Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Н.И.Ремезовойпри ведении протокола судебного заседания судьей Н.И. Ремезовой рассмотрел в судебном заседании материалы дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Факторинговая компания "Артереал Групп-Урал"

кМежрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу

об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности, представления об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1, представитель по доверенности № 01/10 от 01 января 2010г., ФИО2, представитель по доверенности № 02/10 от 01 января 2010г.

от заинтересованного лица: ФИО3, представитель по доверенности от 01 февраля 2010г.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отвода составу суда не заявлено.

Общество с ограниченной ответственностью "Факторинговая компания "Артереал Групп-Урал" обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу об оспаривании постановления № 03-10/51 от 16 июня 2010г. о привлечении к административной ответственности, представления № 04-07/5357 от 16 июня 2010г. об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения в части обязания заявителя предоставить сведения по операции с денежными средствами и иным имуществом, подлежащей обязательному контролю.

В обоснование заявленных требований заявитель ссылается на то, что информацию по операциям зачисления денежных средств, подлежащим контролю обязана предоставить кредитная организация, проводящая данную операцию, кроме того приказом генерального директора общества утвержден план-график обучения на 2009г., в котором предусмотрено прохождение специальным должностным лицом обучения в форме целевого инструктажа в декабре 2009г. - январе 2010г., обучение пройдено в январе. Также утвержден план-график обучения на 2010г., в соответствии с которым обучение в форме целевого инструктажа предусмотрено в ноябре 2010г.

Заинтересованное лицо требования отклонило, оспариваемое постановление считает законным и обоснованным.

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

В период с 06 апреля 2010г. по 10 июня 2010г. на основании приказа от 02 апреля 2010г. № 55 Межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу проведена камеральная проверка в отношении общества с ограниченной ответственностью "Факторинговая компания "Артереал Групп-Урал" на предмет соблюдения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма.

В ходе проверки установлено чтообществом не исполнены обязанности по исполнению законодательства о противодействии легализации доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно:

- специальным должностным лицом общества с ограниченной ответственностью «Факторинговая компания «Артереал групп - Урал» пройдено обучение в форме целевого инструктажа в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма 22 января 2010г., что подтверждается представленным свидетельством серии ЦИ СО-270002.

Организация зарегистрирована 05 июня 2009г., таким образом, заинтересованным лицом сделан вывод о том, что общество должно было направить работника для прохождения обучения до 31 декабря 2009г., (требования Приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 01 ноября 2008г. № 256).

- в нарушение п. 4 п. 1 ст.7 Федерального закона общество с ограниченной ответственностью «Факторинговая компания «Артереал групп - Урал» не осуществило документальное фиксирование и не представило в уполномоченный орган сведения по операции, подлежащей обязательному контролю.

В проверяемом периоде общество с ограниченной ответственностью «Факторинговая компания «Артереал групп - Урал» осуществила операцию, подлежащую обязательному контролю - зачисление денежных средств на счет юридического лица, операции по которому не производились с момента его открытия, на сумму свыше 600000 рублей.

Обществом с ограниченной ответственностью «Факторинговая компания «Артереал групп - Урал» открыт расчетный счет <***> в ЕФ ОАО «МДМ Банк» (ЕФ ОАО «УРСА Банк» до августа 2009г.) 16 июня 2009г.

24 июня 2009г. на расчетный счет зачислен платеж по договору процентного займа на сумму 800000 рублей. До 24 июня 2009г. операции по данному расчетному счету не производились. Сведения по данной операции не были документально зафиксированы и направлены в уполномоченный орган.

Указанные нарушения зафиксированы в протоколе об административном правонарушении 09 июня 2010г.

По результатам проверки 16 июня 2010г. вынесено постановление № 03-10/51 о привлечении заявителя к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 50000 руб., представление № 04-07/5357 об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения.

Несогласившись с названными постановлением и представлением общество обратилось в арбитражный суд.

В соответствии со ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

В соответствии с п. 4.2 раздела 4 устава общества с ограниченной ответственностью «Факторинговая компания «Артереал групп - Урал» одним из видов деятельности организации является финансирование под уступку денежного требования (факторинг).

Таким образом, в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 07 августа 2001г. № 115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» общество относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом и на него распространяются требования указанного Федерального закона и принятых в соответствии с ним подзаконных актов.

