Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи С.П.Воронина при ведении протокола судебного заседания судьей С.П.Ворониным рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению ЗАО «АП ДСП»

к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском Федеральном округе (РО ФСФР России в УрФО)

с участием третьих лиц – ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12

о признании незаконным постановления о привлечении к административной ответственности

при участии в судебном заседании

от заявителя: ФИО13, представитель по доверенности от 17.08.2010 г.;

от заинтересованного лица: ФИО14, доверенность № 17 от 15.06.2010 г., ФИО15, доверенность от 19.03.2010 г. № 13;

третьи лица: ФИО4, паспорт 65 03 98 3532, ФИО2, паспорт <...>, ФИО10, паспорт <...>, ФИО1, паспорт <...>, от ФИО12 и ФИО9 – ФИО1, представитель по доверенности от 14.10.2010 г. № 66 АА 0023825.

Третьи лица ФИО3, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8 и ФИО11 о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду не заявлено.

Закрытое акционерное общество «АП ДСП» просит признать незаконным постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском Федеральном округе от 06.08.2010 г. № 62-10-470/пн о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – Кодекс) и наложении штрафа в размере 500000 руб. за непредставление эмитентом акционерам (инвесторам) информации.

По мнению заявителя, в действиях общества отсутствует состав данного правонарушения, поскольку запрос о предоставлении информации представлен лицом, не имеющим соответствующих доверенностей от акционеров на представление их интересов, а сам запрос не позволял идентифицировать лиц, его подписавших, с акционерами общества; кроме того, действующее законодательство не содержит обязанности эмитента представлять копии документов, поименованных в запросе.

Представители РО ФСФР России в УрФО требования не признали, ссылаясь на наличие в действиях общества состава данного административного правонарушения и необоснованность доводов заявителя.

Третьи лица, участвующие в деле об административном правонарушении в качестве потерпевших, подтвердили факт уклонения общества от представления информации, необходимой им для оценки деятельности ЗАО «АП ДСП».

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

В Региональное отделение ФСФР России в УрФО 03.06.2010 г. поступило обращение акционеров ЗАО «АП ДСП» ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12 на отказ в предоставлении документов, содержащих информацию о деятельности общества.

По данному факту отделением возбуждено дело о совершении обществом административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.19 Кодекса, по результатам рассмотрения которого вынесено оспариваемое постановление.

Частью 1 ст. 15.19 Кодекса установлена административная ответственность за непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, что влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

На основании п. 1 ст. 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона. К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.

Указанные документы должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление (п. 2 ст. 91 Федерального закона «Об акционерных обществах»).

Данными нормами определены права акционеров, которым в свою очередь соответствуют определенные законом обязанности акционерного общества, а именно: праву акционера требовать предоставление информации и получение копий документов соответствует обязанность общества обеспечивать доступ к запрашиваемым документам для ознакомления с ними и предоставлять копии документов.

В соответствии с положениями п. 1 статьи 89, п. 1 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» к документам, которые акционерное общество обязано представить владельцу (владельцам) не менее 25 процентов голосующих акций общества для ознакомления, в частности, относятся: договор о создании и устав общества со всеми внесенными в них изменениями, решение о создании общества и документ о государственной регистрации общества, внутренние документы общества, годовые отчеты и документы бухгалтерского учета и отчетности, протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), отчеты независимых оценщиков, заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора общества, списки аффилированных лиц общества, иные документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, акционеры ЗАО «АП ДСП» ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12 12.04.2010 г. представили в ЗАО «АП ДСП» запрос о предоставлении копий следующих документов:

1) документов, подтверждающих права общества на имущество, находящееся на его балансе с 01.01.2006 г. по настоящее время;

2) договоров и иных документов, подтверждающих права на имущество, учитываемое на балансе общества по показателям «основные средства», «незавершенное строительство», «долгосрочные финансовые вложения», «краткосрочные финансовые вложения», по состоянию с 1.01.2006 г. по настоящее время;

3) договоров на отчуждение основных средств (зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств, машин, механизмов, иного оборудования, стоящих на балансе общества), с 01.01.2006 г. по настоящее время со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к ним, включая акты сдачи-приема указанного имущества;

