Гражданский кодекс часть 1

Закрытое акционерное общество Агентство недвижимости «Атомстройкомплекс» обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением к межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу о признании незаконным и отмене постановления от 13.09.2007г. по делу об административном правонарушении № 03-07/81 о назначении наказания в виде штрафа в размере 125000 руб. по ст.15.27 КоАП Российской Федерации. (п.1 заявления). Кроме того, заявитель просил дать разъяснения по вопросу необходимости предоставления сведений в Росфинмониторинг о заключенных договорах долевого участия в строительстве, договорах паевого участия на сумму свыше 3000000 рублей (либо сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000 рублей), как договорах, совершаемых с недвижимым имуществом, предоставления сведений об операциях, совершенных по договорам долевого участия в строительстве, договорам паевого участия на сумму 3000000 рублей (либо сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000 рублей с учетом п.1.1. ст.6 ФЗ № 115 от 07.08.2001г. «О противодействии легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (п.п. 2,3 заявления).

В судебном заседании заявитель уточнил предмет требований, просит постановление межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № 03-07/81 от 13.09.2007г. признать незаконным и отменить.

Оспаривая постановление, заявитель ссылается на отсутствие состава вменяемого правонарушения. При этом заявитель исходит из отсутствия у него обязанности по направлению в Росфинмониторинг информации по операциям, подлежащим обязательному контролю, поскольку ЗАО Агентство недвижимости «Атомстройкомплект» не оказывало посреднические услуги при осуществлении сделок купли продажи недвижимого имущества. Кроме того, заявитель ссылается на истечение срока давности привлечения к административной ответственности, установленного статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Заинтересованное лицо просит в удовлетворении заявленных требований отказать, считая оспариваемое постановление законным и обоснованным.

Рассмотрев материалы дела, заслушав представителей участвующих в деле лиц, суд

УСТАНОВИЛ:

На основании приказа руководителя МРУ Росфинмониторинга по УФО от 08.08.2007г. № 97 межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу в период с 08.08.2007г. по 07.09.2007г. проведена выездная проверка закрытого акционерного общества Агентство недвижимости «Атомстройкомплекс» по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.09.2004г. по 08.08.2007г., по результатам которой установлено, что Общество не встало на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу России, правила внутреннего контроля не разработаны, не утверждены руководителем и не согласованы в Росфинмониторинге, не назначено ответственное лицо за соблюдением правил внутреннего контроля, сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, в Росфинмониторинг не направлялись.

Данные обстоятельства квалифицированы как нарушение ч.4 п.1 ст.7, п.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001г. «О противодействии легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», п.3 Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003г. № 28, п.1 Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003г. № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

По итогам проверки составлены акт выездной проверки от 07.09.2007г. № 54, протокол об административном правонарушении от 07.09.2007г. и вынесено постановление от 13.09.2007 по делу об административном правонарушении №03-07/81 о признании закрытого акционерного общества Агентство недвижимости «Атомстройкомплекс» виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначении административного наказания в виде штрафа в размере 125000 руб.

Как видно из оспариваемого постановления, обществу вменяется непредставление сведений по договорам долевого участия (№111-291 от 16.10.2006г., №15-291 от 29.03.2007г.), заключенным во исполнение агентских обязательств по осуществлению поиска и привлечению организаций и граждан для заключения договоров долевого участия в строительстве. Поскольку договоры долевого участия были заключены во исполнение агентских обязательств, заинтересованным лицом сделан вывод об оказании заявителем посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Полагая, что данное постановление является незаконным, ЗАО Агентство недвижимости «Атомстройкомплекс» обратилось с заявлением в арбитражный суд.

Заявленные требования подлежат удовлетворению. При этом суд исходит из следующего.

Основанием привлечения к ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Согласно статье 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях (п. 2 ст.7 Закона); документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом (ч.4 п. 1 ст.7 Закона).

В соответствии с п. 1.1 ст. 6 названного Федерального закона сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3000000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000 рублей, или превышает ее.

Из изложенного следует, что обязанность по представлению сведений по подлежащим обязательному контролю операциям лежит на организациях, осуществляющих операции с денежными средствами.

