Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Сахалинской области в составе судьи Шестопал И.Н., при ведении протокола судебного заседания секретарем Кириченко Т.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению закрытого акционерного общества Страховая Компания «АКОМС» (ОГРН 1026501017520, ИНН 6509002523) о признании незаконным и отмене постановления от 11.12.2015 по делу об административном правонарушении №50-15-Ю/0352/1020, вынесенного должностным лицом Отделения по Сахалинской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации,

при участии:

от закрытого акционерного общества Страховая Компания «АКОМС» – Корнева М.В. на основании доверенности от 14.12.2015,

от Отделения по Сахалинской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации – Бенак А.С. по доверенности от 12.03.2015 №2-11/2447,

от Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации - представитель не явился,

от Центрального банка Российской Федерации - представитель не явился,

УСТАНОВИЛ:

Закрытое акционерное общество Страховая Компания «АКОМС» (далее – общество, заявитель, ЗАО «СК «АКОМС», страховщик) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Отделению по Сахалинской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Управление, административный орган) с требованием о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении от 11.12.2015 № 50-15-Ю/0352/1020, которым заявитель за совершение правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), привлечен к наказанию в виде штрафа в размере 500 000 рублей.

В обоснование заявленных требований общество указало, что оспариваемое постановление является незаконным, поскольку административным органом пропущен 2-месячный срок давности привлечения общества к административной ответственности, и производство по делу об административном правонарушении подлежит прекращению.

Кроме того, по мнению общества, в оспариваемом постановлении административным органом не обосновано наличие в действиях общества состава совершенного правонарушения, поскольку нарушения, указанные в мотивировочной части постановления №50-15-Ю/0352/1020 от 11.12.2015,не указаны в предписании №Т-16-3-5/37905 от 28.08.2015, следовательно, не могут являться основаниями для привлечения к административной ответственности за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Заявитель указывает о наличии в его действиях малозначительности совершенного правонарушения в том случае, если суд придет к выводу о наличии в действиях общества состава правонарушения.

В возражениях на отзыв административного органа заявитель также указал, что предписание, неисполнение которого вменяется ему в вину, является частично незаконным. Общество в заявлении и в возражениях на отзыв указало и иные доводы своего несогласия с оспариваемым постановлением.

В судебном заседании представитель общества поддержал заявленные требования по доводам, указанным в заявлении и дополнении к нему.

Представитель Отделения по Сахалинской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации в судебном заседании с заявленными требованиями не согласился по основаниям, изложенным в письменном отзыве и дополнении к нему.

Определением суда от 22.12.2015 к участию в деле в качестве заинтересованных лиц привлечены Сибирское главное управление Центрального банка РФ, Центральный банк РФ.

Сибирское главное управление Центрального банка Российской Федерации в судебное заседание своего представителя не направило, о месте и времени судебного разбирательства уведомлено надлежащим образом, представило отзыв, согласно которому с заявленными обществом требованиями не согласилось.

Центральный банк Российской Федерации в судебное заседание своего представителя не направил, о месте и времени судебного разбирательства уведомлен надлежащим образом, своего отношения к предмету спора не выразил.

В соответствии со ст.156 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее - АПК РФ) суд находит основания для рассмотрения дела в отсутствие неявившихся представителей участвующих в деле лиц.

Заслушав представителей общества, административного органа, изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

Из материалов дела судом установлено следующее.

Сибирским главным управлением Центрального банка Российской Федерации при анализе информации об активах страховой организации Закрытое акционерное общество «Страховая компания «Акомс» (исх. № 346 от 07.08.2015, вх. № 42596 от 11.08.2015), представленной в ответ на запрос №Т6-16-3-5/31530 от 24.07.2015, установлены факты нарушения Страховщиком страхового законодательства Российской Федерации.

