Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Сахалинской области (ОГРН <***>, ИНН <***>) о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

при участии представителя заявителя ФИО2 по доверенности от 20.10.2015 № 18, арбитражного управляющего ФИО1 (личность удостоверена по паспорту),

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2017 года Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Сахалинской области (далее – заявитель, Управление) обратилось в Арбитражный суд Сахалинской области с заявлениями от 13.07.2017 № 06-13/4294 и № 06-13/4296 о привлечении к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) арбитражного управляющего ФИО1 (далее – ФИО1, арбитражный (конкурсный) управляющий).

В обоснование заявления указано на нарушение арбитражным управляющим требований, установленных п. 7 ст. 12, п. 2 ст. 67, п.п. 1, 2 ст. 143 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее Закон о банкротстве), п. 8, пп. «а, б, в, г, д» п.6 Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 № 367 (далее – Правила), пп. «з, м, о, п» п. 1, п. 8, п. 9, п. 10, п. 11 приложения № 1 к Правилам, пп. «a-и» п. 1, пп. «а-л» приложения №2 к Правилам, п. 5, пп. «а-г» п. 7, пп. «б, в, г, е, ж, з» п. 11, п. 13, п. 15, пп. «а-в» п. 16, пп. «а-е» п. 20 приложения № 3 к Правилам, п. 7 Общих правилподготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 № 299 (далее - Общие правила), п. 14 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 № 855 (далее – Временные правила).

Определением суда от 17.07.2017 заявление № 06-13/4294 принято к производству, возбуждено производство по делу № А59-3138/2017, заявление назначено к рассмотрению в предварительном судебном заседании на 09.08.2017.

Определением суда от 18.07.2017 заявление № 06-13/4296принято к производству, возбуждено производство по делу № А59-3137/2017, заявление назначено к рассмотрению в предварительном судебном заседании на 23.08.2017.

К судебному заседанию от арбитражного управляющего поступилоходатайство об объединении в одно производство для совместного рассмотрения дел № А59-3137/2017 и № А59-3138/2017, находящихся в производстве Арбитражного суда Сахалинской области. В обоснование указано, что в данном случае рассматриваются два однородных дела, в которых участвуют одни и те же лица.

Определением суда от 09.08.2017 дела №№ А59-3137/2017 и А59-3138/2017 объединены в одно производство для совместного рассмотрения, делу присвоен номер А59-3138/2017, назначено по объединенному делу предварительное судебное заседание на 23.08.2017.

Суд, с учетом мнения представителя Росреетсра и арбитражного управляющего, протокольным определением от 23.08.2017 предварительное судебное заседание завершил и открыл судебное заседание в первой инстанции.

Определением суда от 23.08.2017 судебное заседание отложено на 31.08.2017.

В судебном заседании представитель Управления поддержала заявленные требования в полном объеме.

Арбитражный управляющий в судебном заседании вину признает, заявляет о применении малозначительности.

Выслушав представителя Росреестра, арбитражного управляющего, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

В соответствии со статьей 202 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) дела о привлечении к административной ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в связи с осуществлением ими предпринимательской и иной экономической деятельности, отнесенные федеральным законом к подведомственности арбитражных судов, рассматриваются по общим правилам искового производства, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными в настоящей главе и федеральном законе об административных правонарушениях.

Производство по делам о привлечении к административной ответственности возбуждается на основании заявлений органов и должностных лиц, уполномоченных в соответствии с федеральным законом составлять протоколы об административных правонарушениях (далее в параграфе 1 главы 25 настоящего Кодекса - административные органы) и обратившихся с требованием о привлечении к административной ответственности указанных в части 1 настоящей статьи лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность.

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Сахалинской области (далее - Суд) от 26.07.2016 (резолютивная часть от 20.07.2016) по делу №А59-2034/2016 в отношение общества с ограниченной ответственностью «Строительно-монтажная компания В-три» (далее – ООО «СМК В-три», должник) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО1, член СРО «Союз менеджеров и арбитражных управляющих».

Определением суда от 19.12.2016 срок наблюдения в отношении ООО «СМК В-три» и полномочий временного управляющего ФИО1 продлен на 3 месяца – до 20.03.2017.

