Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Филипповой Н.Г. при ведении протокола судебного заседания судьей Филипповой Н.Г. рассмотрел в открытом судебном заседании дело по заявлению

открытого акционерного общества «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов»

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому округу

об оспаривании постановления административного органа,

при участии в судебном заседании:

от заявителя – ФИО1, директор по правовым вопросам, доверенность № 41/07 от 12.07.07, ФИО2, начальник юридического отдела, доверенность № 07/07 от 09.01.07; ФИО3, начальник отдела, доверенность № 45/07 от 07.08.07;

от заинтересованного лица - ФИО4, заместитель начальника отдела, доверенность 24.04.2007.

Отвода суду не заявлено. Сторонам разъяснены процессуальные права.

Открытое акционерное общество «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов», уточнив требования, просит признать незаконным постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому округу (далее – Росфинмониторинг) № 03-07/41 от 30.05.07 о привлечении к административной ответственности по ст.15.27 Кодекса РФ об административных правонарушений в части возложения на Общество обязанностей по направлению сообщений и выполнению других требований по обязательному контролю в отношении операций на сумму менее 600 000 рублей, совершаемых в рамках одного рамочного договора о намерениях поставки, заключенного на длительные сроки, при суммировании указанных операций на сумму 600 000 рублей и более и отменить его в указанной части, снизив размер административного наказания.

Заинтересованное лицо возражает против удовлетворения заявленных требований, ссылаясь на наличие в действиях заявителя состава административного правонарушения, установленного ст. 15.27 КоАП РФ.

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

Сотрудником Уральской государственной инспекции пробирного надзора на основании распоряжения начальника Уральской государственной инспекции пробирного надзора проведена плановая проверка ОАО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» по соблюдению законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.01.06 по 01.07.06.

В ходе проверки выявлено нарушение открытым акционерным обществом «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» требований, установленных п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» в части представления в полномочный орган информации по операциям с имуществом (драгоценными металлами), подлежащим обязательному контролю. А именно, в проверяемом периоде заявителем осуществлялась отгрузка драгоценных металлов контрагентам, перечисленным в таблице № 2 постановления, общая сумма по договорам равнялась либо превышала 600 000 рублей. Сообщения по указанным сделкам, подлежащим обязательному контролю, заявителем в Росфинмониторинг не направлялась.

По выявленным нарушениям составлен акт от 21.03.07.

Уральской государственной инспекции пробирного надзора материалы проверки направлены в адрес Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому округу.

На основании полученных данных Росфинмониторингом вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования № 03-07/41от 25.04.07.

По итогам административного расследования и на основании представленных Уральской государственной инспекции пробирного надзора материалов проверки, Росфинмониторингом составлен протокол об административном правонарушении от 16.05.07 по ст.15.27 КоАП РФ, в связи с неисполнением ОАО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» требований п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».

Постановлением Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому округу от 30.05.07 № 03-07/41 заявитель привлечен к административной ответственности за правонарушение, предусмотренное ст.15.27 КоАП РФ, в виде штрафа в сумме 75 000 рублей.

Полагая, что постановление о назначении административного наказания является незаконным в части, нарушает его права, заявитель обратился с заявлением в арбитражный суд.

В обоснование заявленных требований заявитель указывает на то, что административным органом неверно толкуется понятие «операция с денежными средствами и иным имуществом», приведенное в ст.3 ФЗ от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Как отмечает заявитель, каждая операция по купле-продаже изделий из драгоценных металлов в рамках договоров совершалась Обществом на сумму менее 600 000 рублей, что подтверждается товарными накладными. Каждая такая операция является самостоятельной сделкой. Оснований для объединения операций в рамках одного договора не имеется.

Проанализировав фактические обстоятельства дела, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, суд полагает, что требования заявителя удовлетворению не подлежат по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, в соответствии с Уставом ОАО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» осуществляет деятельность, в том числе, оптовую торговлю золотом и другими драгоценными металлами, драгоценными камнями.

