Гражданский кодекс часть 1

Заявитель просит признать незаконным и отменить постановление межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №03-08/92 от
25 декабря 2008 года о привлечении общества с ограниченной ответственностью «АИКС» к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначении административного наказания в виде штрафа в размере
50000 рублей.

В судебном заседании представителем заявителя заявлено ходатайство о привлечении к участию в деле в качестве свидетеля ФИО4- учредителя общества.

Представитель административного органа пояснил, что ФИО4 присутствовала в качестве свидетеля при рассмотрении дела об административном правонарушении. Рассмотрение ходатайства заявителя о привлечении ФИО4 к участию в деле в качестве свидетеля оставил на усмотрение суда.

В удовлетворении ходатайства судом отказано, поскольку свидетельскими показаниями могут быть подтверждены обстоятельства, которые невозможно подтвердить документально, заявителем не указано, какие обстоятельства, документально не зафиксированные в материалах проверки и имеющие значение для разрешения настоящего дела, может подтвердить свидетель ФИО4

Представителем заявителя заявлено письменное ходатайство о восстановлении пропущенного на обжалование постановления срока, поскольку оспариваемое постановление №03-08/92 от 25 декабря 2008 года получено обществом 30 марта 2009 года от судебного пристава-исполнителя Железнодорожного районного отдела Управления Федеральной службы судебных приставов по Свердловской области ФИО5 вместе с постановлением о возбуждении исполнительного производства №65/2/20959/32/2009 от 26 марта 2009 года, которое представлено в материалы дела с отметкой в получении - 30 марта 2009 года.

Заявителем в материалы дела также представлено письмо от
29 апреля 2009 года исх. №29042009/Х1-1, направленное на Главпочтамт
г. Екатеринбурга с просьбой о вручении всей корреспонденции, адресованной обществу с ограниченной ответственностью «АИКС», лично директору общества ФИО2

Документы приобщены к материалам дела.

Представитель административного органа возражает против удовлетворении ходатайства заявителя о восстановлении пропущенного срока, поскольку оспариваемое постановление №03-08/92 от 25 декабря 2008 года было направлено обществу с ограниченной ответственностью «АИКС»
30 декабря 2008 года по адресу: <...>, и согласно ответу заместителя начальника Екатеринбургского почтамта от
01 мая 2009 года №66.53.19-29/М-679 на запрос административного органа от 23 апреля 2009 года №04-11/2455 заказные письма вручены секретарю Колабиной – 15 января 2009 года, 29 января 2009 года.

Представленные административным органом копии запроса от
23 апреля 2009 года №04-11/2455, ответа заместителя начальника Екатеринбургского почтамта от 01 мая 2009 года №66.53.19-29/М-679, списка заказных писем, квитанции №04449 от 30 декабря 2008 года приобщены к материалам дела.

Принимая во внимание, что надлежащие доказательства, подтверждающие факт вручения обществу с ограниченной ответственностью «АИКС» оспариваемого постановления до 30 марта 2009 года, суду не представлены, из ответа заместителя начальника Екатеринбургского почтамта от 01 мая 2009 года №66.53.19-29/М-679 следует, что заказные письма, адресованные обществу, вручены без предъявления доверенности представителю арендодателя секретарю Колабиной, которая не имеет полномочий на прием корреспонденции заявителя и не состоит с ним в трудовых отношениях, в соответствии со статьей 117, частью 3 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ходатайство заявителя о восстановлении пропущенного срока удовлетворено, срок восстановлен.

В судебном заседании представитель заявителя поддержал заявленные требования, ссылаясь на отсутствие в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, поскольку общество с ограниченной ответственностью «АИКС» фактически не занималось видами деятельности, на которые распространяются требования Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, не осуществлялись.

Административным органом в материалы дела представлен отзыв от
26 мая 2009 года №04-08/3159 с материалами административного производства по описи, всего на 151 листе. Также представлены копии запросов заявителя от 22 декабря 2008 года, от 29 декабря 2008 года и ответы на них.