Решением Суда от 20.03.2017 ООО «СМК В-три» признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура конкурсного производства сроком на 6 месяцев – до 16.09.2017, конкурсным управляющим утвержден ФИО1, член СРО «Союз менеджеров и арбитражных управляющих».

Определением суда от 04.08.2017 арбитражный управляющий ФИО1 освобожден от обязанностей конкурсного управляющего ООО «СМК В-три».

Определением суда от 10.08.2017 конкурсным управляющим ООО «СМК В-три» утвержден ФИО3, члена Ассоциации «МСРО АУ».

12.07.2017 Управлением в отношении ФИО1 составлены два протокола об административных правонарушениях, предусмотренных частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

На основании данных протоколов Управление обратилось в суд с настоящими заявлениями о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

Рассмотрев материалы дела, суд полагает, что заявление не подлежит удовлетворению в связи со следующим.

В силу части 6 статьи 205 АПК РФпри рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Согласно части 5 статьи 205 АПК РФ обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для составления протокола об административном правонарушении, не может быть возложена на лицо, привлекаемое к административной ответственности.

В силу части 1 статьи 1.6 ФИО4 об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

Согласно статье 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение арбитражным управляющим, реестродержателем, организатором торгов, оператором электронной площадки либо руководителем временной администрации кредитной или иной финансовой организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до двухсот пятидесяти тысяч рублей.

Права и обязанности арбитражного управляющего определены Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).

В силу положений абзаца 26 статьи 2 названного Федерального закона конкурсный управляющий - арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения конкурсного производства и осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом полномочий, или государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство), осуществляющая указанные полномочия в случаях, установленных настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 1 статьи 20 Закона о банкротстве арбитражный управляющий является субъектом профессиональной деятельности и осуществляет регулируемую настоящим Федеральным законом профессиональную деятельность, занимаясь частной практикой.

В силу требований пункта 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве при проведении процедур банкротства арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Как следует из материалов дела, арбитражному управляющему вменяется ненадлежащее исполнение им обязанностей в рамках проведения процедуры банкротства в отношении ООО «СМК В-три».

Согласно пункту 2 статьи 67 Закона о банкротстве временный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности и протокол первого собрания кредиторов с приложением документов, определенных пунктом 7 статьи 12 настоящего Федерального закона, не позднее чем за пять дней до даты заседания арбитражного суда, указанной в определении арбитражного суда о введении наблюдения.

К отчету временного управляющего прилагаются:

- заключение о финансовом состоянии должника;

- заключение о наличии или об отсутствии оснований для оспаривания сделок должника;

- обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур.

Согласно п. 6 Правил в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются:

а) дата и место его проведения;

б) фамилия, имя, отчество арбитражного управляющего, наименование и местонахождение саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является;

в) наименование арбитражного суда, в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) должника, номер дела, дата и номер судебного акта о введении в отношении должника процедуры банкротства, дата и номер судебного акта об утверждении арбитражного управляющего;

г) полное наименование, местонахождение, коды отраслевой принадлежности должника;

д) коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета, согласно приложению N 1, рассчитанные поквартально не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника, и динамика их изменения;

е) причины утраты платежеспособности с учетом динамики изменения коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности;

ж) результаты анализа хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности должника, его положения на товарных и иных рынках с учетом требований согласно приложению N 2;

з) результаты анализа активов и пассивов должника с учетом требований согласно приложению N 3;

и) результаты анализа возможности безубыточной деятельности должника с учетом требований согласно приложению N 4;

Пунктом 8 Правил предусмотрено, что к документам, содержащим анализ финансового состояния должника, прикладываются копии материалов, использование которых предусмотрено п.п. 3 и 4 Правил.

Согласно п. 3 Правил предусмотрено, что при проведении финансового анализа арбитражный управляющий, выступая как временный управляющий, использует результаты ежегодной инвентаризации, проводимой должником.

Пунктом 4 Правил предусмотрено, что финансовый анализ проводится на основании:

а) статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков;

б) учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций;

в) положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур;

г) отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений;

д) материалов налоговых проверок и судебных процессов;

е) нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника.