4) договоров на приобретение акций и долей в уставных капиталах других организаций, заключенных обществом в период с 01.01.2006 г. по настоящее время; документы, подтверждающие права общества на акции и доли в уставных капиталах других организаций, находящиеся на его балансе;

5) оборотно-сальдовые ведомости (баланс) поквартально и оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, которые имеют цифровые значения бухгалтерского баланса ф. № 1 (поквартально);

6) кредитных договоров, договоров поручительства, договоров залога, договоров займа, договоров перевода долга и уступки требования, соглашений о взаимозачетах, заключенных обществом в период с 01.01.2006 г. по настоящее время со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к ним;

7) договоров аренды, субаренды недвижимого имущества, заключенных обществом в период с 01.01.2006 г. по настоящее время со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к ним, включая акты сдачи-приемки выполненных работ;

8) договоров, заключенных обществом в период с 01.01.2006 г. по настоящее время, по приобретению и отчуждению собственных векселей общества, а также приобретению и отчуждению векселей других организаций;

9) сведения о списочной и среднесписочной численности работников;

10) документы, подтверждающие основания для списания просроченной дебиторской задолженности (договоры, акты сверок, письма, судебные иски и постановления суда, приказы о списании задолженности);

11) расшифровку расходов по видам и статьям, в т.ч. детализацию прочих расходов;

12) трудовой договор (контракт) с единоличным исполнительным органом;

13) штатное расписание за 2006-2010 гг.;

14) документы бухгалтерской отчетности с приложениями за 2006-2010 гг.

В запросе, подписанном указанными акционерами, содержалась также просьба последних выдать копии документов лично ФИО1

Данный запрос получен обществом, которое 16.04.2010 г. направило акционерам письменный отказ от предоставления указанных документов, мотивируя это тем, что у общества отсутствуют достоверные данные и документы, подтверждающие полномочия ФИО1 как уполномоченного представителя акционеров, подписавших данный запрос.

Вместе с тем такой отказ не соответствует п. 1 ст. 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» и препятствует доступу акционеров к информации о деятельности общества, чем нарушает их права.

С запросом о предоставлении документов обратились акционеры, обладающие в совокупности 328 обыкновенными именными бездокументарными акциями общества, что составляет 25,38% голосующих акций ЗАО «АП ДСП» и что не оспаривается заявителем.

В данном запросе выражена воля акционеров на получение им документов, а также на предоставление документов одному из акционеров ФИО1, который в этом случае выступал не в качестве представителя других акционеров, а в качестве посыльного, в связи с чем предоставление им доверенностей на представление интересов других акционеров не требуется. Кроме того, при наличии сомнений в полномочиях ФИО1 общество могло согласовать с акционерами способ получения ими копий документов.

Довод заявителя об отсутствии возможности идентификации лиц, подписавших запрос, с акционерами общества, не может быть признан обоснованным, поскольку законодательство об акционерных обществах не содержит обязанности по сверке подписей зарегистрированных лиц с подписями, имеющимися в анкетах зарегистрированных лиц.

Как указано выше, к обществу с запросом обратились акционеры, чьи полномочия подтверждены выписками из реестра владельцев именных ценных бумаг общества, и информация о которых у общества имелась.

Довод общества о том, что законодательство об акционерных обществах не устанавливает обязанность акционерного общества обеспечить доступ акционеров, имеющих в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества, к хозяйственным договорам и иным документам общества, прямо не поименованным в п. 1 ст. 91 Федерального закона «Об акционерных обществах», также не может быть признан обоснованным, поскольку содержащийся в данной норме перечень документов является открытым, что следует из указание на обязанность предоставления отчетов и документов бухгалтерского учета и отчетности, а также иных документов, предусмотренных настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Согласно статьям 1 и 9 Федерального закона от 21.12.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет предоставляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций, которые должны оформляться оправдательными документами, служащими первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Статьей 17 Закона об бухгалтерском учете организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет.

Составленные в письменной форме договоры содержат сведения, используемые при ведении бухгалтерского учета, в связи с чем договоры относятся к числу первичных документов, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Под «иными документами», которые общество обязано предоставить упомянутым в п. 1 статьи 89, п. 1 статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» акционерам, следует понимать: документы, предусмотренные федеральными законами; документы, предусмотренные другими правовыми актами; документы, предусмотренные уставом и внутренними документами акционерного общества (положениями о совете директоров, о генеральном директоре, о филиалах, о ревизионной комиссии, о персонале и др.); документы, предусмотренные решениями органов управления общества.

