Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Сахалинской области в составе судьи Пустоваловой Т.П. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Ли А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Трейдпарт» (ИНН 6501296688, ОГРН 1186501001026) к публичному акционерному обществу «Сбербанк России» (ИНН 7707083893, ОГРН 1027700132195) о признании незаконным отказа от выполнения распоряжений, взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами, при участии

от истца: Дьячкова Е.А. по доверенности от 25.09.2019 (онлайн);

от ответчика: Марченко М.В. по доверенности от 03.03.2020 № ДВБ/43-Д;

У С Т А Н О В И Л

17 апреля 2020 года в суд поступило исковое заявление общества с ограниченной ответственностью «Трейдпарт» (далее – ООО «Трейдпарт», Общество) к публичному акционерному обществу «Сбербанк России» (далее – ПАО «Сбербанк», Банк) о признании незаконным отказа Банка от выполнения распоряжения Общества по платежному поручению № 895741 от 10.07.2019 года, взыскании 51 090 рублей 28 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 20.07.2019 по 09.10.2019 года.

Иск основан на том, что между истцом и ответчиком заключен договор банковского счета. Банк инициировал проверку истца на предмет соблюдения требований Федерального закона № 115-ФЗ. В рамках проверки Банк истребовал от истца документы, которые истцом Банку направлялись неоднократно. 05.04.2019 года Банк отказал истцу в выполнении операции по счету, после чего истец направил в Банк истребованные документы. В дальнейшем Банк каких-либо запросов истцу не направлял. 10.07.2019 года Общество обратилось в Банк с распоряжением о переводе остатка денежных средств на счете учредителю Общества, его директору, в связи с закрытием счета. Банк 10.07.2019 года принял отрицательное решение, посчитав перевод подозрительным. 16.08.2019 Банк необоснованно заблокирован расчетный счет Общества. 08. и 09.10.2019 денежные средства были перечислены учредителю истца, в связи с закрытием счета.

В отзыве на иск, дополнениях к отзыву на иск Банк указал, что с иском не согласен. Банк действовал в рамках Федерального закона № 115-ФЗ, просит в иске отказать.

Выслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Согласно п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Материалами дела установлено, что 24 мая 2018 между Банком и ООО «Трейдпарт» заключен договор-конструктор путем присоединения клиента к Правилам банковского обслуживания на основании подачи в Банк заявления о присоединении к договору - конструктору, в соответствии с которым ООО «Трейдпарт» был открыт расчетный счет № 40702810650340003669, а также предоставлены услуги с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн».

В соответствии с ст. 3, ст. 4 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон, Закон № 115-ФЗ) фиксирование сведений (информации) - получение и закрепление сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации в целях реализации настоящего Федерального закона.

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля.

В заявлении на заключение договора об открытие расчетного счета истец подтвердил, что ознакомился с договором-конструктором (Правилами банковского обслуживания), «Условиями открытия и обслуживания расчетного счета», тарифами Банка, а также «Условиями о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания», понимает текст, выражает свое согласие с ними и обязуется их выполнять, о чем свидетельствует подпись истца.

В соответствии с пунктом 3.25. Условий предоставление услуг с использованием системы ДБО по договору может быть приостановлено по инициативе Банка в случае, если у Банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в случае_; непредставления Клиентом в срок, установленный пунктами 4.2.21, 4.2.22, 4.2.26 и 4.2.27 настоящих Условий информации, документов, необходимых для исполнения Банком требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Приостановление по инициативе Банка может осуществляться на неограниченный срок.

Согласно пункту 4.4.8. Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания Банк вправе отказать клиенту в исполнении _ платежного документа, принятого Банком по Системе и подписанного корректной ПЭП или корректной У НЭП на проведение операций по счету, приостановить на неограниченный срок, а также полностью прекратить предоставление услуг по договору, в случае, если у Банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Согласно ч. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в , результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;. несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом; совершение операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в организацию направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный подпунктом 5 пункта 1 названной статьи; отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации.

В соответствии с названным положением, Банком России установлены требования к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, отраженные в Положении от 02.03.2012 № 375-П.