Пунктом 1 приложения № 1 к Правилам предусмотрено, что для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели:

з) потенциальные оборотные активы к возврату - списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств;

м) текущие обязательства должника - сумма займов и кредитов, подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты, кредиторской задолженности, задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов и прочих краткосрочных обязательств;

о) валовая выручка - выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг без вычетов;

п) среднемесячная выручка - отношение величины валовой выручки, полученной за определенный период как в денежной форме, так и в форме взаимозачетов, к количеству месяцев в периоде;

Пунктами 8, 9 приложения № 1 к Правилам предусмотрено, что при расчете коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость должника, подлежит анализу доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах, показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам.

Пунктом 10 приложения № 1 к Правилам предусмотрено, что при расчете коэффициентов, характеризующие деловую активность должника, подлежат анализу рентабельность активов.

Рентабельность активов характеризует степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации.

Пунктом 11 приложения № 1 к Правилам предусмотрено, чтопри расчете коэффициентов, характеризующие деловую активность должника, подлежит анализу норма чистой прибыли.

Норма чистой прибыли характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации.

Норма чистой прибыли измеряется в процентах и определяется как отношение чистой прибыли к выручке (нетто).

Согласно п. 1 приложения № 2 Правил по результатам анализа внешних условий деятельности в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются:

а) влияние государственной денежно-кредитной политики;

б) особенности государственного регулирования отрасли, к которой относится должник;

в) сезонные факторы и их влияние на деятельность должника;

г) исполнение государственного оборонного заказа;

д) наличие мобилизационных мощностей;

е) наличие имущества ограниченного оборота;

ж) необходимость осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий;

з) географическое положение, экономические условия региона, налоговые условия региона;

и) имеющиеся торговые ограничения, финансовое стимулирование.

Согласно п. 2 приложения № 2 Правил по результатам анализа внутренних условий деятельности в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются:

а) основные направления деятельности, основные виды выпускаемой продукции, текущие и планируемые объемы производства;

б) состав основного и вспомогательного производства;

в) загрузка производственных мощностей;

г) объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание;

д) основные объекты, не завершенные строительством;

е) перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;

ж) численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;

з) дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности;

и) характеристика учетной политики должника, в том числе анализ учетной политики для целей налогообложения;

к) характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур;

л) все направления (виды) деятельности, осуществляемые должником в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства, их финансовый результат, соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным и оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений (видов) деятельности.

Согласно п. 5 приложения № 3 Правил по результатам анализа всех групп активов в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, постатейно указываются поквартальные изменения их состава (приобретение, выбытие, списание, создание) и балансовой стоимости в течение не менее чем 2-летнего периода, предшествовавшего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства и их доля в совокупных активах на соответствующие отчетные даты.

Согласно п. 7 приложения № 3 Правил по результатам анализа основных средств в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, дополнительно к сведениям, предусмотренным пунктом 5 настоящего документа, указываются:

а) наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств;

б) степень износа основных средств;

в) наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств;

г) наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенные ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения).

Согласно п. 11 приложения № 3 Правил по результатам анализа запасов в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, дополнительно к сведениям, предусмотренным пунктом 5 настоящего документа, указываются:

б) размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

в) размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

г) обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы;

е) обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;

ж) возможность получения денежных средств за отгруженные товары;

з) запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна.

Согласно п. 13 приложения № 3 Правил по результатам анализа дебиторской задолженности в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, дополнительно к сведениям, предусмотренным пунктом 5 настоящего документа, указывается сумма дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана.

Согласно п. 15 приложения № 3 Правил по результатам анализа прочих внеоборотных и оборотных активов в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, дополнительно к сведениям, предусмотренным пунктом 5 настоящего документа, указывается эффективность их использования и возможность реализации.

Согласно п. 16 приложения № 3 Правил по результатам анализа активов в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются следующие показатели, используемые для определения возможности восстановления его платежеспособности:

а) балансовая стоимость активов, принимающих участие в производственном процессе, при выбытии которых невозможна основная деятельность должника (первая группа);

б) налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, а также активы, реализация которых затруднительна (вторая группа);

в) балансовая стоимость имущества, которое может быть реализовано для расчетов с кредиторами, а также покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему (третья группа), определяемая путем вычитания из стоимости совокупных активов (итог баланса должника) суммы активов первой и второй групп.

