Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи С.Н. Водолазской при ведении протокола секретарем судебного заседания С.Р. Дьяконовой рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Система Профит» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к Уральскому главному управлению Центрального Банка России (ИНН <***>)

о признании незаконным и отмене постановления № ТУ-65-ЮЛ-17-1355/3110 от 13.04.2017

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1, доверенность от 24.04.2017,

от заинтересованного лица: ФИО2, доверенность от 19.09.2014.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду не заявлено.

Закрытое акционерное общество «Управляющая компания «Система Профит» обратилось в суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Уральского главного управления Центрального Банка России № ТУ-65-ЮЛ-17-1355/3110 от 13.04.2017 о привлечении заявителя к административной ответственности по ст. 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 550 000 руб.

Заинтересованное лицо в удовлетворении заявленных требований просит отказать, оспариваемое постановление считает законным и обоснованным.

Определением арбитражного суда от 26.05.2017 дело назначено к рассмотрению в предварительном судебном заседании.

В предварительном судебном заседании 15 июня 2017 года установлено, что в деле имеются все необходимые для рассмотрения спора документы. Заявитель и заинтересованное лицо не возражают против завершения предварительного судебного заседания и перехода к судебному разбирательству дела в данном судебном заседании. Суд завершает предварительное судебное заседание и переходит к рассмотрению дела в основное судебное заседание.

Рассмотрев материалы дела, выслушав представителей сторон, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

Как следует из материалов дела, ЗАО «Управляющая компания «Система Профит» имеет лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг от 08.10.2009 № 166-12598-001000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.

При осуществлении контроля за соблюдением порядка составления отчетности по форме 0420417 по состоянию на 31.08.2016, представленной ЗАО «Управляющая компания «Система Профит» в Банк России (вх. Банка России от 07.09.2016 № ТР-2016-00595220), Уральским главным управлением установлено, что указанная отчетность содержит информацию об отсутствии собственных сделок общества с ценными бумагами, совершенных в августе 2016 года, а именно: в графах 1-60 проставлены символы «#».

Вместе с тем, по результатам анализа регистров бухгалтерского учета общества (карточки счетов 51, 58.02 за 3 квартал 2016 года), представленных в ответ на запрос Банка России от 12.12.2016 № Т5-20-11/68668, установлено следующее:

- 12.08.2016 обществом на счете 58.02 отражена балансовая стоимость векселей Сбербанка России ВГ 0044328 (7 860 500,00 руб.), ВГ 0044329 (7 860 500,00 руб.), ВГ 0044330 (6 965 000,00 руб.), ВГ 0044332 (7 960 000,00 руб.). Контрагентом по сделке является ООО «Рекламная группа «Альтаир»;

- 12.08.2016 обществом переведены денежные средства ООО «Рекламная группа «Альтаир» по договору купли-продажи ценных бумаг от 11.08.2016 № 004/2016 (списание с расчетного счета 0000-00001145 от 12.08.2016 23:59:59 Оплата по Договору купли-продажи ценных бумаг 004/2016 от 11.08.2016. НДС не облагается по вх.д. 529 от 12.08.2016).

Уральское главное управление направило в адрес общества запрос от 18.01.2017 № Т5-20-7/2134 о предоставлении документов, подтверждающих приобретение ЗАО «Управляющая компания «Система Профит» в августе 2016 года векселей ПАО «Сбербанк России».

Согласно документам, представленным обществом в Банк России в ответ на запрос от 18.01.2017 № Т5-20-7/2134 (договор купли-продажи ценных бумаг от 11.08.2016 № 004/2016, акт приема-передачи от 12.08.2016 простых векселей к договору от 11.08.2016 № 004/2016, платежное поручение от 12.08.2016 № 529), 11.08.2016 между ЗАО «Управляющая компания «Система Профит» (покупатель) и ООО «Рекламная группа «Альтаир» (продавец) заключена сделка по покупке:

1 векселя ПАО «Сбербанк России» № 0044328, серия ВГ, на сумму 7 860 500 руб.;

1 векселя ПАО «Сбербанк России» № 0044329, серия ВГ, на сумму 7 860 500 руб.;

1 векселя ПАО «Сбербанк России» № 0044330, серия ВГ, на сумму 6 965 000 руб.;

1 векселя ПАО «Сбербанк России» № 0044332, серия ВГ, на сумму 7 960 000 руб.