В силу приведенных выше норм 06.02.2019 Банк направил в адрес Общества запрос, в котором указал, что в рамках исполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее – Закон) по операции/по операциям за период с 01.10.2018 по 05.02.2019, совершенной (ым) по счету № 4070280650340003669 просим предоставить документы (их копии), подтверждающие источник образования (поступления)/ расходования (списания) денежных средств, по операциям с контрагентами: ООО «Дальтекс-Сахалин», Чургуния Р.В., ООО «Горняк-1», ИП Мельников А.Н., ИП Татдаев А.Р., АО «СУ-4», ООО «Солид Технолоджи», ООО «Компания ИмПарт», ООО «ДП», ООО «План Т», ООО «Автотемп»; вид обязательства (договор, договор купли-продажи, договор перевозки, договор транспортно-экспедиционных услуг, договор займа/кредита); неотъемлемая часть договора (приложение, изменения, дополнительные соглашения, спецификацию, заявки); исполнение обязательств по этим же указанным выше лицам: товарные накладные, УПД, транспортные накладные/товарно-транспортные накладные, заказы-наряды на транспортное средство, акты выполненных работ/оказанных услуг, авансовые отчеты, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, кассовые чеки.

Далее в запросе указано о необходимости предоставить документы, подтверждающие наличие материально-производственной базы: данные о численности и составе работников (6-НДФЛ, штатное расписание), хранение товара (продукции) документы, подтверждающие исполнение договора хранения и учет (складские карточки, отчеты хранения и пр.)).

Банк запросит бухгалтерскую и налоговую документацию, иные документы: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за последний отчетный период с отметками налогового органа о принятии, налоговые декларации за последний отчетный период с отметками налогового органа о принятии с приложением книги учета доходов и расходов и/или книги продаж и книги покупок, карточку счета 41 «Товары» и счета 44 «Расходы на продажу», расширенную выписку по операциям на счетах, открытых в сторонних кредитных организациях с указанием плательщика, ИНН, назначения платежа (на дату закрытия, если счет закрыт), документы, подтверждающие доставку/перевозку приобретаемых и реализуемых товаров, ж/д накладные, авианакладные, транспортные накладные, декларации о соответствии; письменные пояснения относительно съемы ведения бизнеса (основной вид деятельности, поиск контрагентов, штат, материально-техническая база и пр.), какими силами и средствами обеспечивается деятельность организации, разъясняющие экономическую целесообразность снятия денежных средств с использованием корпоративной карты (предоставить подтверждающие документы) (л.д.л.д. 21-22, Т.2).

15.02.2019, 19.02.2019, 20.02.2019, 21.02.2019 и 26.02.2019 в ответ на запрос Банка Клиентом направлены пакеты документов (л.д. л.д. 23-43, 45, 46, 47-49, Т.2).

В письме от 15.02.2019 года ООО «Трейдпарт» указало, что образовано 14.02.2018. Видами деятельности Общества являются деятельность грузового автотранспорта, а также техническое обслуживание и ремонт автомобильных средств, оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельности агентов, торговля розничная автомобильными узлами, деталями и принадлежностями, аренда и управление собственным или арендованным имуществом, предоставление персональных услуг, не включенных в другие группировки. Обществом на основании договора безвозмездного пользования заключенного с единственным учредителем, Федосовым Романом Анатольевичем приобретено нежилое помещение, расположенное по адресу: Сахалинская обл., г. Южно-Сахалинск, пер. Энергетиков, д. 1Г, часть которого в последствие была сдана в аренду ООО «Дальтекс - Сахалин» с заключением договора аренды нежилого помещения. Обществом в соответствии с Уставом осуществляется деятельность по оптовой и розничной торговле автомобильными узлами, деталями и принадлежностями. В целях осуществления уставной деятельности по оптово-розничной торговле нежилое помещение, расположенное по вышеуказанному адресу, используется Обществом в качестве магазина. Общество осуществляет закупки автомобильных запасных частей, узлов, деталей и принадлежностей у юридических лиц и ИП, а также их продажу юридическим и физическим лицам, в оптовой и розничной формах. Основными контрагентами Общества по договорам аренды недвижимого имущества, купли-продажи, а также разовым сделкам, без оформления договора купли-продажи, являются юридические лица и ИП, перечисленные Вами в запросе. Таким образом, договорные отношения и разовые сделки, без заключения договора купли-продажи, с указанными в запросе лицами являются главным источником поступления и расходования денежных средств с расчетного счета Общества.