Согласно п. 20 приложения № 3 Правил по результатам анализа долгосрочных и краткосрочных обязательств в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются:

а) поквартальные изменения состава и величины обязательств в течение не менее чем 2-летнего периода, предшествовавшего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства и их доля в совокупных пассивах на соответствующие отчетные даты;

б) обоснованность обязательств, в том числе обоснованность задолженности по обязательным платежам;

в) обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции;

г) обязательства, возникновение которых может быть оспорено;

д) обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

е) возможность реструктуризации обязательств по срокам исполнения путем заключения соответствующего соглашения с кредиторами.

В нарушение указанных норм арбитражным управляющим ФИО1 в период исполнения обязанностей временного управляющего к документам, содержащим финансовые анализы за 1полугодие 2016, представленного в Суд 15.12.2016, за 1 полугодие и 9 месяцев 2016, представленных уполномоченному органу к собранию кредиторов 31.01.2017, за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, не приложены копии следующих материалов, не представлены сведения:

1) в нарушение п. 8 Правил, в финансовом анализе за 1 полугодие 2016, представленном в Суд 15.12.2016, не приложены копии следующих материалов:

Показатель

30.06.2016

Актив

1. Внеоборотные активы

27 186

основные средства

464

2. Оборотные, всего, в том числе

237 284

запасы

127 215

дебиторская задолженность

107 353

денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

2 571

Пассив

1. Собственный капитал

-179 203

2. Долгосрочные

обязательства, всего, в том числе

6 846

3 .Краткосрочные обязательства, всего, в том числе,

436 827

заемные средства

1 293

валюта баланса

264 470

В финансовом анализе за 9 месяцев 2016, представленном уполномоченному органу к собранию кредиторов 31.01.2017, не приложены копии следующих материалов:

Показатель

30.09.2016

Актив

3. Внеоборотные активы

28 327

основные средства

440

4. Оборотные, всего, в том числе

236 792

запасы

145 145

дебиторская задолженность

83 419

денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

8 083

Пассив

3. Собственный капитал

-189 812

4. Долгосрочные

7 472

обязательства, всего, в том числе

3 .Краткосрочные обязательства, всего, в том числе,

447 459

заемные средства

1 293

валюта баланса

265 119

В финансовых анализах за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, не приложены копии следующих материалов:

Показатель

31.12.2014

Актив

5. Внеоборотные активы

65 894

основные средства

34 295

6. Оборотные, всего, в том числе

451 916

запасы

288 388

дебиторская задолженность

129 637

денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

33 385

Пассив

5. Собственный капитал

-65 255

6. Долгосрочные

обязательства, всего, в том числе

293 449

заемные средства

281 977

3 .Краткосрочные обязательства, всего, в том числе,

289 616

заемные средства

16 294

валюта баланса

517 810

Показатель

31.12.2015

Актив

7. Внеоборотные активы

56 630

нематериальные активы

29 909

8. Оборотные, всего, в том числе

214 123

запасы

140 596

дебиторская задолженность

65 956

денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

7 424

Пассив

7. Собственный капитал

-170 124

8. Долгосрочные

обязательства, всего, в том числе

5 095

3 .Краткосрочные обязательства, всего, в том числе,

435 782

заемные средства

143

валюта баланса

270 753

2) в нарушение пп. «а, б, в, г» п. 6 Правил в документах, содержащих финансовые анализы за 1 полугодие 2016, представленного в Суд 15.12.2016, за 1 полугодие и 9 месяцев 2016, представленных уполномоченному органу к собранию кредиторов 31.01.2017, за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, не указаны: дата и место их проведения; фамилия, имя, отчество арбитражного управляющего - ФИО1, наименование и местонахождение саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является - СРО «СМиАУ» (<...>); наименование арбитражного суда в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) должника – Арбитражный Суд Сахалинской области, номер дела - №А59-2034/2016, дата и номер судебного акта о введении в отношении должника процедуры банкротства, дата и номер судебного акта об утверждении арбитражного управляющего - Определение Арбитражного Суда Сахалинской области от 26.07.2016 (резолютивная часть от 20.07.2016) по делу № А59-2034/2016 ООО «СМК В-три» введена процедура наблюдения сроком на 5 месяцев, временным управляющим утвержден ФИО1, член СРО «СМиАУ»; местонахождение должника- 693005, <...>.