Отзыв и документы приобщены к материалам дела.

Представитель административного органа заявленные требования не признал по основаниям, изложенным в отзыве от 26 мая 2009 года
№04-08/3159, ссылаясь на законность и обоснованность оспариваемого постановления, поскольку обществом нарушены требования, установленные статьями 5, 6, 7 Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», что является основанием для привлечения к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Рассмотрев материалы дела, заслушав доводы представителей сторон, суд

УСТАНОВИЛ:

На основании приказа руководителя межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №182 от 18 ноября 2008 года сотрудниками Росфинмониторинга с 18 ноября 2008 года по 09 декабря 2008 года проведена выездная проверка общества с ограниченной ответственностью «АИКС» по вопросам соблюдения обществом требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с
18 ноября 2005 года по 18 ноября 2008 года.

В ходе проверки установлено, что общество с ограниченной ответственностью «АИКС», осуществляющее в соответствии с Уставом деятельность по оказанию посреднических и консалтинговых услуг, юридических и информационных услуг физическим и юридическим лицам, риэлтерскую деятельность, операции с недвижимым имуществом, лизинг, в нарушение требований статей 5, 6, 7 Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» не встало на учет в Росфинмониторинг; не разработало правила внутреннего контроля и не осуществляло внутренний контроль в организации; не назначило специальное должностное лицо, ответственное за осуществление внутреннего контроля.

По запросу межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №04-07/7287 от 18 ноября 2008 года обществом представлены уставные и регистрационные документы; бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках за 2005-208 годы, оборотно-сальдовые ведомости за 2005-2008 годы; агентские договоры со страховыми и лизинговыми компаниями; договоры займа, документы кассы и банка за 2005-2008 годы.

По результатам проверки межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу составлены акт выездной проверки №104 от 09 декабря 2008 года, протокол об административном правонарушении №03-08/92 от 10 декабря 2008 года, вынесено оспариваемое постановление от 25 декабря 2008 года по делу
№03-08/92 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «АИКС» к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях с наложением административного штрафа в сумме 50000 рублей.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, отнесены, в том числе, лизинговые компании и организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

В силу пункта 9 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 года №28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы» постановка на учет организации осуществляется в течение 30 дней с даты опубликования Положения, а вновь созданной организации - в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.

Согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица серии 66 №000635501 общество с ограниченной ответственностью «АИКС» зарегистрировано 15 июля 2005 года.

Из пунктов 4.1, 4.2 статьи 4 Устава общества с ограниченной ответственностью «АИКС» следует, что видами деятельности общества являются, в том числе, посреднические и консалтинговые услуги, юридические и информационные услуги физическим и юридическим лицам, риэлтерская деятельность, операции с недвижимым имуществом, лизинг, о чем внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц.

При этом обязанность по постановке на учет в уполномоченном органе вновь созданной организации - общества с даты ее государственной регистрации (15 июля 2005 года) в установленный законом срок не исполнена. Заявление о постановке на учет обществом не направлялось, что заявителем не оспаривается и подтверждается актом выездной проверки №104 от 09 декабря 2008 года, протоколом об административном правонарушении №03-08/92 от
10 декабря 2008 года.

В силу пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 года
№115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 года №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» установлено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца со дня государственной регистрации вновь создаваемых организаций. Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Из материалов дела следует, что общество с ограниченной ответственностью «АИКС» не выполнило обязанность по разработке и утверждению правил внутреннего контроля, не представило их на согласование в соответствующий орган в установленный срок.

Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение указанных правил и за осуществление внутреннего контроля, не назначено.

Организация осуществляет работу по агентским договорам со страховыми компаниями на осуществление от имени таких компаний действий по привлечению страхователей и заключению договоров добровольного страхования по различным видам страхования в соответствии с лицензией страховой компании; с лизинговыми компаниями на осуществление от своего имени действий по поиску и привлечению юридических лиц, согласных заключить с лизинговой компанией договоры лизинга, а также иных действий, предусмотренных заключенными договорами от имени и за счет таких компаний.