Источниками образования (поступления)/расходования (списания) денежных средств, по операциям с перечисленными в запросе контрагентами являются:

1. Арендатор ООО «Дальтекс-Сахалин» ИНН 6501192209 — договор аренды нежилого помещения.

2. Покупатели: ИП Чургудия Роман Владимирович ИНН 650114693131 продажа Обществом товара (договор купли-продажи);

ООО «Горняк-1» ИНН 6505009711 - продажа Обществом товара (разовые сделки без оформления договора купли-продажи);

ИП Мельников Анатолий Николаевич ИНН 651400030708 - продажа Обществом товара (договор купли-продажи);

ИП Тадтаев Ацамаз Родионович ИНН 650902522300 — продажа Обществом товара (разовые сделки без оформления договора купли-продажи);

АО «СУ-4» ИНН 6501097940 - продажа Обществом товара (договор купли-продажи).

3. Поставщики ООО «Сояид Технолоджн» ИНН 9705115920 — покупка Обществом товара (договор купли-продажи);

ООО «Компания ИмПарт» ИНН 6674346060 - покупка Обществом товара (договор купли- продажи);

ООО «ДП» ИНН77213G5869-- покупка Обществом товара (договор купли-продажи);

ООО «План Т» ИНН 5408305840 - покупка Обществом товара (договор купли-продажи); ООО «АВТОТЕМП» ИНН 77G2S37970 — покупка Обществом товара (договор купли- продажи).

ООО «Горняк-1» и ИП Тадтаев А.Р. письменных договоров с Обществом не заключают, сотрудничая с ним на основании разовых сделок. В связи с тем, что законодательством РФ не установлена обязательная письменная форма для заключения сделок, данного вида (купля-продажа), применяемый порядок не противоречит требованиям ГК РФ и НК РФ.

Договоры с неотъемлемыми частями прилагаются.

В связи с чрезвычайно большим объемом документооборота по указанным Вами контрагентам, составляющим более 1 000 (тысячи) наименований, что делает затруднительным подготовку их для передачи в полном объеме в сроки, поставленные в рамках запроса, направляем Вам выборочные документы по указанным организациям и ИП. Остальные документация прилагается в виде реестра товарных накладных.

Хранение товара осуществляется на занимаемой Обществом территории, по адресу: Сахалинская обл., г. Южно-Сахалинск, пер. Энергетиков, д.1Г, в ангаре и хранилищах контейнерного типа.

В настоящее время на постоянной основе трудоустроен 1 (один) работник на должности менеджера. С тремя сотрудниками заключены договоры оказания услуг в гражданско-правовой форме. Трудовые отношения с иными лицами у Общества на момент предоставления сведений отсутствуют, штат сотрудников не заполнен, что не противоречит ТК РФ и иным нормативным актам, содержащим нормы трудового права. Штатное расписание Общества прилагается.

Расчет по форме б-НДФЛ за запрашиваемый период предоставлен быть не может, так как сроки сдачи отчетности по указанной форме устанавливаются в апреле 2019 г.

Срок подачи бухгалтерского баланса, отчетов о финансовых результатах, налоговых деклараций и т.д. в связи с тем, что Общество начало деятельность с февраля 2018 г., истекает в апреле 2019 г. и на настоящий момент данная отчетность в налоговые органы не подавалась и, следовательно, предоставлена быть не может.

Счет открыт только в ПАО Сбербанк России. Иных счетов в банковских учреждениях Общество не имеет.

Транспортные накладные имеются только на закупленный Обществом товар, доставляемый поставщиками по договорам купли-продажи и разовым сделкам. Так как услуги по доставке купленного товара Общество не оказывает, покупатели забирают и вывозят приобретенный товар, с территории, занимаемой Обществом, самостоятельно (осуществляется самовывоз).