3) в нарушение пп. «д» п. 6 Правил коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели рассчитаны за 1 полугодие, 9 месяцев 2016, за 2014, 2015 года, а не рассчитаны поквартально, а именно: за 9 месяцев 2014, за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев 2015 и за период процедуры наблюдения, введенной определением Суда от 20.07.2016.

4) в нарушение пп. «з, м, о, п» п. 1 приложения № 1 к Правилам в финансовых анализах за 1 полугодие 2016, представленного в Суд 15.12.2016, за 1 полугодие и 9 месяцев 2016, представленных уполномоченному органу к собранию кредиторов 31.01.2017 за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, не указаны сведения о потенциальных оборотных активах к возврату, текущих обязательств должника (суммы займов и кредитов, подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты, кредиторской задолженности), а также указана выручка без разделения на выручку-нетто, валовую выручку, среднемесячную выручку, в тоже время в случае отсутствия каких либо показателей, подлежащих анализу и отражению в финансовых анализах, временным управляющим информация об отсутствие их не указана.

5) в нарушение п. 8, 9 приложения № 1 к Правилам в финансовых анализах за 1 полугодие 2016, представленного в Суд 15.12.2016, за 1 полугодие и 9 месяцев 2016, представленных уполномоченному органу к собранию кредиторов 31.01.2017, за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017 показатели не указаны, как и сведения об их отсутствии.

6) в нарушение п. 10, 11 приложения № 1 к Правилам в финансовых анализах за 1 полугодие 2016, представленного в Суд 15.12.2016, за 1 полугодие и 9 месяцев 2016, представленных уполномоченному органу к собранию кредиторов 31.01.2017, за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, показатели рентабельности активов как отношение чистой прибыли к совокупным активам организации, а также показатели нормы чистой прибыли в процентах как отношение чистой прибыли к выручке (нетто) не указаны, как и сведения об их отсутствии или невозможности указания.

7) в нарушение пп. « a-и» п. 1 и пп. «а-л» п. 2 Приложения №2 Правил в финансовых анализах за 1 полугодие 2016, представленного в Суд 15.12.2016, за 1 полугодие и 9 месяцев 2016, представленных уполномоченному органу к собранию кредиторов 31.01.2017, за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017 в период процедуры наблюдения ООО «СМК В-три», анализ внешних и внутренних условий деятельности должник с указанием обязательных сведений не указан, как и невозможность его указания (проведения).

8) в нарушение п. 5 приложения № 3 к Правилам не указаны изменения состава (приобретение, выбытие, списание, создание с 2014 по 2015) активов, таких как основные средства, отложенные налоговые активы, запасы, НДС по приобретенным ценностям, дебиторской задолженности, денежные средства и денежные эквиваленты, прочие оборотные активы и их балансовой стоимости и их доля в совокупных активах на соответствующие отчетные даты в финансовых анализах за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017.

9) в нарушение пп. «а-г» п. 7 приложения № 3 к Правилам в финансовых анализах за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, не указаны сведения по результатам анализа основных средств за 2014, 2015 года о: наличии и краткой характеристики мобилизационных и законсервированных основных средств, степень их износа, краткая характеристика полностью изношенных основных средств, обремененных основных средств, или сведения об их отсутствии.

10)в нарушение пп. «б, в, г, е, ж, з» п. 11 приложения № 3 к Правилам в финансовых анализах за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, не указаны сведения по результатам анализа запасов такие как: размер запаса сырья и материалов,ниже которого производственный процесс останавливается, размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован, обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы, обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов, возможность получения денежных средств за отгруженные товары, запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна.

11) в нарушение п. 13 приложения № 3 к Правилам в финансовых анализах за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, не указана по результатам анализа дебиторской задолженности сумма дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана, или сведения об ее отсутствии.