В соответствии со ст.5 названного Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Как следует из материалов дела, закрытое акционерное общество Агентство недвижимости «Атомстройкомплекс» (Агент) заключает с Застройщиком жилых домов (Принципалом) агентские договоры, во исполнение которых осуществляет поиск и привлечение организаций и граждан для заключения договоров долевого участия в строительстве, договоров паевого участия.

В соответствии со ст.4 Федерального закона от 30.12.2004г. № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении из изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» по договору участия в долевом строительства одна сторона (застройщик) обязуется в предусмотренный договором срок своими силами и (или) с привлечением других лиц построить (создать) многоквартирный дом и (или) иной объект недвижимости и после разрешения на ввод в эксплуатацию этих объектов передать соответствующий объект долевого строительства участнику долевого строительства, а другая сторона (участник долевого строительства) обязуется уплатить обусловленную договором цену и принять объект долевого строительства при наличии разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости.

Как установлено при рассмотрении материалов дела, заявитель оказывает услуги по заключению договоров долевого участия в строительстве.

В целях Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, оказывающие услуги по заключению договоров на участие в долевом строительстве с застройщиком, не относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами. Доказательств того, что заявитель являлся посредником между собственником недвижимого имущества и покупателем данного имущества, материалы дела не содержат и заинтересованным лицом не представлено.

При таких обстоятельствах межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу не доказало, что ЗАО Агентство недвижимости «Атомстройкомплекс» обязано было направлять информацию в Росфинмониторинг по вышеназванным сделкам долевого участия в строительстве.

Обществу вменяется также, что в нарушение Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 года № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом», Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу общество не разработало, не были утверждены руководителем, не направлены на согласование правила внутреннего контроля, не направлена карта постановки на учет.

В силу пункта 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 года № 6 правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца:

для создаваемых организаций – со дня их государственной регистрации в установленном порядке,

для иных организаций – со дня вступления в силу настоящего Постановления.

Пунктом 2 вышеназванного Постановления предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций – в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.

Вышеназванное Постановление Правительства Российской Федерации № 6 опубликовано в «Российской газете» 15.01.2003г. и с этого момента в соответствии со статьей 23 Федерального закона от 17.12.1997г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» вступило в силу.

Согласно уставу (п.1.8) общество может осуществлять посреднические услуги при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества, следовательно, в силу статьи 5,7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязано было разработать правила внутреннего контроля, назначить специальных должностных лиц и встать на учет в Росфинмониторинг.

Как следует из материалов дела, закрытое акционерное общество Агентство недвижимости «Атомстройкомплекс» было создано 01.06.2004г. (свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии 66 № 003276082, выдано инспекции МНС России по Октябрьскому району г.Екатеринбурга), поэтому не позднее 01.07.2004г. должно было встать на учет в Росфинмониторинге и утвердить правила внутреннего контроля. На момент проведения проверки правила внутреннего контроля не были утверждены и направлены на согласование.

Таким образом, Обществом нарушены требования законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля, в связи с чем в действиях заявителя содержится состав правонарушения, ответственность за которое установлена ст. 15.27 КоАП РФ.

В силу пункта 6 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях одним из обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, является истечение сроков давности привлечения к административной ответственности.

В соответствии с положениями ст.4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Установленные статьей 4.5 Кодекса сроки давности привлечения к административной ответственности не подлежат восстановлению.

Срок давности привлечения заявителя к ответственности за неисполнение требований законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля, истек в июле 2005 года.

При таких обстоятельствах постановление межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу от 13.09.2007г. по делу об административном правонарушении № 03-07/81 следует признать незаконным и отменить.

С учетом изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Заявленные закрытым акционерным обществом Агентство недвижимости «Атомстройкомплекс» требования удовлетворить.

Признать незаконным и отменить постановление межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу от 13.09.2007г. по делу об административном правонарушении № 03-07/81 о назначении наказания в виде штрафа в размере 125000 руб. по ст.15.27 КоАП Российской Федерации.

В соответствии с частью 5 ст. 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение арбитражного суда вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме), а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru ».