (том 2 л.д. 15).

19.09.2019г. по номеру телефону 8937****070 в 11 час. 00 мин. должностным лицом МРУ Росфинмониторинга по ПФО директору ООО «Гольфстрим Лизинг» передана телефонограмма №216тлг о дате и времени составления протокола (19.09.2019) (том 2 л.д. 17).

Согласно уведомлению №17-04-06/11199 от 19.09.2019 дата составления протоколов об административных правонарушениях перенесена на 24.09.2019г. на 11 час. 00 мин. и 11 час. 15 мин. (мск) (том 2 л.д.18).

19.09.2019г. в адрес Общества направлена телеграмма №217тлг, которая вручена директору Общества 20.09.2019 г. в 11 час. 50 мин. по адресу Саратовская обл. Дубки, литер А (том 2 л.д. 19-20).

Таким образом, протокол об административном правонарушении № 04-19/230/2 от 24.09.2019г. составлен в отсутствие привлекаемого лица при наличии сведений его надлежащего уведомления о месте и времени составления протокола.

Копия протокола об административном правонарушении № 04-19/230/2от 24.09.2019г. направлена заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении 26.09.2019г. (список внутренних почтовых отправлений от 26.09.2019 №99, ШК 60391739127918) (том 2 л.д. 21-22).

Согласно информации, размещенной на сайте почты России, почтовое отправление со штрих кодом 60391739127918, получено адресатом 01.10.2019г.

Согласно уведомлению №17-04-06/11565 от 27.09.2019г. рассмотрение административного дела назначено на 02.10.2019г. на 15 час. 15 мин. (том 2 л.д. 23).

27.09.2019 административным органом вынесено определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении (ШК 60391739128342) (том 1 л.д. 24-27).

В адрес общества 27.09.2019 направлена телеграмма, согласно которой рассмотрение дела состоится 02.10.2019г. в 15 час. 15 мин., которая вручена директору Общества ФИО2 28.09.2019г. в 09 час. 20 мин. (уведомление №111/32902 37 28/09 1740=) (том 2 л.д. 28-29).

Согласно тексту постановления №04-19/230/2 от 02.10.2019 г. законный представитель Общества на рассмотрение дела не явился, был уведомлен надлежащим образом.

Дело рассмотрено в отсутствие законного представителя ООО «Гольфстрим Лизинг».

Копия постановления №04-19/230/2 от 02.10.2019 г. направлена заказным письмом с уведомлением 04.10.2019г., что подтверждает информацией размещенной на сайте Почта России (ШК 60391740110336) (том 2 л.д. 29).

Суд относится критически к доводу заявителя о том, что административным органом нарушена процедура привлечения к административной ответственности.

Заявитель считает, что административным органом в ходе проведения проверочных мероприятий допущены процессуальные нарушения положений Федерального закона 26.12.2008 №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

Данный довод противоречит нормам действующего законодательства, поскольку согласно п.3 ст.1 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ, положения данного закона не применяются к действиям государственных органов при проведении контроля за соблюдением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Таким образом, заявителем произведена оценка обстоятельств, проведения проверочных мероприятий, в соответствии с положениями федерального закона, не подлежащего применению.

В связи с чем доводы заявителя основанные на положениях Федерального закона №294 и отраженные в заявлении противоречат действующему законодательству.

Порядок проведения проверочных мероприятий поднадзорных субъектов на предмет соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ со стороны уполномоченного органа регламентируется Приказом Росфинмониторинга от 29.07.2014 N191 "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по осуществлению контроля за выполнением физическими и юридическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства".

В соответствии с п. 55 Приказа Росфинмониторинга N 191 акт проверки должен быть направлен в течение 3 рабочих дней после даты его составления. Акт проверки ООО «Гольфстрим Лизинг» составлен 17.09.2019 г. и направлен 19.09.2019, т.е. в рамках установленных сроков.

Приказ Росфинмониторинга № 191 также не предусматривает права юридического лица по представлению возражений на акт проверки.

Учитывая изложенное, нарушений прав ООО «Гольфстрим Лизинг» при проведении камеральной проверки со стороны МРУ Росфинмониторинга по ПФО не усматривается.

В отношении оспоренной процедуры извещения, суд приходит к выводу, что она соблюдалась административным органом.

Суд учитывает степень ответственности и возможных последствий вследствие допущенного правонарушения в сфере не соблюдения правил и норм в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Судом не установлено нарушение прав Общества (отсутствие состава и события правонарушения) и оценены последствия допущенных нарушений при явном безразличном отношении Общества к рассматриваемому уполномоченным органом вопросу о привлечении его к административной ответственности.

Общество было извещено надлежащим образом обо всех стадиях административной процедуры.

Лица, участвующие в производстве по делу об административном правонарушении извещаются должностным лицом, уполномоченном составлять протоколы об административных правонарушениях в порядке, предусмотренном статьей 25.15 КоАП РФ.

Доводы заявителя о не направлении в адрес ООО «Гольфстрим Лизинг» определения о возбуждении дела основан на неправильном понимании и применении норм процессуального права, поскольку результатом проверочных мероприятий в случае выявления нарушений, образующих состав и событие административного правонарушения является составление протокола об административном правонарушении, без предварительного вынесения определения о возбуждении дела.

Таким образом, Определения о возбуждении дела в отношении ООО «Гольфстрим Лизинг» не выносилось.

По мнению заявителя, протокол об административном правонарушении составлен не надлежащим лицом.

Указанный вывод не подтвержден материалами дела, поскольку ФИО5 является действующим сотрудником Межрегионального управления Росфинмониторинга по ПФО, среди обязанностей которого (согласно регламенту сотрудника) проведение проверочных мероприятий и составление протоколов об административных правонарушениях в случае выявления по результатам проверок нарушений, ответственность за которые предусмотрена ст. 15.27 КоАП РФ, что также соответствует и Приказу Росфинмониторинга от 24.06.2009 № 141 "О должностных лицах Федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях", где в п. 1 указано, что правом на составление протоколов об административных правонарушениях в соответствии с частями 1, 2, 3 статьи 28.3 КоАП РФ имеют иные должностные лица межрегиональных управлений Росфинмониторинга, уполномоченные осуществлять контроль и надзор за соблюдением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Таким образом, протокол составлен уполномоченным лицом и нарушений в этой части также не усматривается.

Заявитель полагает, что правила внутреннего контроля соответствуют требованиям действующего законодательства, а изменения вносимые Постановлением Правительства РФ от 11.09.2018 N 1081 не касаются деятельности Общества.

Настоящий довод основан на неправильном толковании и применении норм материального права.

Постановление Правительства РФ от 11.09.2018 N 1081 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" вносит изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 г. N 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", которые вступили в силу 21.09.2018.

Постановление Правительства от 30 июня 2012 г. N 667 определяет требования, предъявляемые при разработке правил внутреннего контроля для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, которые указаны в ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ, к которым в частности относятся лизинговые компании (п. 1 Постановления Правительства от 30 июня 2012 г. N 667).

При этом изменения, вносимые в Постановление Правительства от 30 июня 2012 г. N 667 касаются обязанности организаций по выявлению среди своих клиентов лиц причастных к распространению оружия массового уничтожения, а также порядка действий необходимых к принятию в случае их выявления, и затрагивают сразу ряд программ по осуществлению внутреннего контроля, которые содержаться в Правилах, а именно:

- программу организации внутреннего контроля;

- программу идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца;

- программу выявления операций;

- программу документального фиксирования информации;

- программу по приостановлению операций

программу, регламентирующую порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

- программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию).

В рамках приводимой проверкой ООО «Гольфстрим Лизинг», обществом представлено 2 редакции правил внутреннего контроля от 22.06.2015, от 04.03.2019.

При этом правила внутреннего контроля в редакции от 22.06.2015 не приведены в срок до 21.10.2018 (правила приводятся в течение 30 дней с даты вступления в силу соответствующих изменений) в соответствие с требованиями Постановления Правительства от 30.06.2012г. № 667, которые содержат изменения внесенные Постановлением Правительства РФ от 11.09.2018 № 1081.

Также уполномоченным сотрудником проведена оценка соответствия Правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» в редакциях от 22.06.2015, от 04.03.2019 на предмет полноты содержания требуемых программ. По результатам чего установлено и подтверждено материалами дела, что Правила в указанных редакциях не содержат:

Позиция заявителя о том, что указанные программы являются идентичными с программой идентификации клиента и программой по приостановлению операций, которые имеются в ПВК не обоснована.

Каждая из указанных программ является отдельной (самостоятельной) программой, направленной на достижение той или иной задачи в организации, в рамках осуществления внутреннего контроля и содержит свои особенности и нормативное обоснование. Подробное описание указанных программа содержится в Постановление Правительства от 30 июня 2012 г. N 667.

Заявитель не согласен с вменением в вину нарушения требований, предусмотренных Приказом Росфинмониторинга от 22.11.2018 № 366, поскольку ООО «Гольфстрим Лизинг» осуществляет проверку клиентов по ЕГРЮЛ, ЕГРИП.

ООО «Гольфстрим Лизинг» вменяется в вину не исполнение положений, установленных пп.2 п.1 и п. 2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также Приказа Росфинмониторинга от 22.11.2018 № 366 в части:

- отсутствия установления и фиксирования сведений о бенефициарных владельцах клиентов Общества,

- оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска.

Таким образом, довод заявителя основан на неправильном понимании вмененного ООО «Гольфстрим Лизинг» правонарушения.

Заявитель полагает, что внесение сведений о лизинговых договорах в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц является достаточным.

Мнение заявителя основано на неправильном применении норм материального права.

Необходимость внесения сведений в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц основано на требованиях Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Направление же сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю регламентируется Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Так, в соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемые их клиентами.

Согласно ст. 6 Федерального закона сделка по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга), подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

При этом порядок направления сведений по операциям определяется Приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 N110 "Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом N 115-ФЗ", который предусматривает представление сведений по операциям в Росфинмониторинг в виде формализованных электронных сообщений (ФЭС, сообщение), подготовка которых осуществляется организациями, с помощью интерактивных форм, размещенных в Личном кабинете организации, на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по адресу: www.fedsfm.ru.

В рамках проверки ООО «Гольфстрим Лизинг» выявлены лизинговые сделки на сумму свыше 600 000 рублей, подлежащие обязательному контролю, сведения о которых в нарушение требований Федерального закона № 115-ФЗ направлены не были.

Кроме того исполнение одной обязанности, предусмотренной одним федеральным законом не может исключать или заменять другие обязанности, предусмотренные иными федеральными законами.

Причиной совершения административного правонарушения ООО «Гольфстрим Лизинг» явилось неответственное отношение Общества к выполнению требований предусмотренных законодательством.

При этом, суд учитывает, что административным органом по делу собраны достаточные доказательства, позволяющие установить правонарушение.

Факты, установленные при проверке, зафиксированы и подтверждаются административным материалом.

Учитывая вышеизложенное, суд пришел к выводу о том, что вина Общества в совершении вменяемого ему правонарушения доказана материалами дела, оспариваемое постановление по делу об административном правонарушении является законным и обоснованным.

Процессуальных нарушений при вынесении постановления по делу об административном правонарушении административным органом не допущено.

Возможность применения ст. 2.9 КоАП РФ рассмотрена судом.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП Российской Федерации при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях").

В Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" указано, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям (пункт 18).

При квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП Российской Федерации не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП Российской Федерации. Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части КоАП Российской Федерации ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния (пункт 18.1).

Принимая во внимание обстоятельства настоящего дела, характер допущенных обществом нарушений, позицию, занятую Обществом, суд не считает возможным признать совершенное правонарушение в качестве малозначительного.

Суд считает, что в рассматриваемом случае доказано наличие выявленного правонарушения. Ответственность за данное правонарушение предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Суд, рассматривая данное дело, учитывает, следующее. Заявитель указывает, что необходимые денежные средства для уплаты штрафа отсутствуют, что предприятие не является прибыльным, отсутствуют негативные последствия, Общество находится в тяжелом финансовом положении.

Суд учитывает позицию Конституционного суда Российской Федерации, изложенную в постановлении № 4-П от 25.02.2014 г.

Административное наказание в виде штрафа в сумме 200 000 рублей назначено Обществу исходя из размера минимальной санкции.

Оснований для применения в данном случае положений о малозначительности правонарушения не имеется.

В силу части 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ размер административного штрафа за правонарушение, совершенное заявителем не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей, т.е. – 100 000 руб.

Основанием для снижения размера штрафа ниже низшего предела в силу ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ является наличие исключительных обстоятельств связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица.

Суд учитывает особенность правонарушителя и степень его вины, а также то, что размер штрафа порождает серьезные последствия для лица, привлекаемого к административной ответственности.

Наказание должно соотноситься с характером и степенью общественной опасности административных правонарушений и обладать разумным сдерживающим эффектом, необходимым для соблюдения находящихся под защитой административно-деликтного законодательства запретов. В противном случае применение административной ответственности не будет отвечать предназначению государственного принуждения, которое, по смыслу статей 1 (часть 1), 2, 17 (часть 3), 18 и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации, должно заключаться главным образом в превентивном использовании соответствующих юридических средств для защиты прав и свобод человека и гражданина, иных конституционно признаваемых ценностей гражданского общества и правового государства. В результате для отдельных коммерческих организаций, относящихся, как правило, к субъектам малого предпринимательства, привлечение к административной ответственности сопровождается такими существенными обременениями, которые могут оказаться для них непосильными и привести к самым серьёзным, вплоть до вынужденной ликвидации, последствиям.

Сумма штрафа является значительной.

Подобный размер административного штрафа является значительным, суд снижает его размер в соответствии со статьей 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Срок на обжалование заявителем не пропущен.

Руководствуясь статьями 167 - 170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу от 02.10.2019г. № 04-19/230/2 изменить в части размера санкции, снизив размер штрафа до 100 000 руб.

В удовлетворении остальной части требований отказать.

Решение арбитражного суда может быть обжаловано в апелляционную, кассационную инстанции в порядке и в сроки, предусмотренные статьями 257-260, 273-277 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации через Арбитражный суд Саратовской области.

Судья Арбитражного суда

Саратовской области А.И. Михайлова