12) в нарушение п. 15 приложения № 3 к Правилам в финансовых анализах за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017 при анализе прочих внеоборотных активов дополнительно к сведениям об изменениях состава и балансовой стоимости всех групп активов, не указана эффективность их использования и возможность реализации.

13) в нарушение пп. «а, б, в» п. 16 приложения № 3 к Правилам в финансовых анализах за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, по результатам анализа активов не указаны такие показатели как: балансовая стоимость активов, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, а также балансовая стоимость имущества.

14) в нарушение п. 20 приложения № 3 Правил по результатам анализа долгосрочных и краткосрочных обязательств в финансовых анализах за 2014, 2015 года, представленных в Суд 15.03.2017, не указаны изменения состава и величины обязательств, обоснованность обязательств, обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции, обязательства, возникновение которых может быть оспорено; обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку, возможность реструктуризации обязательств.

Согласно пункту 7 Общих правил к отчету временного управляющего прилагаются копии, в том числе заключения о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства и документов, на основании которых оно подготовлено.

В соответствии с п. 14 Временных правил заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства включает в себя:

а) дату и место составления заключения;

б) сведения об арбитражном управляющем и саморегулируемой организации, членом которой он является;

в) наименование арбитражного суда, номер дела, дату вынесения определения (решения) арбитражного суда о введении соответствующей процедуры банкротства и дату принятия определения арбитражного суда об утверждении арбитражного управляющего;

г) полное наименование и иные реквизиты должника;

д) вывод о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства;

е) расчеты и обоснования вывода о наличии (отсутствии) признаков фиктивного банкротства;

ж) расчеты и обоснования вывода о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства с указанием сделок должника и действий (бездействия) органов управления должника, проанализированных арбитражным управляющим, а также сделок должника или действий (бездействия) органов управления должника, которые стали причиной или могли стать причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и (или) причинили реальный ущерб должнику в денежной форме, вместе с расчетом такого ущерба (при наличии возможности определить его величину);

з) обоснование невозможности проведения проверки (при отсутствии необходимых документов).

А также, типовые формы отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденные Приказом Министерства Юстиции Российской Федерации от 14.08.2003 №195 содержат требования по приложению к отчету временного управляющего копии заключения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного и/или фиктивного банкротства и документов, на основании которых оно подготовлено.

Судебное заседание по результатам процедуры наблюдения было назначено на 16.03.2017 (определение от 19.12.2016).

Таким образом, арбитражный (временный) управляющий должен был представить в Суд не позднее 11.03.2017 протокол первого собрания кредиторов и отчет временного управляющего с приложением документов, в том числе с заключением о наличии или об отсутствии оснований для оспаривания сделок должника и заключением о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного и/или фиктивного банкротства.

Однако, в нарушение п. 2 ст. 67 Закона о банкротстве, п. 7 Общих правил, требований, предъявленным к типовой форме отчета временного управляющего, арбитражным управляющим ФИО1 отчет о своей деятельности от 09.12.2016 и протокол собрания кредиторов от 15.12.2016, представлены в Суд 15.12.2016, однако к ним не приложены заключение о наличии или об отсутствии оснований для оспаривания сделок должника и заключение о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства с указанием таких сведений как: дата и место составления заключения; сведения об арбитражном управляющем и саморегулируемой организации, членом которой он является; наименование арбитражного суда, номер дела, дату вынесения определения (решения) арбитражного суда о введении соответствующей процедуры банкротства и дату принятия определения арбитражного суда об утверждении арбитражного управляющего; полное наименование и иные реквизиты должника; вывод о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства; расчеты и обоснования вывода о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства с указанием сделок должника и действий (бездействия) органов управления должника, проанализированных арбитражным управляющим, а также сделок должника или действий (бездействия) органов управления должника, которые стали причиной или могли стать причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и (или) причинили реальный ущерб должнику в денежной форме, вместе с расчетом такого ущерба (при наличии возможности определить его величину); обоснование невозможности проведения проверки (при отсутствии необходимых документов), а также данные заключения не приложены к документам, поступившим в Суд 01.02.2017.

В соответствии с п. 1 ст. 143 Закона о банкротстве конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов (комитету кредиторов) отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже чем один раз в три месяца, если собранием кредиторов не установлено иное.