Данные факты заявителем не оспариваются, доказательства разработки обществом правил внутреннего контроля, их утверждения и направления на согласование в соответствующий орган, а также доказательства, подтверждающие назначение специального должностного лица, ответственного за соблюдение указанных правил и за осуществление внутреннего контроля, в материалы дела не представлены.

Статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Учитывая, что обществом с ограниченной ответственностью «АИКС» нарушены требования статьей 5, 6, 7 Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», пункта 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 года №28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы», Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 года №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом», обязанность по постановке на учет в уполномоченном органе в установленный законом срок, обязанность по разработке и утверждению правил внутреннего контроля, представлению их на согласование в соответствующий орган в установленный срок не выполнены, специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение указанных правил и за осуществление внутреннего контроля, не назначено, общество с ограниченной ответственностью «АИКС» правомерно привлечено к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Порядок привлечения к административной ответственности заинтересованным лицом соблюден.

Доводы заявителя о том, что общество с ограниченной ответственностью «АИКС» фактически не занималось видами деятельности, на которые распространяются требования Федерального закона от 07.08.2001 года
№115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, не осуществлялись, судом не принимаются, поскольку пунктами 4.1, 4.2 статьи 4 Устава общества с ограниченной ответственностью «АИКС» предусмотрено, что видами деятельности общества являются, в том числе, посреднические и консалтинговые услуги, юридические и информационные услуги физическим и юридическим лицам, риэлтерская деятельность, операции с недвижимым имуществом, лизинг. Изменения в Устав обществом не вносились и в Едином государственном реестре не регистрировались.

Соответственно на заявителя распространяются требования Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и имеется обязанность по их соблюдению и выполнению.

Кроме того, состав административного правонарушения по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является формальным и существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, в неисполнении законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Правонарушение, совершенное заявителем, является длящимся, не устранено после проведения проверки, поэтому основания для признания его малозначительным отсутствуют.

Довод заявителя о том, что дело об административном правонарушении рассматривалось неуполномоченным лицом – заместителем руководителя межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу ФИО6, судом отклоняется как несостоятельный и документально не подтвержденный.

В соответствии со статьей 23.62 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях рассматривать дела об административных правонарушениях от имени Федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, вправе руководитель, его заместители.

Ссылка заявителя на нерассмотрение административным органом запросов общества с ограниченной ответственностью «АИКС» судом отклоняется, поскольку в материалы дела представлены копии запросов заявителя от 22 декабря 2008 года, от 29 декабря 2008 года и ответы на них.

При изложенных обстоятельствах оснований для удовлетворения требований заявителя о признании незаконным и отмене постановление межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №03-08/92 от 25 декабря 2008 года о привлечении общества с ограниченной ответственностью «АИКС» к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначении административного наказания в виде штрафа в размере 50000 рублей не имеется.

Поскольку в силу частью 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при подаче заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственная пошлина не уплачивается, государственная пошлина в сумме 2000 рублей, уплаченная обществом с ограниченной ответственностью «АИКС» в лице директора ФИО2 по квитанции №СБ6143/0340 от
11 апреля 2009 года, подлежит возврату обществу с ограниченной ответственностью «АИКС» из федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской федерации, суд

РЕШИЛ:

Обществу с ограниченной ответственностью «АИКС» в удовлетворении заявленных требований о признании незаконным и отмене постановления межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу по делу №03-08/92 от
25 декабря 2008 года о привлечении к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях с наложением административного штрафа в размере
50000 руб. отказать.

Возвратить обществу с ограниченной ответственностью «АИКС» в лице директора ФИО2 из федерального бюджета
2000 рублей госпошлины, уплаченной по квитанции СБ6143/0340 от
11 апреля 2009 года.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд и в двухмесячный срок, с даты вступления его в законную силу, в Федеральный арбитражный суд Уральского округа с подачей жалобы через арбитражный суд Свердловской области.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru.

Судья Г.П. Дмитриева