Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Л.Ф.Савиной при ведении протокола судебного заседания судьей Л.Ф.Савиной рассмотрел в судебном заседании дело

по заявлению Некоммерческой организации «Негосударственный пенсионный фонд «Семейный»

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе

о признании незаконным постановления о привлечении к административной ответственности

при участии в судебном заседании

от заявителя: ФИО1, представитель по доверенности от 14.09.2010,

от заинтересованного лица: ФИО2, представитель по доверенности от 15.09.2010; ФИО3, представитель по доверенности от 05.11.2009.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду не заявлено.

В судебном заседании, назначенном на 08.09.2010 (10-00), объявлялся перерыв до 15.09.2010 (11-30), после перерыва заседание продолжено.

Некоммерческая организация «Негосударственный пенсионный фонд «Семейный» (далее – заявитель, НО НПФ «Семейный», Фонд) обратилась в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе (далее – заинтересованное лицо, административный орган) о назначении административного наказания № 62-10-380/ПН от 30.06.2010.

Заявитель требования поддерживает.

Заинтересованное лицо против требования возражает по мотивам, изложенным в отзыве.

Рассмотрев материалы дела, заслушав лиц, участвующих в деле, суд

УСТАНОВИЛ:

НО НПФ «Семейный» является организацией, осуществляющей деятельность негосударственного пенсионного фонда по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию на основании лицензии от 26.04.2004 № 118/2, выданной ФСФР России на осуществление соответствующей деятельности.

30.04.2010 в ФСФР РФ по электронному адресу npfreport@fesm.ru специалистом НПФ «Семейный» была направлена бухгалтерская и специальная отчетность за 1 квартал 2010 года.

В установленные сроки отчетность на бумажном носителе уполномоченным органом получена не была.

Указанные обстоятельства явились основанием для составления ФСФР России протокола об административном правонарушении от 10.06.2010 № 10-210/пр-ап, которым зафиксировано, что в нарушение пункта 12 Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, утвержденного приказом ФСФР России от 30.08.2007 № 07-92/пз-н, состоящей из бухгалтерской и специальной отчетности; исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного исполнительным органом негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и расходной частей; пояснительной записки к квартальной отчетности, Фондом за 1 квартал 2010 года не была представлена в установленные сроки.

Данные обстоятельства отнесены федеральной службой к административному нарушению, предусмотренному ст.19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

О выявлении указанного нарушения и составлении протокола Фонд был извещен телефонограммой от 07.06.2010 № 10-10-10/12815, что подтверждается уведомлением от 09.06.2010.

Указанные материалы ФСФР России были направлены для рассмотрения и принятия решения по ним в Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе.

Определением от 17.06.2010 № 62-10-487/ ап-19.7.3 заинтересованным лицом административное дело назначено к рассмотрению на 30.06.2010 (14-00), о чем Фонд извещен телефонограммой, врученной руководителю 22.06.2010.

Для участия в рассмотрении административного дела Фондом был направлен представитель по доверенности от 28.06.2010.

Ходатайством от 29.06.2010 № 198 Фонд признал факт нарушения срока представления отчетности на бумажном носителе, пояснив при этом, что работником Фонда отчетность по неосторожности была направлена в ФСФР России простой корреспонденцией, вследствие чего подтвердить ее отправку в установленные сроки не представляется возможным.

Руководитель Фонда указал на то, что отчетность повторно была направлена уже надлежащим образом, и просил административный орган учесть данные обстоятельства как смягчающие.

Заместитель руководителя РО ФСФР России в УРФО рассмотрев материалы дела об административном правонарушении № 62-10-487/ап-19.7.3, в отношении НО НПФ «Семейный» (620027, <...>), признал Фонд виновным в совершении правонарушения , предусмотренного ст. 19.7.3 КоАП РФ и вынес постановление № 62-10-380/ПН от 30.06.2010 о назначении административного наказания, в виде наложения штрафа в размере 500000 руб. 00 коп.

Оспаривая данное постановление, заявитель ссылается на то, что Фонд принял все зависящие от него меры по соблюдению законодательства, а именно произвел отправку отчетности за 1 квартал 2010 года по почте и в электронном виде, следовательно, вина НО НПФ «Семейный» в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 19.7.3 КоАП РФ, отсутствует, соответственно отсутствует и состав вмененного Фонду правонарушения, что согласно п.п. 2 п.1 ст. 24.5 КоАП РФ является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.

Статьей 19.7.3. КоАП РФ к административному правонарушению отнесено н епредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

В соответствии со ст. 32.1 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее – Закон) нормативными правовыми актами уполномоченного федерального органа определяются порядок и сроки предоставления отчетности негосударственных пенсионных фондов.