Согласно п. 7 ст. 12 Закона о банкротстве протокол собрания кредиторов составляется в двух экземплярах, один из которых направляется в арбитражный суд не позднее чем через пять дней с даты проведения собрания кредиторов, если иной срок не установлен настоящим Федеральным законом. К протоколу собрания кредиторов должны быть приложены копии, в том числе, материалов, представленных участникам собрания для ознакомления и (или) утверждения.

В соответствии с п. 2 ст. 143 Закона о банкротстве в отчете конкурсного управляющего должны содержаться сведения, в том числе, о сумме текущих обязательств должника с указанием процедуры, применяемой в деле о банкротстве должника, в ходе которой они возникли, их назначения, основания их возникновения, размера обязательства и непогашенного остатка.

Арбитражным (конкурсным) управляющим ФИО1 в нарушение п. 2 ст. 143 Закона о банкротстве, с учетом п. 1 ст. 143, п. 7 ст. 12 Закона о банкротстве в отчете конкурсного управляющего о своей деятельности и результатах проведения конкурсного производства по состоянию на 05.06.2017 за период с 16.03.2017 по 05.06.2017, представленном в Суд 06.06.2017, не указано:

1) при указании сумм текущих обязательств должника, таких как:

«вознаграждение временного и конкурсного управляющего» в сумме 315 000 руб.;

«публикация в Коммерсант о введении наблюдения и КУ» в сумме 16 280,96 руб.;

«публикация сообщений на сайте Федресурс с наблюдения» в сумме 11 270 руб.;

«рассылка запросов на розыск им-ва, уведомлений о собраниях» в сумме 3000 руб.;

«аренда офиса с 16.03.2017» в сумме 35 000 руб.;

«хранение ТС с 06.04.2017» в сумме 50 000 руб.;

«телефон, интернет с 16.03.2017» в сумме 10 000 руб.

не указаны: процедура, применяемая в деле о банкротстве должника, в ходе, которой они возникли, основания их возникновения, размер обязательств и непогашенного остатка.

2) не указаны сведения об имеющихся текущих обязательствах должника по оплате заработной платы за январь, февраль, март, апрель, май 2017 года, компенсации и выходного пособия в общей сумме 14 236 095,26 руб. с указанием процедуры, применяемой в деле о банкротстве должника, в ходе которой они возникли, их назначения, основания их возникновения, размера обязательства и непогашенного остатка.

Субъектами правонарушения следует признать арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Субъективная сторона характеризуется виной.

Объектом правонарушения является установленный законодательством порядок действий при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Объективной стороной правонарушения является неисполнение арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

При этом, как одно нарушения Закона о банкротстве, так и совокупность таких нарушений являются событием административного правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 3 ст. 14.13 Кодекса.

В связи с этим, поскольку арбитражный управляющий ФИО1 не выполнял вышеуказанные обязанности, предусмотренные законодательством о несостоятельности (банкротстве), в его действиях присутствует объективная сторона состава правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 Кодекса.

Арбитражный управляющий ФИО1 в силу специфики своей профессиональной деятельности должен был знать требования законодательства о несостоятельности (банкротстве) и обязан был предвидеть возможность наступления вредных последствий в случае ненадлежащего исполнения этих требований, но без достаточных к тому оснований рассчитывал на предотвращение таких последствий, суд полагает также установленной вину арбитражного управляющего в совершении вмененного ему правонарушения (ч. 2 ст. 2.2 Кодекса).

Конституционный Суд Российской Федерации в Определении от 21.04.2005 N 122-О указал, что положения части 3 статьи 14.13 Кодекса, предусматривающие ответственность за правонарушения в области предпринимательской деятельности, направлены на обеспечение установленного порядка осуществления банкротства, являющегося необходимым условием оздоровления экономики, а также защиты прав и законных интересов собственников организаций, должников и кредиторов.

Доказательств того, что арбитражным управляющим принимались достаточные меры, направленные на соблюдение требований действующего законодательства, которые свидетельствовали бы об отсутствии его вины, а также наличие обстоятельств, препятствующих исполнению его обязанностей, подтверждающих отсутствие у него реальной возможности предпринять все возможные меры, направленные на недопущение нарушений законодательства, в материалах дела не имеется.