Во исполнение п.1.8. Инструкции, утвержденной Приказом Минфина РФ от 29.08.01 № 68н ОАО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» состоит на специальном учете в Уральской государственной инспекции пробирного надзора (свидетельство о постановке на специальный учет № 0150000505 от 04.03.04) в качестве юридического лица, совершающего операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, в том числе, при осуществлении оптовой торговли золотом и другими драгоценными металлами (код ОКВЭД 51.52.23), оптовая торговля драгоценными камнями (код ОКВЭД 51.56.3).

При осуществлении данных видов деятельности общество совершает сделки купли-продажи драгоценных металлов и/или драгоценных камней, в связи с чем, на предприятие распространяются требования Федерального закона от 07.08.01 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Обществом 30.11.05 утверждены и согласованы в Уральской государственной инспекции пробирного надзора Правила внутреннего контроля, разработанные в соответствии о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно пп. 4 п. 1, п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, а также обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

При этом согласно ст. 5, 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, а к операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю относятся операции, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Из материалов дела видно, что сообщения о совершенных сделках с драгоценными металлами (23 шт.) на сумму, превышающую 600 000 рублей, направлены ОАО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» в Росфинмониторинг с нарушением установленных сроков. Допущено нарушение требований п.1.4 ст.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Кроме того, проверкой установлено, что в рамках одной сделки заявителем совершались операции с драгоценными металлами и/или драгоценными камнями, общая сумма платежей по которым составляла 600 000 рублей и более. Сообщения о совершенных операциях ОАО «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» не направляло. Перечень предприятий – контрагентов, общая сумма платежей по операциям с которыми равнялась или превышала 600 000 рублей, содержится в таблице № 2 к постановлению об административном правонарушении. Допущено нарушение п. 4 ст.6, п. 1.4 ст.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, установлено в ст.15.27 КоАП РФ.

Заявитель не оспаривает факт того, что им заключались договоры на поставки продукции, содержащей драгоценные металлы. Но поскольку в договорах не указывалась номенклатура продукции, ее количество и цена, т.е. существенные условия, следовательно, по мнению заявителя в силу статьи 432 ГК РФ договор нельзя считать заключенным и разовые поставки продукции следует рассматривать как самостоятельные сделки вне рамок договоров.

Данный довод отклоняется судом. При рассмотрении дела судом исследованы документы, которыми оформлялись поставки продукции в рамках договоров. Счета-фактуры, платежные поручения, акты сдачи – приемки работ (услуг) содержат ссылки на конкретные договоры. В связи с чем, суд пришел к выводу, что данные документы определяют условия к договорам, устанавливают номенклатуру поставляемой продукции, ее количество и цену.

Таким образом суд не находит оснований для оценки поставок в рамках договора как самостоятельных операций (сделок).

Довод заявителя о том, что им осуществлялись поставки продукции производственно-технического назначения, содержащей драгоценные металлы, а не в чистом виде драгоценные металлы, в связи с чем, статья 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» применена быть не может, судом отклоняется.

Федеральный закон № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 года содержит понятие драгоценных металлов, в частности, драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Настоящий перечень драгоценных металлов может быть изменен только федеральным законом. Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Таким образом, к драгоценным металлам закон относит и их содержание в промышленных продуктах.

Из представленных в материалы дела документов (акты сдачи-приемки работ) следует, что поставляемая заводом продукция содержит компоненты драгоценных металлов, в частности палладий, золото, серебро и др. с указанием их процентного содержания в изделии.

Учитывая изложенное, суд пришел к правомерности мотивировок и аргументации вмененных заводу правонарушений.

Уточнив требования, заявитель просит признать незаконным оспариваемое постановление в части возложения на завод обязанностей по направлению сообщений и выполнению иных требований по обязательному контролю в отношении операций с драгоценными металлами.

Исследовав текст постановления, суд не усматривает в его содержании установления и возложения на завод каких-либо обязанностей.

При таких обстоятельствах суд полагает, что в удовлетворении требований открытого акционерного общества «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» следует отказать.

Руководствуясь ст. 167 - 170, 211 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

в удовлетворении требования открытого акционерного общества «Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов» о признании незаконным постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому округу от 30.05.07 № 03-07/41 отказать.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия, а также в кассационном порядке в Федеральный Арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев с даты вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru.

Судья Н.Г.Филиппова