Страховщиком по состоянию на 15.06.2015 были нарушены требования пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», пунктов 7.1 и 9 Указания Банка России от 16.14.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» (далее - Указание Банка России № 3445-У), а также пункта 12 Указания Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» (далее - Указание Банка России № 3444-У).

Средства страховых резервов на 15.06.2015 инвестированы Страховщиком в нарушение требований Указания Банка России №3444-У. В соответствии со сведениями об активах Страховщика по состоянию на 15.06.2015 в нарушение пункта 12 Структурных соотношений, являющихся приложением к Указанию Банка России №3444-У Страховщик инвестировал средства страховых резервов в акции ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 4959 тысяч рублей, при этом суммарная стоимость ценных бумаг, выпущенных одним юридическим лицом превысила предельный разрешенный процент (10%) от суммарной величины страховых резервов. При составлении данных об активах, принимаемых для инвестирования средств страховых резервов, без учета акций ЗАО АКБ «Холмск» превышающих 10% от суммарной величины страховых резервов, покрытие средств страховых резервов Страховщика на 15.06.2015 активами составит 22318 тысяч рублей или 90% от суммарной величины страховых резервов. Недостаток активов, принимаемых для инвестирования страховых резервов на 15.06.2015 составляет 2479 тысяч рублей или 10% от суммарной величины страховых резервов.

По состоянию на 15.06.2015 собственные средства (капитал) страховщика инвестированы в нарушение требований Указания Банка России № 3445-У. В соответствии со сведениями об активах Страховщика по состоянию на 15.06.2015 в нарушение пункта 7.1 Указания Банка России №3445-У Страховщик инвестировал собственные средства (капитал) в размере минимального размера уставного капитала, установленного Законом Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", в акции ОАО «АЗИЯТРАНС РЕ» на сумму 203 тысяч рублей, и в акции ОАО «Сахалинское морское пароходство» на сумму 2 тысячи рублей, при этом указанные эмитенты не имеют рейтинг рейтинговых агентств, и данные ценные бумаги не включены в котировальный список первого (высшего) уровня организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей). В нарушение пункта 18 Структурных соотношений, являющихся приложением к Указанию Банка России №3445-У, Страховщик по состоянию на 15.06.2015 инвестировал собственные средства (капитал) в размере минимального размера уставного капитала в акции ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 18956 тысяч рублей, при этом суммарная стоимость ценных бумаг, выпущенных одним юридическим лицом превысила предельный разрешенный процент (10%) от собственных средств (капитала) в размере минимального размера уставного капитала. При составлении данных об активах, принимаемых в покрытие собственных средств (капитала) без учета акций ОАО «АЗИЯТРАНС РЕ» на сумму 203 тысячи рублей и ОАО «Сахалинское морское пароходство» на сумму 2 тысячи рублей, и акций ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 6956 тысячи рублей, превышающих 10% от собственных средств (капитала) в размере минимального размера уставного капитала, инвестирование собственных средств страховщика (капитала) на 15.06.2015 активами составит 161233 тысячи рублей, или 95,7% от совокупной величины собственных средств (капитала). Недостаток активов, принимаемых для инвестирования собственных средств (капитала), составляет на 15.06.2015 7161 тысяч рублей или 4,3%.

28.08.2015 обществу выдано предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации № Т6-16-3-5/37905, в котором определен как срок устранения уже выявленных нарушений, так и срок обеспечения соблюдения требований п.4 ст.25 Закона РФ от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ», Указания Банка России №3445-У и Указания Банка России №3444-У. Такой срок был установлен до 28.09.2015.