Денежные средства с корпоративной карты снимаются для хозяйственных нужд Общества.

Подтверждающие документы предоставляются. На 05.02.2019 в подотчете у руководителя Общества находится 146 647 рублей 37 копеек (л.д. 97, Т.3).

20.02.2019 года ООО «Трейдпарт» в дополнение указывает, что Общество находится на двойной форме налогообложения по УСН и ЕНВД. Сроки подачи в ФНС данных по УСН истекают в апреле 2019 года, данные по ЕНВД предоставить не может, так как в ФНС России, начиная с декабря 2018 года идут технические работы. Товарные накладные ООО «Горняк», ООО «СУ-4», ИП Чургулия, ИП Мельников с печатями будут предоставлены позже, ИП Татдаев работает без печати. Карточки счета 41 и 44 будут предоставлены позже, товарная накладная ООО «Автотемп» предоставляется (л.д. 99, Т3).

26.02.2019 года Банк направляет Обществу запрос, в котором указывает на необходимость предоставления документов операции/по операциям за период с 01.10.2018 по 25.02.2019, совершенной (ым) по счету № 4070280650340003669 (л.д. л.д. 50-51, Т.2).

В запросе Банк без указания конкретных контрагентов просит предоставить:

- исполнение обязательств: товарные накладные, транспортные накладные/товарно-транспортные накладные, заказы-наряды на транспортное средство, акты выполненных работ/оказанных услуг, поручения экспедитору, экспедиторская расписка, складская расписка, отчет экспедитора;

- наличие материально-производственной базы: офисные, складские помещения (первичные документы, подтверждающие исполнение договора аренды (акт приема –передачи) и оплату услуг, подтверждающие право собственности арендодателя); хранение товара (продукции) (накладная на сдачу товара (продукции) на склад, товарный отчет кладовщика, договор хранения, документы, подтверждающие исполнение договора хранения и учет (складские карточки, отчеты хранения и пр.));

- бухгалтерскую и налоговую документацию: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за последний отчетный период с отметками налогового органа о принятии, налоговые декларации за последний отчетный период с отметками налогового органа о принятии с приложением книги учета доходов и расходов и/или книги продаж и книги покупок; книга учета доходов и расходов, расчет по страховым взносам;

- подотчетные суммы, в том числе, бизнес карты: приказ о назначении подотчетных лиц, приказ о выдаче подотчетных сумм, авансовые отчеты, договоры с контрагентами, счета, квитанции, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, товарные чеки, акты выполненных работ/оказанных услуг;

- кассовую дисциплину: кассовую книгу, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, Z-отчет или отчет о закрытии смены контрольно-кассовой технике, документы по операциям электронных терминалов (POS- терминалов): слип-чеки, товарные, кассовые чеки и иные документы, подтверждающие безналичный перевод (в соответствии с Условиями проведения расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт Договора Эквайринга ПАО Сбербанк); отчет оператора фискальных данных о принятых и переданных данных.

- письменные пояснения: какими силами и средствами обеспечивается деятельность организации, разъяснения по отсутствию инкассируемой выручки, разъяснения по низкой налоговой нагрузке, 6-НДФЛ за 3 кв. 2018 года, разъяснения по системе налогообложения, свидетельство о собственности на сдаваемые в аренду помещения.

Письмом от 07.03.2019 года Общество указало, что в ответ на запрос от 26.02.2019 года Общество просит о продлении срока до 20.03.2019 года. При этом в письме указано, что по вопросу наличия материально-технической базы Общество может пояснить следующее: единственным учредителем Общества является Федосов Роман Анатольевич. Как физическое лицо владеет на праве собственности земельным участком, помещением магазина розничной торговли и складским помещением, расположенным по адресу: Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, пер. Энергетиков, д. 1Г. Обществом заключен договор с учредителем безвозмездного пользования указанным недвижимым имуществом через другое юридическое лицо ООО «Автолидер», которое является плательщиком налогов и сборов за оказанные услуги. В ООО «Автолидер» единственным учредителем и руководителем также является Федосов Р.А. Адрес ООО «Автолидер» является юридическим адресом Общества. По запросу будут предоставлены подтверждающие документы. Далее в письме указано о том, что бизнес является семейным, к работе в Обществе привлечены дочь, зять и брат учредителя, иные лица в качестве работников Обществом не привлекались. Обязанности кладовщика, а также иные обязанности исполняет зять с целью экономии. Складская документация не ведется ввиду доверительных отношений. Услугами третьих лиц для хранения ТМЦ, аренды складских помещений Общество не пользуется (л.д. 55, Т.2).