В соответствии с п.п. 4. п. 1. ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, к которым относятся в том числе и факторинговые компании, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролю операциям, указанным в ст. 6 Федерального закона.

Довод заявителя об отсутствии у общества с ограниченной ответственностью «Факторинговая компания «Артереал Групп - Урал» обязанности по предоставлению в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведений об операции по зачислению на счет организации денежных средств в сумме 800000 рублей, поступивших в соответствии с договором процентного займа в связи с совершением указанной операции непосредственно банком, а не организацией, не может быть принят судом следующим основаниям.

Федеральный закон от 07 августа 2001г. № 115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» не предусматривает какие - либо изъятия для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом в части предоставления ими в уполномоченный орган сведений по определенному виду операций, в том числе с учетом профессиональной деятельности.

Кроме того, ст. 6 Федерального закона содержит такие операции как, предоставление и получение беспроцентных займов, внесение в уставный капитал.

Таким образом, Федеральный закон содержит закрытый перечень операций и сделок, которые не разграничены по какому-либо признаку, в том числе, по отраслевой деятельности организации.

Довод заявителя о том, что информацию по операциям зачисления денежных средств, подлежащим контролю в соответствии с п.п. 3 п. 1 ст. 6 Федерального закона, обязана предоставить в уполномоченный орган только кредитная организация (банк), проводящая данную операцию, также не принимается судом, поскольку поручение банку на осуществление операций по зачислению денежных средств дает непосредственно сама организация и, таким образом, осуществляет операцию посредством использования банковских услуг.

Следовательно, по факту зачисления на расчетный счет 24 июня 2009г. денежных средств по договору займа на сумму 800000 рублей, что является банковской услугой, произведенной кредитной организацией (банком) в интересах и по поручению общества обязанность по предоставлению в уполномоченный орган сведений, как по операции с денежными средствами, подлежащей обязательному контролю, в соответствии с п.п. 4 п. 1 с. 7 Федерального закона возлагается на общество с ограниченной ответственностью «Факторинговая компания «Артереал Групп - Урал».

Довод заявитель о том, что сроки проведения целевого инструктажа, установленные Приказом №256 не распространяются на 2009г. судом не принимается, исходя из следующего.

Положение «О требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденное Приказом Росфинмониторинга от 1 ноября 2008 г. № 256 установило формы, программы, периодичность и сроки подготовки и обучения кадров организации. Положение предусматривает в соответствии с п. 9 раздела 2, что целевой инструктаж (в соответствии с п.п. «г» п. 5 настоящего Положения) для специальных должностных лиц в организациях проводится не реже одного раза в год. В соответствии с п. 13 Положения организация должна разработать план -график реализации программы обучения, составленной в соответствии с п. 12 Положения на очередной календарный год. Таким образом, учитывая вступление Положения в силу 17 февраля 2009г. план - график реализации программы обучения на 2009 год разрабатывается организацией без учета установленного п. 16 положения срока. Следовательно, период, в который в организации должен быть проведен, в том числе, целевой инструктаж, определяется календарным годом.

Таким образом, все обучающие мероприятия 2009г. должны быть завершены до 31 декабря 2009г., в том числе и прохождение целевого инструктажа специальным должностным лицом.

Судом не установлено нарушений порядка привлечения к административной ответственности, предусмотренного Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Вина общества выразилась в том, что обществом не были приняты все зависящие от него меры по соблюдению норм законодательства, предусмотренные Федеральный закон от 07 августа 2001г. № 115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» при наличии реальной возможности их соблюдения.

Таким образом, в силу положений п. 3 ст. 211 Арбитражного процессуального кодекса РФ оснований для удовлетворения требований заявителя не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167 - 170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении требования общества с ограниченной ответственностью "Факторинговая компания "Артереал Групп-Урал" о признании незаконным и отмене постановления № 03-10/51 от 16 июня 2010г., представления № 04-07/5357 от 16 июня 2010г. отказать.

Возвратить обществу с ограниченной ответственностью "Факторинговая компания "Артереал Групп-Урал" из федерального бюджета государственную пошлину в размере 4000 (четыре тысячи) рублей, перечисленную по платежным поручениям № 253 от 07 июля 2010г., № 247 от 01 июля 2010г.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения, а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru.

СудьяН.И.Ремезова