Так же этим же предписанием обществу предписано в срок до 05.10.2015 представить в Сибирское главное управление Центрального банка РФ следующую информацию :

1)информацию о собственных средствах (капитале) и страховых резервах страховой организации по состоянию на 28.09.2015 по форме таблицы, приведенной Приложении№ 1 к запросу от 24.07.2015 №Т6-16-3-5/31530 - на бумажном носителе и в электронном виде в формате .х1з на сменном носителе информации (компакт-диск СБ-К), закрытом от дозаписи информации;

2)информацию об активах страховой организации по состоянию 28.09.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении № 2 к запросу от 24.07.2015 №Т6-16-3-5/31530 - на бумажном носителе и в электронном виде в формате .хLs на сменном носителе информации;

3)информацию о структурных соотношениях активов, страховых резервов и собственных средств (капитала) страховой организации по состоянию на 28.09.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении № 3 к запросу от 24.07.2015 №Т6-16-3-5/31530 - на бумажном носителе и в электронном виде в формате .х1з на сменном носителе информации (компакт-диск СБ-К), закрытом от дозаписи информации;

4)сведения об активах, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховой организации, в разрезе активов организации по состоянию на 28.09.2015 по форме таблиц №№ 1-16, приведенных в Приложении № 4 к запросу от 24.07.2015 №Т6-16-3-5/31530 - на бумажном носителе и в электронном виде в формате .х1з на сменном носителе информации (компакт-диск СБ-К), закрытом от дозаписи информации;

5)информацию о результатах инвестирования средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховой организации на 28.09.2015 по форме таблицы, приведенной в Приложении № 5 к запросу от 24.07.2015 №Т6-16-3-5/31530 - на бумажном носителе и в электронном виде в формате .х1з на сменном носителе информации (компакт-диск СБ-К), закрытом от дозаписиинформации»;

6)заверенные копии первичных документов и регистры бухгалтерского учета, подтверждающие наличие и балансовую стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) по состоянию на 28.09.2015;

7)подробную информацию о выполнении настоящего предписания и о принятых мерах по недопущению в дальнейшей деятельности нарушений требований пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Указания Банка России от 16.11.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» и Указания Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов», с приложением подтверждающих документов.

Отчет об исполнении предписания представлен письмом от 05.10.2015 № 437 (вх. от 13.10.2015 № 56554), из которого следует, что Обществом сделан анализ финансовых инструментов, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал), все нормативы приведены в соответствие с требованиями действующего законодательства.

По результатам рассмотрения документов, представленных Обществом, Предписание признано не исполненным письмом от 05.11.2015 №Т6-16-3-5/49235.

Из содержания данного письма судом установлено, чтостраховщиком по состоянию на 28.09.2015 нарушены требования Указаний Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» и № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов». Средства страховых резервов на 28.09.2015 инвестированы Страховщиком в нарушение требований Указания Банка России от 16.11.2014 № 3444-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" (далее - Указание Банка России №3444-У). В соответствии со сведениями об активах Страховщика по состоянию на 28.09.2015 в нарушение пунктов 7.1, 7,6 Указания Банка России №3444-У Страховщик инвестировал средства страховых резервов в акции ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 2095 тыс. руб. и в денежные средства, размещенные на счетах в банке ЗАО АКБ "Холмск" в сумме 2521 тыс. руб. Указанный банк не имеет соответствующего рейтинга рейтинговых агентств, утвержденных перечнем рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются Банком России Указания Банка России №3444-У. При составлении данных об активах, принимаемых для инвестирования средств страховых резервов, без учета указанных сумм, покрытие средств страховых резервов Страховщика на 28.09.2015 активами составит 16336 тыс. руб. или 78,0% от суммарной величины страховых резервов. Недостаток активов, принимаемых для инвестирования страховых резервов на 28.09.2015, составляет 4616 тыс. руб. или 22,0% от суммарной величины страховых резервов. Собственные средства на 28.09.2015 инвестированы Страховщиком в нарушение требований Указания Банка России от 16.11.2014 № 3445-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" (далее - Указание Банка России № 3445-У). В соответствии со сведениями об активах Страховщика по состоянию на 28.09.2015 в нарушение пунктов 7.1, 7.5 Указания Банка России №3445-У Страховщик отразил в активах, принимаемых для покрытия собственных средств в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 17 и 18 денежные средства, размещенные на счетах и депозитах в банках, не имеющих рейтинга рейтинговых агентств, утвержденных перечнем рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются Банком России в рамках Указания Банка России №3445-У (Тихоокеанский коммерческий региональный банк внешней торговли - 9 тыс. руб,, МАБЭС "Сахалин-Вест" - 147 тыс. руб., ООО Банк "ИТУРУП" - 21 тыс. руб., АКБ "Холмск" - 35626 тыс. руб.). Страховщик инвестировал собственные средства (капитал) в акции ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 12000 тыс. руб. Указанный банк не имеет соответствующего рейтинга рейтинговых агентств, утвержденных перечнем рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются Банком России Указания Банка России №3445-У. При составлении данных об активах, принимаемых в покрытие собственных средств (капитала) без учета активов па сумму 47803 тыс. руб., инвестирование собственных средств страховщика (капитала) на 28.09.2015 активами составит 120546 тыс. руб., или 71,6% от совокупной величины собственных средств (капитала). Недостаток активов, принимаемых для инвестирования собственных средств (капитала), составляет на 28.09.2015 - 47803 тыс. руб. или 28,4%.