В письме от 01.04.2019 год Банк указывает, что в рамках Закона № 115-ФЗ просит предоставить документы, подтверждающие исполнение договорных отношений с ООО «Деталь поставка» (акты приема – передачи ТМЦ, в обязательном порядке все транспортные/товарно-транспортные накладные\путевые листы с указанием грузоотправителя, грузополучателя, перевозчика и т.д.; документы, подтверждающие прием, учет и хранение ТМЦ. Документы запрошены по операции по платежному поручению от 01.04.2019 в адрес ООО «Деталь поставка» (л.д. 104, Т.3).

05 и 11.04.2019 года Обществом в Банк направлены документы (л.д. л.д. 58-62, Т.2).

05.04.2019 года Банком принято решение об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции, поскольку Общество не предоставило полный пакет запрашиваемых документов и (или) сведений) (л.д. л.д. 56-57, Т.2).

После отказа Банка в проведении операции от 01.04.2019 года Банк никаких действий в отношении Общества не предпринимал.

В пункте 4.1 Положения Банка России от 02.03.2012 № 375-Л «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 375-П ) для целей настоящего Положения под управлением риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма следует понимать совокупность предпринимаемых кредитной организацией действий, направленных на оценку такого риска и его минимизацию посредством принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также договором с клиентом мер, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении кредитной организации, отказа от заключения договора банковского счета (вклада), отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, расторжения договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом.

В главе 5 Положения № 375-П предусмотрено, что Программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее - программа выявления операций), должна содержать процедуры в отношении установленных Федеральным законом операций, подлежащих обязательному контролю, а также операций, в отношении которых при реализации кредитной организацией ПВК по ПОД/ФТ возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В программу выявления операций включаются:

перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в приложении к настоящему Положению, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, исходя из характера, масштаба и основных направлений деятельности кредитной организации и ее клиентов. Кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению. Решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца (при их наличии);

порядок действий при оценке соответствия операции признакам операций, подлежащих обязательному контролю, или установленным ПВК по ПОД/ФТ признакам, указывающим на необычный характер сделки, выполняемых сотрудниками подразделений кредитной организации, на которых возложена обязанность по выявлению таких операций (до начала их совершения, в процессе их совершения, при отказе в их совершении, в том числе порядок запроса у клиента дополнительных информации и доку

порядок действий при проведении углубленной проверки документов и информации о клиенте, его операции и его деятельности, о представителе клиента и (или) выгодоприобретателе, бенефициарном владельце (в том числе полученных по запросу кредитной организации) в целях подтверждения обоснованности или опровержения возникших в отношении операции клиента подозрений в том, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в том числе проведение мероприятий по уточнению характера операции с точки зрения соответствия целям деятельности организации, законности операции, экономического смысла операции.

В ходе судебного разбирательства у Банка запрашивались пояснения, документы, на основании которых Банк начал проверку Общества в рамках Закона № 115-ФЗ.

Представитель Банка в качестве основания представил запрос Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Центрального банка Российской Федерации от 25.01.2019. При этом причины, послужившие началом периода подозрительности, Банком документально не объяснены (л.д. л.д. 34-35, Т.5).