С учетом изложенного следует признать подтвержденным наличие в действиях арбитражного управляющего ФИО1 состава правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.13 Кодекса.

По указанным фактам административным органом составлены протоколы об административных правонарушениях от 12.07.2017 № 00246517 и от 12.07.2017 № 00236517. Протоколы соответствуют требованиям статьи 28.2 Кодекса. Протоколы составлены уполномоченным должностным лицом Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Сахалинской области в пределах своей компетенции.

Процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении Управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Сахалинской области не допущено.

Из материалов дела следует, что протокол составлен в присутствие арбитражного управляющего.

В связи с чем, арбитражный управляющий ФИО1 считается надлежащим образом извещенным о времени и месте составления протоколов по делам об административных правонарушениях.

Срок давности привлечения к административной ответственности за совершенные ФИО1 правонарушения, предусмотренный статьей 4.5 Кодекса, на момент рассмотрения дела в суде не истек.

При указанных обстоятельствах суд приходит к выводу о наличии оснований для привлечения ФИО1 к административной ответственности за правонарушение, предусмотренное частью 3 статьи 14.13 Кодекса.

Судом также учитывается правовая позиция Конституционного Суда РФ, выраженную в Определении от 03.07.2014 N 1552-О, согласно которой особый публично-правовой статус арбитражного управляющего обусловливает право законодателя предъявлять к нему специальные требования, относить арбитражного управляющего к категории должностных лиц (примечание к статье 2.4 КоАП Российской Федерации) и устанавливать повышенные меры административной ответственности за совершенные им правонарушения (Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 19 декабря 2005 года N 12-П; Определение от 1 ноября 2012 года N 2047-О).

ФИО1 заявлено о применении статьи 2.9. КоАП РФ.

Оценив в соответствии со статьей 71 АПК РФ представленные доказательства и фактические обстоятельства дела, суд признает требование Росреестра о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 обоснованным.

Однако, нарушения, допущенные конкурсным управляющим, суд рассматривает как не создающие угрозу имущественным отношениям кредиторов.

В этой связи, приняв во внимание характер допущенных нарушений, а также то, что в данном случае правонарушение не привело к возникновению негативных последствий, суд считает возможным квалифицировать вменяемое арбитражному управляющему правонарушение как малозначительное.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).

При этом суд исходит из оценки конкретных обстоятельств совершения правонарушения, также принимает во внимание, что названные нарушения не представляют существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, возникающим при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о возможности освобождения ФИО1от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного правонарушения.

В соответствии со статьей 71 АПК РФ суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

В силу статьи 2.9 КоАП РФ судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием в случае малозначительности совершенного правонарушения.

В пунктах 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" указано, что квалификация правонарушения как малозначительного производится с учетом конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Таким образом, категория малозначительности относится к числу оценочных, в связи с чем определяется в каждом конкретном случае исходя из обстоятельств совершенного правонарушения.

Установив обстоятельства правонарушения, исследовав представленные доказательства по делу, дав им юридическую оценку, суд пришел к выводу в рамках настоящего дела, что действия конкурсного управляющего не привели к угрозе охраняемым отношениям.

В соответствии с пунктом 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" (в редакции постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 10.11.2011 N 71), установив при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности малозначительность правонарушения, суд, руководствуясь частью 2 статьи 206 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение об отказе в удовлетворении требований административного органа, освобождая от административной ответственности в связи с малозначительностью правонарушения, и ограничивается устным замечанием, о чем указывается в мотивировочной части решения.

При таких обстоятельствах, суд отказывает Управлению в удовлетворении заявления о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 к административной ответственности по части 3 ст.14.13 КоАП РФ и ограничивается устным замечанием.

Руководствуясь статьями 167 - 170, 176, 180, 181, 202-206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении требований Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Сахалинской области о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Пятый арбитражный апелляционный суд в десяти дней со дня его принятия. Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Постановление апелляционной инстанции может быть обжаловано в Арбитражный суд Дальневосточного округа в месячный срок со дня его принятия через Арбитражный суд Сахалинской области.

Судья Ю.А. Дремова