18.11.2015 должностным лицом административного органа Сибирского главного управления Центрального банка РФ в отношении ЗАО «СК «АКОМС» составлен протокол об административном правонарушении № 50-15-Ю/0352/1020, в котором действия общества квалифицированы по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Постановлением от 11.12.2015 по делу об административном правонарушении № 50-15-Ю/0352/1020 общество признано виновным в совершении административного правонарушения и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением административного органа, общество обратилось в суд с настоящим заявлением.

Суд, проверив законность и обоснованность оспариваемого постановления, приходит к следующему.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность такого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (пункт 7 статьи 210 АПК РФ).

На основании ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, наступает административная ответственность в виде наложения административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом правонарушения является установленный порядок устранения органами, осуществляющими государственный надзор (контроль), нарушений законодательства в страховой сфере, а также установленный порядок управления.

Объективной стороной указанного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом.

Состав вменяемого обществу правонарушения является формальным. Вместе с тем согласно правовой позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в Постановлении от 09.07.2013 № 2423/13, существенным обстоятельством, подлежащим выяснению при рассмотрении дела об оспаривании постановления об административном правонарушении, выразившемся в невыполнении в установленный срок предписания, является установление законности предписания, неисполнение которого вменялось организации. От установления данного обстоятельства зависит разрешение вопроса о наличии либо отсутствии события административного правонарушения.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее – Закон № 86-ФЗ), Банк России выполняет функции, в том числе осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В силу статьи 76.1 Закона № 86-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Некредитными финансовыми организациями признаются, в том числе, лица, осуществляющие деятельность субъектов страхового дела.

Согласно статьям 76.5 и 76.6 Закона № 86-ФЗ, Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В силупунктов 4 , 5, 5.1 статьи 30Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон № 4015-1), страховой надзор включает в себя: контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности.

Субъекты страхового дела обязаны: 1) соблюдать требования страхового законодательства; 2) представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении, а также документы и информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе законодательством о несостоятельности (банкротстве); 3) исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства и представлять в установленные такими предписаниями сроки информацию и документы, подтверждающие исполнение таких предписаний; 4) представлять по запросам органа страхового надзора в установленные в этих запросах сроки информацию и документы, необходимые для осуществления страхового надзора, в том числе о своем финансовом положении.

В целях своевременного выявления рисков неплатежеспособности субъектов страхового дела орган страхового надзора в установленном им порядке осуществляет мониторинг деятельности субъектов страхового дела с применением финансовых показателей (коэффициентов), характеризующих финансовое положение субъектов страхового дела и их устойчивость к внутренним и внешним факторам риска.