В дополнении к отзыву на иск от 09.07.2020 года Банк указал, что 15.02.2019, 19.02.2019, 21.02.2019, 26.02.2019, 04.04.2019 и 05.04.2019 Общество предоставило в Банк документов. Далее Банк указывает, что в ряде экспедиторских расписок отсутствовали подписи грузоотправителей, в актах отсутствовали подписи сдачи и приема груза, представленные документы не подтверждали транспортировку товара по основным поставщикам и покупателям. Анализ представленных документов и пояснений клиента позволил прийти к выводу о том, что клиент не подтвердил наличие необходимых условий для достижения результатов, соответствующих заявленной экономической деятельности, а именно: достаточное количество кадровых ресурсов, основных средств, производственных активов, транспортных средств, складских помещений, что указывает на отсутствие возможности проведения хозяйственных операций/исполнения заявленных обязательств. «Перекос» в поступающих и исходящих платежах без выделенной суммы НДС свидетельствует о недобросовестности клиента и ведении им хозяйственных операций с высоким налоговым риском, в том числе участии в «схемах» получения им или в пользу третьих лиц необоснованной налоговой выгоды: неуплаты (неполной уплаты) и (или) зачета (возврата) суммы налога, в том числе незаконного возмещения НДС из бюджета. Операции клиента не имеют очевидного экономического смысла и очевидной экономической законной цели и направлены на транзит денежных средств (л.д. л.д. 1-4, Т. 5).

Исходя из изложенного, суд приходит к выводу о том, что Банк в рамках Закона № 115-ФЗ осуществлял мероприятия в отношении ООО «Трейдпарт», руководствуясь подозрениями. В силу этих сомнений Банк отказал в проведении операции от 01.04.2019 года по счету.

Каких-либо решений в отношении Общества Банком не принималось.

Банком не объяснил причины, по которым представленные ООО «Трейдпарт» документы по запросам Банка, не устранили подозрительность операции от 01.04.2019 года.

В главе 7.2 Положения № 375-П предусмотрено, что в программу организации в кредитной организации работы с представленными клиентом документами и (или) сведениями об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), запросами и решениями межведомственной комиссии включаются:

положения об определении структурного подразделения (структурных подразделений) и (или) должностного лица (должностных лиц) кредитной организации, уполномоченных сообщать клиенту об устранении оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), либо о невозможности устранения соответствующих оснований исходя из документов и (или) сведений, представленных клиентом;

положения об определении структурного подразделения (структурных подразделений) и (или) должностного лица (должностных лиц) кредитной организации, уполномоченных исполнять запросы межведомственной комиссии о представлении мотивированного обоснования принятого решения об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) и мотивированного обоснования о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми было принято данное решение, исходя из документов и (или) сведений, представленных заявителем в соответствии с абзацем первым пункта 13.4 статьи 7 Федерального закона (далее - мотивированные обоснования) (далее - запрос о представлении мотивированных обоснований);

порядок подготовки и направления сообщения клиенту об устранении (о невозможности устранения) оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада);

порядок информирования клиента о наличии у него права обратиться с заявлением и документами и (или) сведениями в межведомственную комиссию в случае направления клиенту сообщения о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада);

порядок доведения до лиц, уполномоченных на выполнение распоряжений о совершении операций или заключение от имени кредитной организации договора банковского счета (вклада) соответственно, информации об устранении (о невозможности устранения) оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада).

Из изложенного следует, что Банк должен сообщить клиенту информацию об устранении либо о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции, а также разъяснить клиенту возможность обращения в межведомственную комиссию. При этом Банк должен составить мотивированное заключение о невозможности устранения таких оснований.

Банк данное требование не выполнил, ограничившись отказом в проведении операции.

Суд полагает, что в проведении операции от 01.04.2019 года было отказано формально, поскольку в отношении Общества проводились мероприятия в рамках Закона № 115-ФЗ.

Согласно п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.

09.07.2019 года Общество обратилось в Банк с заявлением о закрытии счета и о перечислении денежных средств со счета на счет Федосова Романа Анатольевича – единственного учредителя и директора Общества, в связи с закрытием счета.

10.07.2019 года Банк уведомил Общество об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции по платежному документу № 895741 от 10.07.2019 о переводе средств Федосову Роману Анатольевичу в сумме 3 157 631 рубля 96 копеек, поскольку операция вызывает подозрения в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем/финансировании терроризма (л.д. 65, Т.2).