Таким образом, установлено, что отчетность ЗАО «Управляющая компания «Система Профит» по форме 0420417 по состоянию на 31.08.2016 (вх. Банка России от 07.09.2016 № ТР-2016-00595220), содержащая информацию об отсутствии собственных сделок общества с ценными бумагами, является недостоверной.

В отношении закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Система Профит» составлен протокол об административном правонарушении от 17.02.2017.

13.04.2017 вынесено постановление ТУ-65-ЮЛ-17-1355/3110 о привлечении закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Система Профит» к административной ответственности по ст. 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 550 000 руб.

Не согласившись с вынесенным постановлением, ЗАО «УК «Система Профит» обратилось с настоящим заявлением в арбитражный суд.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Статьей 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрено, что непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Указанием Банка России от 15.01.2015 № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации» на основании п. 4 ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» устанавливаются сроки и порядок составления и представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации, а также перечень форм отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации.

Согласно п. 2 Указания Банка России № 3533-У отчетность представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (далее - УКЭП), посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21.12.2015 № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 01.03.2016 №41289 («Вестник Банка России» от 16.03.2016 № 26), с учетом особенностей, установленных Указанием Банка России № 3533-У.

Каждая форма отчетности подлежит подписанию УКЭП лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролера профессионального участника.

В случае, если отчетность подписывается электронной подписью лица, исполняющего обязанности единоличного исполнительного органа, и (или) лица, исполняющего обязанности контролера, в отчетности отражаются реквизиты документа, являющегося основанием исполнения обязанности единоличного исполнительного органа и(или)контролера.

Согласно пунктам 1, 3, 4, 9, 10, 13 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420417 «Отчет о внебиржевых сделках», установленного Указанием Банка России № 3533-У (далее - отчетность по форме 0420417):

1. отчетность по форме 0420417 составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности и (или) деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера, на основании данных внутреннего и депозитарного учета организации по всем внебиржевым сделкам, заключенным профессиональными участниками за отчетный период, за исключением сделок, информация о которых направляется в репозитарий.

3. отчетность по форме 0420417 составляется на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

4. в отчетности по форме 0420417 приводится информация:

о заключении сделок;

об изменении условий в ранее заключенных сделках;

о полном досрочном исполнении требований и обязательств по ранее заключенным сделкам;

о неисполнении обязательств по ранее заключенным сделкам.

9. в отчетности по форме 0420417 включается информация о сделках с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и иностранными финансовыми инструментами (как квалифицированными, так и не квалифицированными в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг), в том числе о сделках репо.

10. если на момент предоставления информации о сделке один из параметров сделки не определен (в том числе, если в силу вида сделки, ее предмета и (или) иных ее условий сделка не обладает соответствующим параметром), то в предоставляемой информации вместо данного параметра указывается символ «#». В дальнейшем, если значение указанного параметра становится определенным, необходимо вновь направить информацию об указанной сделке как информацию о сделке с изменившимися условиями.

13. В графе 3 указывается один из следующих кодов типа сделки:

BR - брокерская;

OWN - собственная;

AM - доверительное управление.

Согласно п.3 Указания Банка России № 3533-У при составлении и представлении отчетности профессиональным участником должны соблюдаться следующие требования.

В отчетности должны приводиться все предусмотренные в ней показатели. В случае отсутствия значений показателей в соответствующей графе (строке) формы отчетности проставляется символ «#» (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчетности). В случае, если отчетность содержит только нулевые значения показателей, профессиональные участники представляют в Банк России отчетность с нулевыми значениями показателей.