Мониторинг деятельности субъектов страхового дела осуществляется органом страхового надзора на принципах независимости, объективности, применения единых правил установления требований к субъектам страхового дела, комплексности, оперативности и обоснованности оценки их деятельности.

При выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения (пункт 1 статьи 32.6 Закона № 4015-1).

Согласно пункту 3 статьи 32.6 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений. Представление субъектом страхового дела в установленный срок документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным.

В этой связи, довод общества, что административный орган в силу закона не может запрашивать годовую и промежуточную финансовую отчетность, произвольно устанавливать даты, на которые должна быть предоставлена соответствующая информация, а расчет страховых резервов производиться на отчетную дату, а, следовательно, предписание об устранении нарушений, выявленных на внутримесячную дату не является законным, суд находит несостоятельным, поскольку в силу закона субъект страхового надзора обязан по запросам органа страхового надзора в установленные в этих запросах сроки предоставить информацию и документы, необходимые для осуществления страхового надзора, в том числе о своем финансовом положении.

Как следует из материалов делаУправлением при анализе информации об активах Общества установлен факт нарушения им страхового законодательства, что явилось основанием для выдачи Обществу Предписания за нарушение, допущенные по состоянию на 15.06.2015 требований п. 4 ст. 25 Закона № 4015-1, пунктов 7.1 и 9 Указания Банка России от 16.11.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» (далее - Указание № 3445-У), а также п. 12 Указания Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» (далее -Указание № 3444-У).

Нарушения выражены в следующем:

- Средства страховых резервов на 15.06.2015 инвестированы Страховщиком в нарушение требований пункта 12 Структурных соотношений, являющихся приложением к Указанию Банка России №3444-У в акции ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 4959 тысяч рублей, при этом суммарная стоимость ценных бумаг, выпущенных одним юридическим лицом превысила предельный разрешенный процент (10%) от суммарной величины страховых резервов. При составлении данных об активах, принимаемых для инвестирования средств страховых резервов, без учета акций ЗАО АКБ «Холмск» превышающих 10% от суммарной величины страховых резервов, покрытие средств страховых резервов Страховщика на 15.06.2015 активами составит 22318 тысяч рублей или 90% от суммарной величины страховых резервов. Недостаток активов, принимаемых для инвестирования страховых резервов на 15.06.2015 составляет 2479 тысяч рублей или 10% от суммарной величины страховых резервов.

- по состоянию на 15.05.2015 собственные средства (капитал) страховщика инвестированы в нарушение пункта 7.1 Указания Банка России №3445-У в размере минимального размера уставного капитала, установленного Законом Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в акции ОАО «АЗИЯТРАНС РЕ» на сумму 203 тысяч рублей, и в акции ОАО «Сахалинское морское пароходство» на сумму 2 тысячи рублей, при этом указанные эмитенты не имеют рейтинг рейтинговых агентств, и данные ценные бумаги не включены в котировальный список первого (высшего) уровня организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей). А кроме этого, в нарушение пункта 18 Структурных соотношений, являющихся приложением к Указанию Банка России №3445-У, Страховщик по состоянию на 15.06.2015 инвестировал собственные средства (капитал) в размере минимального размера уставного капитала в акции ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 18956 тысяч рублей, при этом суммарная стоимость ценных бумаг, выпущенных одним юридическим лицом превысила предельный разрешенный процент (10%) от собственных средств (капитала) в размере минимального размера уставного капитала. При составлении данных об активах, принимаемых в покрытие собственных средств (капитала) без учета акций ОАО «АЗИЯТРАНС РЕ» на сумму 203 тысячи рублей и ОАО «Сахалинское морское пароходство» на сумму 2 тысячи рублей, и акций ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 6956 тысячи рублей, превышающих 10% от собственных средств (капитала) в размере минимального размера уставного капитала, инвестирование собственных средств страховщика (капитала) на 15.06.2015 активами составит 161233 тысячи рублей, или 95,7% от совокупной величины собственных средств (капитала). Недостаток активов, принимаемых для инвестирования собственных средств (капитала), составляет на 15.06.2015 7161 тыс. руб. или 4,3%.

Предписанием Обществу установлены сроки его исполнения: до 28.09.2015 предписано обеспечить соблюдение требований п. 4 ст. 25 Закона № 4015-1, Указания № 3444-У, Указания № 3445-У и до 05.10.2015 представить в Управление сведения, а так же документы, указанные в Предписании по состоянию на 28.09.2015.

Анализ содержания предписания позволяет суду прийти к выводу, что в срок до 28.09.2015 обществу необходимо было не только устранить имевшие место на 15.06.2015 нарушения страхового законодательства, но и в этот же срок обеспечить соблюдение требований законодательства о порядке инвестирования собственных средств и средств страховых резервов в перечень разрешенных для инвестирования активов по состоянию на 28.09.2015, в подтверждении чего предоставить сведения об этом в виде таблиц и по формам, которые указаны в предписании в срок до 05.10.2015, которые как показала проверка исполнения предписания не были выполнены.

Статьей 25 Закона № 4015-1 предусмотрены условия обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика.

В соответствии с пунктом 4 указанной статьи, страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, а также иные требования, установленные настоящим Законом и нормативными актами органа страхового надзора.

Головная страховая организация страховой группы также обязана соблюдать требования, указанные в абзаце первом настоящего пункта, на консолидированной основе.

В силу пункта 12 Указания № 3444-У, активы, в которые инвестированы средства страховых резервов, должны удовлетворять требованиям, предусматривающим максимальный разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера страховых резервов или отдельных видов страховых резервов, указанных в приложении к настоящему Указанию (далее - структурные соотношения).

Согласно п.12 Структурных соотношений, являющихся приложением к Указанию №3444-У, суммарная стоимость ценных бумаг, выпущенных одним юридическим лицом не должна превышать 10% суммарной величины страховых резервов.

В соответствии с пунктом 7.1 Указания № 3445-У, ценные бумаги, указанные в подпунктах 6.2 - 6.5, 6.13 пункта 6 настоящего Указания, за исключением ипотечных сертификатов участия, относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, должны соответствовать одному из следующих требований:

эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств, соответствующий требованиям пункта 12 настоящего Указания;

ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей).

Согласно пункту 9 Указания № 3445-У, активы, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, должны удовлетворять требованиям, предусматривающим максимально разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера собственных средств (капитала) страховщика или их части, указанным в приложении к настоящему Указанию (далее - структурные соотношения).

Страховщик инвестирует собственные средства (капитал) в активы, перечисленные в пункте 6 настоящего Указания и удовлетворяющие требованиям настоящего Указания, но не указанные в структурных соотношениях, без учета структурных соотношений.

Согласно п.18 Структурных соотношений, являющихся приложением к Указанию №3445-У, суммарная стоимость ценных бумаг, выпущенных одним юридическим лицом не должна превышать 10% от показателя, указанного в п.5 настоящего Указания.

В то же время, пунктом 17 Указания № 3445-У, предусмотрено, что собственные средства (капитал) страховщика могут быть инвестированы в активы, указанные в подпунктах 6.2 - 6.5, 6.7, 6.8, 6.11, 6.13 пункта 6 настоящего Указания, не соответствующие требованиям абзаца второго подпункта 7.1, абзаца второго подпункта 7.2, подпункта 7.5 пункта 7 настоящего Указания, в течение 180 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания в случае, если собственные средства (капитал) страховщика или средства страховых резервов были инвестированы страховщиком в данные активы на дату, предшествующую дню вступления в силу настоящего Указания.

Судом установлено, что Указание №3445-У вступило в законную силу 11.01.2015.

Как установлено судом из материалов дела, собственные средства общества в акции ОАО «АЗИЯТРАНС РЕ» и ОАО «Сахалинское морское пароходство» были инвестированы до 11.01.2015, т.е. до даты, вступления в силу Указания № 3445-У.

В этой связи, указанное в первой части предписания нарушение, имевшее место на 15.06.2015, касающееся инвестирования собственных средств в акции организаций, которые не имели на 15.06.2015 рейтинг рейтинговых агентств, не нашло своего подтверждения, поскольку ЦБ РФ в своем Указании №3445-У разрешил инвестировать такие средства в такие активы, которые не соответствовали требованиям абзаца второго подпункта 7.1, в течение 180 календарных дней со дня вступления в силу Указаний.

На 15.06.2015 - 180 календарных дней не прошло.

В то же время, аналогичное нарушение, связанное с инвестированием собственных средств в акции этих же организаций, однако связанное с тем, что данные ценные бумаги не были включены в котировальный список первого уровня организатором торговли на рынке ценных бумаг в РФ имело место быть на 15.06.2015, поскольку мораторий, указанный в п.17 Указаний №3445-У на данное нарушение не распространялся.

В этой связи, предписание в указанной выше части нарушения суд признает недействительным, поскольку данное нарушение не имело место быть.

В то же время, остальные нарушения, изложенные в первой части предписания на 15.06.2015 имели место быть, что не оспаривает по материалам дела и само общество и были устранены обществом на 28.09.2015.

Таким образом, предписание административного органа, невыполнение требований которого вменяется в вину заявителю, суд признает законным в части и обоснованным и не нарушающим права общества.

Из материалов дела судом установлено, что предписание в части обеспечения на 28.09.2015 соблюдения обществом требований ст.25 Закона №4015-1 и Указаний №№3444-У, №3445-У, в установленный в предписании срок до 28.09.2015 обществом не исполнено, что подтверждается представленной обществом административному органу на 28.09.2015 информацией, указанной таблицах, о собственных средствах (капитале) и страховых резервах страховой организации по состоянию на 28.09.2015; об активах страховой организации по состоянию 28.09.2015; о структурных соотношениях активов, страховых резервов и собственных средств (капитала) страховой организации по состоянию на 28.09.2015; об активах, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховой организации, в разрезе активов организации по состоянию на 28.09.2015; о результатах инвестирования средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховой организации на 28.09.2015 и не оспаривается обществом по материалам дела.

Так, из письма Сибирского главного управления ЦБ РФ от 05.11.2015 и материалов дела установлено, что по состоянию на 28.09.2015 обществом нарушены требования Указания № 3444-У и № 3445-У. Средства страховых резервов на 28.09.2015 инвестированы Страховщиком в нарушение пунктов 7.1, 7,6 Указания Банка России №3444-У в акции ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 2095 тыс. руб. и в денежные средства, размещенные на счетах в банке ЗАО АКБ "Холмск" в сумме 2521 тыс. руб., при том, что указанный банк не имеет соответствующего рейтинга рейтинговых агентств, утвержденных перечнем рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются Банком России Указания Банка России №3444-У. Собственные средства на 28.09.2015 инвестированы и размещены Страховщиком в нарушение пунктов 7.1, 7.5 Указания Банка России №3445-У на счетах и депозитах в банках, не имеющих рейтинга рейтинговых агентств, утвержденных перечнем рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются Банком России в рамках Указания Банка России №3445-У (Тихоокеанский коммерческий региональный банк внешней торговли - 9 тыс. руб,, МАБЭС "Сахалин-Вест" - 147 тыс. руб., ООО Банк "ИТУРУП" - 21 тыс. руб., АКБ "Холмск" - 35626 тыс. руб.). Также страховщик инвестировал собственные средства (капитал) в акции ЗАО АКБ «Холмск» на сумму 12000 тыс. руб. Указанный банк не имеет соответствующего рейтинга рейтинговых агентств, утвержденных перечнем рейтинговых агентств, рейтинги которых применяются Банком России Указания Банка России №3445-У.