Кроме того, устанавливая обязанность акционерного общества предоставлять документы, п. 1 ст. 91 Закона об акционерных обществах отсылает к п. 1 ст. 89 данного Закона, предусматривающего помимо прочего обязанность общества хранить документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации, из чего следует обязанность предоставлять такие документы.

Согласно п. 2 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах» общество обязано хранить документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи в порядке и в течение сроков, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановлением от 16.07.2003 № 03-33/пс утвердила Положение о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, которым в число документов, подлежащих хранению, включены и документы (согласно перечню, установленному в п. 1 ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах»), которые общество обязано представлять акционерам.

Пунктом 1.3 данного Положения установлена обязанность хранения документов, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе, а также внутренних документов общества в соответствии с Перечнем типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Федеральной архивной службой России 06.10.2000 г. (действовал на момент отказа в предоставлении документов). Данным Перечнем к внутренним документам организаций отнесены приказы, распоряжения по основной деятельности, по личному составу, по административно-хозяйственным вопросам; договоры о правах и обязанностях с руководителем организации; с членами коллегиальных исполнительных органов организации; с другой организацией; штатные расписания организации, изменения к ним.

Исходя из требований п. 1 ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», общество обязано хранить документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе, в связи с чем обязано было предоставить акционерам по их требованию копии соответствующих документов.

Перечни и сроки хранения типовых документов, образующихся в деятельности всех ведомств, организаций, предприятий независимо от формы собственности, установлены также Перечнем типовых документов, образующихся в деятельности госкомитетов, министерств, ведомств и других учреждений, организаций, предприятий, с указанием сроков хранения, разработанным и утвержденным Главархивом СССР в 1988 г., которым предусмотрена обязанность хранения списков (штатно-списочный состав) работников организации.

Таким образом, обществом было обязано предоставить акционерам копии запрошенных документов, в связи с чем отказ в предоставлении документов (их копий) свидетельствует о наличии в действиях общества события правонарушения по ч. 1 ст. 15.19 Кодекса.

Согласно ст. 2.1 Кодекса юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

У общества была возможность не допустить необоснованное непредставление запрошенной информации, при этом каких-либо мер для выполнения возложенной на него законом обязанности принято не было. Доказательства невозможности исполнения обществом своей обязанности отсутствуют.

Как следует из запроса, акционерами указан конкретный способ получения копий истребуемых документов (путем передачи акционеру ФИО1) и выражена готовность оплатить и стоимость изготовления копий документов. Вместе с тем обществом была проигнорирована обязанность по предоставлению копий документов в установленный срок, нарушив права акционеров на корпоративный контроль за деятельностью общества, в связи с чем общество виновно в совершении данного правонарушения.

С учетом обстоятельств дела (неправомерный отказ в предоставлении акционерам документов), принимая во внимание характер охраняемых государством общественных отношений, основания для признания правонарушения малозначительным отсутствуют.

Каких-либо процессуальных нарушений закона, являющихся основанием для отмены постановления по делу об административном правонарушении, административным органом в ходе административного производства не допущено, обществу обеспечена возможность воспользоваться предоставленными ему законом правами и гарантиями. Протокол о совершении обществом правонарушения составлен отделением 20.07.2010 г. в присутствии представителя общества ФИО16, действующей на основании доверенности от 20.07.2010 г.; само общество уведомлено о времени и месте составления протокола надлежащим образом. Дело об административном правонарушении рассмотрено 06.08.2010 г. в присутствии генерального директора общества ФИО17 и представителя ФИО16

Постановление о привлечении общества к административной ответственности вынесено в пределах срока давности привлечения к ответственности, штраф за данное нарушение определен в минимальном размере, предусмотренном санкцией ч. 1 ст. 15.19 Кодекса.

При таких обстоятельствах постановление РО ФСФР России в УрФО от 06.08.2010 г. № 62-10-470/пн о назначении административного наказания следует признать законным и соответствующим нормам КоАП РФ. В удовлетворении требований общества необходимо отказать.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167 - 170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении требований отказать.

2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

3. Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения, а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru.

Судья С.П.Воронин