Событие административного правонарушения подтверждается материалами дела и не оспаривается заявителем.

Административным органом на дату составления протокола (17.02.2017) дополнительно установлено, что обществом нарушение устранено, 08.02.2017 ЗАО «Управляющая компания «Система Профит» представлена в Банк России скорректированная отчетность по форме 0420417 по состоянию на 31.08.2016, содержащая информацию о собственных сделках общества с ценными бумагами, совершенных в августе 2016 года.

В силу ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вопрос вины был предметом исследования административным органом при рассмотрении дела, что нашло отражение в оспариваемом постановлении.

Доказательств того, что общество при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась, приняло все меры к соблюдению требований законодательства о представлении в Банк России информации, необходимой для осуществления Банком России его законной деятельности, материалы дела не содержат. Доказательств отсутствия возможности и наличия объективных обстоятельств, препятствующих выполнению установленных законодательством обязанностей, обществом не представлено.

Таким образом, наличие состава административного правонарушения, в действиях заявителя является доказанным.

Существенных процессуальных нарушений закона, являющихся самостоятельным основанием для отмены постановления по делу об административном правонарушении, административным органом в ходе административного производства не допущено, заявителю обеспечена возможность воспользоваться предоставленными ему законом правами и гарантиями.

На основании ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченное решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с разъяснениями Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащимся в пункте 18 Постановления Пленума от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить прежде всего из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущербы, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1. КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Суд пришел к выводу, что оснований для признания правонарушения малозначительным в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ не имеется.

При этом судом также учетна повторность совершения заявителем правонарушения (постановление № ТУ-65-Юл-16-9528/3120 от 13.01.2017).

Оснований для замены штрафа предупреждением суд также не усматривает.

Согласно ч. 1, 3 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с Кодексом.

При назначении административного наказания учитываются характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение лица, привлекаемого к административной ответственности, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

В силу ст. 3.1 КоАП РФ целью административного наказания (в том числе административного штрафа) является предупреждение совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами. Следовательно, установление административного наказания и определение его размера в каждом конкретном случае должно основываться на принципах справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению.

Исследовав материалы дела, суд установил, что обстоятельств, отягчающих административную ответственность, в данном случае не имеется.

Согласно части 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При этом в соответствии с ч. 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Принимая во внимание характер административного правонарушения, финансовое положение общества, незамедлительное устранение обществом правонарушения, признание вины, что свидетельствует об отсутствии пренебрежительного отношения к исполнению своих обязанностей, суд считает возможным снизить размер административного штрафа по постановлению № ТУ-65-ЮЛ-17-1355/3110 от 13.04.2017 до 275 000 рублей, а постановление о привлечении к административной ответственности № ТУ-65-ЮЛ-17-1355/3110 от 13.04.2017 в части, превышающей указанный размер административного штрафа, признать незаконным и отменить. По мнению суда, данный размер штрафа будет отвечать принципу справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению, учитывая, что размер административного наказания не должен носить карательный характер.

При таких обстоятельствах оспариваемое постановление Уральского главного управления Центрального Банка России № ТУ-65-ЮЛ-17-1355/3110 от 13.04.2017 о назначении заявителю административного наказания в части наложения административного штрафа в размере, превышающем 275 000 руб. 00 коп. следует признать незаконным и отменить.

Руководствуясь ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Заявленные требования удовлетворить частично.

2. Признать незаконным постановление Уральского главного управления Центрального Банка России № ТУ-65-ЮЛ-17-1355/3110 от 13.04.2017 о привлечении закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Система Профит» к административной ответственности по статье 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в части штрафа, превышающего 275000 рублей.

В удовлетворении остальной части требований отказать.

3. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

4. Решение по делу об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности, если размер административного штрафа за административное правонарушение не превышает для юридических лиц сто тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей - пять тысяч рублей, может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

5. Исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

Судья С.Н. Водолазская