Доказательств обратного, общество суду не представило.

Таким образом, нарушения, содержащиеся в предписании от 28.08.2015 № Т6-16-3-5/37905, в части недостатка активов, принимаемых для инвестирования в них страховых резервов и собственных средств, имели место быть, и не были устранены обществом на 28.09.2015, а само предписание в данной части является законным и обоснованным, срок исполнения предписания является исполнимым.

При таких обстоятельствах, вывод административного органа о наличии в действиях заявителя состава правонарушения, ответственность за которое установлена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, является правильным.

Вместе с тем, суд соглашается с доводом общества о пропуске Управлением срока давности привлечения заявителя к административной ответственности.

По мнению Управления, указанный срок не пропущен, поскольку административное правонарушение совершено в сфере страхования, следовательно, срок давности привлечения к административной ответственности составляет один год.

В соответствии с частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев (по делу об административном правонарушении, рассматриваемому судьей, - по истечении трех месяцев) со дня совершения административного правонарушения.

Согласно правовой позиции, выраженной в пункте 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 № 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" срок давности привлечения к ответственности исчисляется по общим правилам исчисления сроков - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения (за днем обнаружения правонарушения). В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности. Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока. Невыполнение предусмотренной правовыми актами обязанности к установленному сроку свидетельствует о том, что административное правонарушение не является длящимся.

Следовательно, такое правонарушение как невыполнение в установленный срок законного предписания уполномоченных органов, не может относиться к категории длящихся правонарушений и считается оконченным с момента истечения срока, установленного предписанием.

Административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, отнесено законодателем к нарушениям против порядка управления (глава 19 Кодекса) и, следовательно, не относится к нарушениям страхового законодательства, к которым статьей 4.5 вышеуказанного Кодекса установлен годичный срок давности привлечения к административной ответственности.

Из материалов дела об административном правонарушении усматривается, что в предписании № Т6-16-3-5/37905 от 28.08.2015 Управления срок его исполнения в части выявленных нарушений был установлен до 28.09.2015, в части предоставления информации – 05.10.2015.

Следовательно, 05.10.2015 являлся последним днем исполнения предписания, а 06.10.2015 - днем совершения правонарушения.

При таких обстоятельствах по настоящему делу двухмесячный срок давности привлечения ЗАО СК «АКОМС» к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ начал исчисляться с 06.10.2015 и истек 06.12.2015.

Согласно ст.28.9 КоАП РФ, при наличии хотя бы одного из обстоятельств, перечисленных в статье 24.5 настоящего Кодекса, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело об административном правонарушении, выносят постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении с соблюдением требований, предусмотренных статьей 29.10 настоящего Кодекса.

На основании ст.24.5 КоАП РФ, производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: истечение сроков давности привлечения к административной ответственности.

При таких обстоятельствах, Управление должно было прекратить производство по делу за истечением срока давности привлечения к административной ответственности.

Исходя из изложенных обстоятельств суд признает вынесенное Управлением постановление 11.12.2015 № 50-15-Ю/0352/1020 по делу об административном правонарушении незаконным и отменяет его.

Иные доводы участвующих в деле лиц суд не принимает как не влияющие на исход по настоящему делу.

Нарушение срока обжалования постановления о назначении административного наказания в суд со стороны общества не выявлено.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Постановление должностного лица Отделения по Сахалинской области Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 11.12.2015 по делу об административном правонарушении № 50-15-Ю/0352/1020 о привлечении закрытого акционерного общества Страховая Компания «АКОМС» к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, с назначением наказания в виде штрафа в размере 500 000 рублей признать незаконным и отменить полностью.

Решение может быть обжаловано в Пятый апелляционный арбитражный суд через Арбитражный суд Сахалинской области в десятидневный срок со дня его принятия.

Судья И.Н. Шестопал