В дело предоставлено заключение о проверке комплекта документов клиента на закрытие счета/расторжение договора банковского счета на соответствии требованиям нормативных документов Российской Федерации, Банка России и ПАО Сбербанк от 10.07.2019, в котором указано, что Обществу отказано в закрытии счета и переводе остатка денежных средств по причине наличия подозрений, что целью совершения данной операции является легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Рекомендовано: открыть счет в другом банке после чего будет осуществлено закрытие банковского счета. Дополнительно проинформировали, что у Общества есть право обратиться в Банк за уточнением причин отказа путем размещения обращения на сайте в разделе «Обратная связь», а также представить в Банк документы и (или) сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в проведении операции на адрес электронной почты или в любое структурное подразделение Банка (л.д. л.д. 66-67, Т.2).

Из изложенного следует, что Общество дало Банку иное поручение в отличии от 01.04.2019 года.

Банк, отказывая в проведении операции и закрытии счета, не указал в чем заключается подозрительность поручений клиента.

Суд полагает, что отказ Банка также основан на том, что в отношении Общества проводились мероприятия в рамках Закона № 115-ФЗ.

Как указано выше, Банк должен был принять решение о результатах проводимых мероприятий и сообщить об этом в Центральный банк РФ, чего Банком сделано не было.

Выше также приведены нормативные акты, в частности, в Положении № 375-П приведены критерии подозрительности операций.

В главе 6 Положения № 375-П предусмотрено, что кредитная организация предусматривает в ПВК по ПОД/ФТ порядок дальнейших действий в отношении клиента, по операции которого принято решение об отказе в выполнении распоряжения клиента о ее совершении, с учетом положений главы 7.2 настоящего Положения.

В случае принятия в течение календарного года двух решений об отказе в выполнении распоряжения клиента-резидента о совершении операции в соответствии с абзацем третьим настоящего пункта, кредитная организация реализует право на расторжение договора банковского счета (вклада) по инициативе кредитной организации на основании пункта 5.2 статьи 7 Федерального закона.

В соответствии с п. 5.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ кредитные организации вправе расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 настоящей статьи.

При этом в п. 6.5 Положения № 375-П предусмотрено, что кредитная организация устанавливает форму письменного уведомления о расторжении договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом (далее - письменное уведомление). Письменное уведомление должно содержать информацию о способах возврата клиентом остатка денежных средств с банковского счета (вклада) в срок не позднее шестидесяти дней с даты направления ему указанного уведомления, а также порядке возврата остатка денежных средств по истечении шестидесяти дней после направления ему письменного уведомления.

16.08.2019 года Банк уведомляет Общество о расторжении договора банковского счета, поскольку Банком было принято два решения об отказе в совершении операций по счету в течение календарного года (л.д. 68, Т.2).

Учитывая, что представленные Клиентом документы не пояснили экономический смысл операций, проводимых по расчетному счету, доступ к системе ДБО был заблокирован, основания для возобновления работы в системе ДБО отсутствовали.

При этом Банк заблокировал счет.

29.08.2019 года ООО «Трейдпарт» подано заявление о закрытии счета и перевода остатка денежных средств Федосову Р.А.

02.09.2019 года Банк уведомил Общество об отказе в исполнении распоряжения, поскольку распоряжения вызывают подозрения в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем/финансировании терроризма (л.д. л.д. 71-72, Т.2).

02.09.2020 Банком составлено заключение аналогичное заключению от 10.07.2019 года (л.д. л.д. 72-73, Т.2).

В письме от 04.09.2019 года в ответ на обращение Общества Банк указывает, что Банк осуществляет обслуживание клиентов в рамках, в том числе, Закона, поэтому обязан проводить мониторинг всех совершаемых операций клиентов; Банк обязан изучать, анализировать и оценивать финансовую деятельность своих клиентов в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, а также документально фиксировать информацию, полученную от клиентов. Указывает на то, что Банк ранее отказал в исполнении распоряжений, но выражает готовность пересмотреть решение при условии предоставления документов, указанных в Приложении № 1 (л.д. л.д. 74-75, Т.2).

В приложении № 1 содержится запрос общих сведений о клиенте, месте нахождении, о производственных, складских и иных помещениях, показателях финансовой отчетности, о заявителе в качестве налогоплательщика (л.д. л.д. 79-80, Т.2).