Согласно пункту 12 Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, утвержденного приказом ФСФР России от 30.08.2007 № 07-92/пз-н (далее –Положение), квартальная отчетность представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в течение 30 дней по окончании квартала.

Пунктом 4 Положения определено, что Квартальная отчетность состоит из: бухгалтерской и специальной отчетности;

исполненного финансового плана за отчетный период, утвержденного исполнительным органом негосударственного пенсионного фонда, состоящего из доходной и расходной частей;

пояснительной записки к квартальной отчетности.

В соответствии с п.13, п.п. 15-17 Положения, годовой отчет и квартальная отчетность должны быть представлены в Федеральную службу по финансовым рынкам на бумажном носителе и в электронном виде в соответствии с установленными требованиями.

Годовой отчет и квартальная отчетность на бумажном носителе представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам негосударственными пенсионными фондами в виде почтового отправления с описью вложения и уведомлением о вручении либо передаются представителем негосударственного пенсионного фонда в структурное подразделение Федеральной службы по финансовым рынкам, ответственное за ведение делопроизводства, в установленном порядке.

Годовой отчет и квартальная отчетность в электронном виде представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в виде электронного письма с вложениями по электронной почте (e-mail) или на магнитном носителе, содержащем электронные эквиваленты документов.

Датой представления негосударственным пенсионным фондом годового отчета и квартальной отчетности считается дата отправки почтового отправления с описью вложения или дата его фактической передачи представителем негосударственного пенсионного фонда в Федеральную службу по финансовым рынкам в установленном порядке.

Таким образом, вышеупомянутым Положением установлены объем, сроки, порядок и способ представления отчетности негосударственными пенсионными фондами.

Факт представления Фондом отчетности в электронном виде в установленные сроки заинтересованным лицом не оспаривается. Однако в полном объеме обязанность по предоставлению отчетности заявителем не исполнена, поскольку направление отчетности на бумажном носителе произведено за пределами установленного срока.

В соответствии со ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В данном случае вина Фонда определяется тем, что имея возможность соблюдать требования закона, Фонд надлежащих мер, направленных на их соблюдение, не принял.

Из изложенного следует, что факт нарушения срока представления отчетности имеет место, вина нарушителя установлена, что свидетельствует о наличии состава правонарушения, предусмотренного ст. 19.7.3 КоАП РФ.

В соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности.

Согласно пункту 18 постановления Пленума Высший Арбитражный Суд Российской Федерации от 02.06.2004г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Таким образом, малозначительность применяется ко всем составам административных правонарушений, предусмотренных в особенной части КоАП, с учетом оценки конкретных обстоятельств судом.

Исследовав в порядке ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные заявителем документы, суд полагает, что данное нарушение можно признать малозначительным и в силу ст.2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях освободить заинтересованное лицо от ответственности в виде штрафа и ограничится устным замечанием. Такой вывод суда основывается на следующем.

В соответствии с Постановлением Конституционного Суда РФ № 11-П от 15.07.19999 санкции штрафного характера должны отвечать вытекающим из Конституции Российской Федерации требованиям справедливости и соразмерности ответственности характеру допущенного нарушения в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя, его имущественного положения и иных существенных обстоятельств, что и позволяет соблюсти принципы справедливости наказания, его индивидуализации и соразмерности.

Из протокола и оспариваемого постановления не следует, что нарушение срока представления отчетности на бумажном носителе повлекло какие-либо негативные последствия, поскольку отчетность в электронном виде Фондом была предоставлена и контролирующий орган не был лишен возможности при необходимости осуществить контрольные мероприятия. В данном случае правонарушение не причинило экономического ущерба интересам государства, направление отчетности простой корреспонденцией, т.е. не тем способом, который предписан нормативным документом, связан скорее с ошибкой конкретного работника, нежели с пренебрежительным отношением заявителя к своим публично-правовым обязанностям. Такое нарушение допущено Фондом впервые, совершенное заявителем деяние не содержало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, не повлекло за собой нарушения прав и интересов граждан и государства.

Оценив в соответствии со ст. 71 АПК РФ имеющиеся в материалах дела доказательства, с учетом конкретных обстоятельств дела, руководствуясь положениями ст. 3.1 КоАП РФ, а также конституционными принципами соразмерности и справедливости при назначении наказания, суд полагает возможным отнести данное нарушение к малозначительному и освободить Фонд от административной ответственности.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167-170,211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Заявленные требования удовлетворить.

2. Признать незаконным постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе о назначении административного наказания № 62-10-380/ПН от 30.06.2010.

3. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

4. Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения, а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru.

СудьяЛ.Ф.Савина