Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи С.П.Воронина рассмотрел дело по заявлениюобщества с ограниченной ответственностью «Удобные деньги 7» (ОГРН <***> ИНН <***>)

к Уральскому главному управлению Центрального Банка Российской Федерации (далее – Уральское ГУ Банка России, управление)

об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности.

Дело рассмотрено в порядке упрощенного производства без вызова сторон после истечения сроков, установленных судом для представления доказательств и иных документов в соответствии с главой 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Отводов суду не заявлено.

ООО «Удобные деньги 7» обратилось в арбитражный суд с заявлением об отмене постановления Уральского ГУ Банка России от 26.12.2014 о привлечении общества к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), в виде штрафа в размере 50000 руб.

По мнению заявителя, при рассмотрении дела административным органом не было учтены все обстоятельства, имеющие значение для дела, а именно, то, что на дату рассмотрения административного дела (26.12.2014) выявленные нарушения устранены и что само правонарушение совершено впервые.

Управление доводы заявителя не признает, полагает оспариваемое постановление законным и обоснованным.

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

В результате анализа правил внутреннего контроля ООО «Удобные деньги 7» в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на предмет их соответствия действующему законодательству в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и документов, подтверждающих соответствие специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, квалификационным требованиям, установленным законодательством в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, Уральским ГУ Банка России установлено следующее:

- несоответствие Правил внутреннего контроля общества требованиям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ), постановления Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации»;

- несоответствие квалификации специального должностного лица, ответственного за реализацию Правил внутреннего контроля ООО «Удобные деньги 7» требованиям, установленным законодательством в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

По данному факту 18.12.2014 управление возбудило дело о совершении обществом административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, при рассмотрении которого постановлением от 26.12.2014 ООО «Удобные деньги 7» привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере 50000 руб.

В соответствии с частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Согласно пункту 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В силу пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее – Постановление № 667) установлены требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно пункту 2 Постановления № 667 правила внутреннего контроля разрабатываются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 4 Постановления № 667 Правила внутреннего контроля включают в себя программы осуществления внутреннего контроля, в том числе программу, регламентирующую порядок работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

В программе по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества в соответствии с пунктом 29(1) Постановленяи № 667 предусматриваются:

а) порядок и периодичность проведения мероприятий по проверке
наличия или отсутствия сведений о причастности своих клиентов,
представителей клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца
к экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в соответствии
с пунктом 2 статьи 6 и пунктом 2 статьи 7(4) Федерального закона;

б) порядок взаимодействия с лицами, в отношении которых должны
быть применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств
и иного имущества;

в) порядок выплаты ежемесячного гуманитарного пособия за счет
замороженных (блокированных) денежных средств или иного имущества,
принадлежащих получателю пособия;

г) информирование о мерах, принятых Федеральной службой по
финансовому мониторингу.

В нарушение пункта 29(1) Постановления № 667 обществом не разработана в составе Правил внутреннего контроля программа, регламентирующая порядок работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 7 Федерального закона
№ 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами
или иным имуществом, обязаны обновлять информацию о клиентах,
представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных
владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в
достоверности и точности ранее полученной информации - в течение семи
рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.

В соответствии с пунктом 2.17 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59 (далее - Положение № 59) организации следует обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя, не реже одного раза в шесть месяцев при повышенной степени (уровне) риска и не реже одного раза в год в иных случаях, а также пересматривать степень (уровень) риска по мере изменения указанных сведений.

Подпунктом 4.11.1 пункта 4.11 Правил внутреннего контроля предусмотрено, что обновление сведений о клиенте - юридическом лице производится не реже 1 (одного) раза в год в случае, если операции клиентов отнесены к высокой степени (уровню) риска, и не реже 1 (одного) раза в 3 (три) года в иных случаях, что не соответствует подпункту 3 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, пункту 2.17 Положения № 59.

В соответствии с пунктом 21 Постановления № 667 программа выявления операций предусматривает при выявлении признаков необычной операции (сделки) клиента проведение анализа иных операций (сделок) клиента, а также
имеющейся в распоряжении организации информации о клиенте,
представителе клиента и выгодоприобретателе (при наличии последних),
бенефициарном владельцев целях подтверждения обоснованности
подозрений в осуществлении операции (сделки) или ряда операций (сделок),
в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,
или финансирования терроризма.

В нарушение пункта 21 Постановления № 667 в программе выявления операций ПВК не предусмотрено проведение анализа информации о бенефициарном владельце при выявлении признаков необычной операции (сделки) клиента.

В соответствии с подпунктом «б», «в» пункта 29 Постановления № 667 программа по приостановлению операций (сделок) предусматривает порядок принятия организацией мер, направленных на:

- приостановление операций (сделок) клиента в случае получения постановления Федеральной службы по финансовому мониторингу о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, вынесенного на основании статьи 8 Федерального закона;

- приостановление операций (сделок) клиента в случае получения решения суда о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, вынесенного на основании статьи 8 Федерального закона.

Как следует из материалов дела и не оспаривается заявителем, в нарушение подпунктов «б», «в» пункта 29 Постановления № 667 Программа по приостановлению операций (сделок) Правил внутреннего контроля общества не предусматривала порядка принятия организацией мер, направленных на приостановление операций (сделок) клиента в случае получения от Росфинмониторинга соответствующего постановления, и в случае получения решения суда о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом.

Таким образом, ООО «Удобные деньги 7» в нарушение пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ разработаны и утверждены Правила внутреннего контроля, не соответствующие действующему законодательству в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно абзацу 11 пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Квалификационные требования, предъявляемые к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, установлены Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Постановление № 715).

В соответствии с подпунктом «б» пункта 1 Постановления № 715 к специальным должностным лицам организаций предъявляются такие квалификационные требования, как прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, устанавливаемыми согласно настоящему Постановлению.

Согласно пункту 3 Постановления № 715 требования к подготовке и обучению кадров организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 № 203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - Положение № 203).

В соответствии с пунктом 6 Положения № 203 обучение проводится в следующих формах: а) вводный инструктаж; б) дополнительный инструктаж; в) целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ ее осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях); г) повышение уровня знаний в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно пункту 10 Положения № 203 обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций.

Управлением установлено, что директор общества ФИО1 01.11.2013 назначен на должность специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля ООО «Удобные деньги 7» (приказ от 01.11.2013 № 2/24), при этом ФИО1 как специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля общества в период с 01.11.2013 по 08.02.2014 не прошел обучение в форме целевого инструктажа.

ФИО1 прошел обучение в форме целевого инструктажа не с начала осуществления деятельности общества, а лишь 08.02.2014, что подтверждается свидетельством ЦИ № 620635 от 08.02.2014, выданным Негосударственным образовательным учреждением Уральский межотраслевой региональный Центр повышения квалификации и профессиональной переподготовки специалистов «ПОТЕНЦИАЛ», т.е. в обществе в период с 01.11.2013 по 08.02.2014 отсутствовало специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля, что также является нарушением требований законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Данные обстоятельства подтверждены материалами дела, в том числе, протоколом от 18.12.2014 об административном правонарушении, составленным должностным лицом управления, уполномоченным на составление протоколов об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, в связи с чем вывод управления о наличии события данного административного правонарушения является верным.

Доводы заявителя о том, что выявленные нарушения обществом были устранены, не опровергают этот вывод, поскольку устранение последствий противоправного деяния и его прекращение являются обстоятельствами, которые учитываются при рассмотрении дела об административном правонарушении, однако не являются обстоятельствами, исключающими ответственность.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вина заявителя в совершении административного правонарушения управлением установлена, что отражено в оспариваемом постановлении, и выразилась в бездействии общества, поскольку при должной осмотрительности и надлежащем исполнении своих обязанностей, ООО «Удобные деньги 7» могло организовать свою деятельность в полном соответствии с требованиями законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе, своевременно и до соответствующей проверки выявить нарушения и предпринять меры к их устранению.

Вместе с тем, общество длительное время (с 01.11.2013) осуществляло деятельность с нарушениями этих требований, что свидетельствует о пренебрежительном отношении общества к своим обязанностям о вине в совершении данного нарушения в форме неосторожности.

Таким образом, в действиях общества управлением обоснованно установлен состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, в связи с чем привлечение его к ответственности является правомерным.

На момент рассмотрения дела срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, не истек, порядок рассмотрения дела об административном правонарушении не нарушен, при составлении протокола и рассмотрении дела присутствовал законный представитель общества ФИО1 и защитник Гордиенко А.Е., действующий на основании доверенности от 16.12.2014 № 11/14, т.е. обществу была предоставлена возможность пользоваться правами лица, привлекаемого к ответственности.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

При определении наказания административным органом эти требования учтены. В оспариваемом постановлении указано, что общество привлекается к административной ответственности впервые, имеется ссылка на признание обществом вины и отсутствие умысла на нарушение законодательства в области в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в связи с чем, штраф назначен в минимальном размере в пределах санкции, предусмотренной частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

При рассмотрении дела административным органом был сделан вывод об отсутствии оснований для признания правонарушения малозначительным и данный вывод является обоснованным в связи со следующим:

Статьей 2.9 КоАП РФ предусмотрена возможность освобождения от административной ответственности в случае, если судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, сочтут, что совершенное правонарушение является малозначительным.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Совершенное обществом административное правонарушение, заключающееся в осуществлении деятельности в отсутствие у общества правил внутреннего контроля (их несоответствие предъявляемым требованиям), принимаемых в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на предмет их соответствия действующему законодательству в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и в отсутствие документов, подтверждающих соответствие специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, квалификационным требованиям, установленным законодательством в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, противоречит основным принципам и целями организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе, обеспечение защиты организации от проникновения в нее преступных доходов и управление риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в целях его минимизации, что посягает на установленный порядок организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Обществом не представлено каких-либо доказательств того, что допущенные нарушения явились следствием каких-либо обстоятельств, препятствующих выполнению требований законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и что эти нарушения не являются следствием пренебрежительного отношения общества к исполнению своих обязанностей.

Принимая во внимание указанные обстоятельства, основания для признания правонарушения малозначительным и переоценки соответствующих выводов административного органа, а также основания для признания незаконным и отмены оспариваемого постановления отсутствуют, в связи с чем в удовлетворении заявленных требований следует отказать.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 211, 228, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении заявленных требований отказать.

2. Решение по настоящему делу подлежит немедленному исполнению. Указанное решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено или не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий десяти дней со дня его принятия (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

СудьяС.П.Воронин