11.09.2019 года Общество обращается с заявлением о закрытии счета и выдаче наличных денежных средств.

Письмом от 13.09.2019 года Банк указал, что операции по расчетному счету прекращены с 16.08.2019 года. В дополнительном запросе Банк выразил готовность пересмотреть решения об отказах в случае предоставления Обществом документов, подтверждающих основания для перевода денежных средств в адрес Федосова Р.А. с обоснованием экономического смысла перевода денежных средств на счет директора, а не напрямую в адрес контрагентов (л.д. л.д. 81-82, Т.2).

24.09.2019 года ООО «Трейдпарт» направило документы, указанные в дополнительном запросе Банка.

При этом Банк указывает, что для совершения операций (безналичный перевод от 10.07.2019, от 02.09.2019, Общество может обратиться в Банк по истечении 3 рабочих дней с момента получения настоящего решения (л.д. 89, Т.2).

Из приведенной переписке сторон, принятых решений Банком следует, что Банк в итоге договор банковского счета не расторг, продолжив отказывать Обществу в расторжении договора, закрытии счета и переводе денежных средств.

02.10.2019 года Банк рассмотрел поступившие документы и сообщил об устранении оснований, в соответствии с которыми ранее было принято решение об отказе от проведения операций.

Ответчиком в дело представлен документ, которым Общество реабилитировано. Документ представляет собой шифрованное сообщение, в конце которого указано: причина удалена, пересмотр решения в связи с устранением причин, послуживших основанием для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (л.д. л.д. 127-128, Т.5).

8 и 09.10.2019 Банк перевел все денежные средства на другие счета Общества, открытые в другом банке.

Таким образом, суд считает, что Банк не представил доказательств того, что операции Общества по счету и, в частности, распоряжение Общества от 10.07.2019, являются запутанными, неочевидными, без реальной цели и с преследованием цели по легализации денежных средств, полученных преступным путем, а равно осуществленными в целях финансирования террористической деятельности, преследовали иную противоправную цель. При этом учитывается, что для принятия решения о квалификации операции в качестве подозрительной недостаточно наличия только формальных признаков, указывающих на сомнительность сделки; клиент, действуя разумно и добросовестно, предоставил Банку по запросам от 05.02.2019, 26.02.2019, 01.04.2019 пакеты документов и пояснения в обоснование экономической обоснованности операций. Банк не привел конкретных обстоятельств, позволяющих усомниться в правомерности деятельности истца и квалифицировать операции в качестве подозрительных (постановление АС Дальневосточного округа от 05.04.2021 № Ф03-16/20201).

В соответствии с пунктом 1 статьи 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Согласно ст. 856 ГК РФ в случаях несвоевременного зачисления банком на счет клиента поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания со счета, а также невыполнения или несвоевременного выполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены статьей 395 настоящего Кодекса, независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 852 настоящего Кодекса.

Истец просит взыскать с ответчика 51 090 рублей 28 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 20.07.2019 по 09.10.2019 года.

Ввиду установленных по делу обстоятельств и выводов, к которым пришел суд, требование о взыскании процентов является обоснованным и подлежит удовлетворению.

Относительно требования о признании незаконным действий Банка по отказу в проведении операции по счету от 10.07.2019 суд отказывает, поскольку удовлетворении требования не повлечет восстановление права – осуществление операции по счету, поскольку истцом и ответчиком после 10.07.2019 года были выполнены иные действия по счету. Оценка законности действий Банка в этой части для целей рассмотрения спора дана.

В соответствии с ч. 1 ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

В случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л:

Иск общества с ограниченной ответственностью «Трейдпарт» удовлетворить частично.

Взыскать с публичного акционерного общества «Сбербанк России» в пользу общества с ограниченной ответственностью «Трейдпарт» 51 090 рублей 28 копеек – процентов за пользование чужими денежными средствами, 2 044 рубля в возмещение расходов, понесенных на уплату государственной пошлины, всего 53 134 рубля 28 копеек.

В удовлетворении иска в остальной части отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Сахалинской области.

Судья Т.П. Пустовалова