Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи П.Н.Киреева, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Р.С. Чудниковым, рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью РК "РИМ" (ИНН 8257550 ) к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу (МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА по УФО) об оспаривании решения административного органа от 30.12.13 №03-13/326 о привлечении к административной ответственности,

при участии в судебном заседании

от заявителя: ФИО1, представитель по доверенности от 20.01.13;

от заинтересованного лица: ФИО2, представитель по доверенности от 15.01.14.

Представителям заявителя и заинтересованного лица процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду не заявлено. Заявлений и ходатайств не поступило.

Общество с ограниченной ответственностью РК "РИМ" обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу (МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА по УФО)об оспаривании решения административного органа от 30.12.13 №03-13/326 о привлечении к административной ответственности. Заявитель, не оспаривая факта выявленного правонарушения, признавая вину в совершенном правонарушении, просит суд применить положения статьи 2.9 КоАП РФ о малозначительности.

Заинтересованное лицо в своем письменном отзыве просит суд отказать в удовлетворении заявленных требований, считает оспариваемое постановление законным и обоснованным.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд

установил:

На основании приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 15.11.2013 № 21/161, комиссией Межрегионального управления по Уральскому Федеральному округу проведена выездная проверка в период с 15.11.2013 по 09.12.2013г. в отношении Общества с ограниченной ответственностью РК "РИМ" по вопросу соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма за период с 01.01.2011г. по 15.11.2013г.

В ходе проверки установлено, что правила внутреннего контроля в период с 17.07.2012 по 17.08.2012 не приведены в соответствие с требованием законодательства РФ, что является нарушением п. 2 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 № 667;

- в ООО РК "РИМ" обучение директора в сфере ПОД/ФТ в форме целевого инструктажа не пройдено, что является нарушением требований п. 1 Постановления Правительства РФ № 715;

- в ООО РК "РИМ" обучение специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ в форме повышения уровня знаний не пройдено, что является нарушением требований п. 11 Приказа Росфинмониторинга № 203;

- в период с 01.02.0013 по 15.11.2013 ООО РК "РИМ" не осуществлялась в установленном порядке проверка клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя на причастность к экстремисткой деятельности или терроризму с целью выявления операций, подлежащих обязательному контролю, определенных в п. 2 ст. 6 Федерального закона от 07.09.2001 № 115-ФЗ, и их последующего приостановления согласно п. 10 ст. 7 ФЗ от 07.08.2001 № 115;

- в ООО РК "РИМ" не осуществлялась идентификация клиентов с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доход, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, что является нарушением п. 1 ст. 7 ФЗ от 07.08.2001 № 115.

По результатам проверки Федеральной службой по Финансовому мониторингу Межрегиональное управление по Уральскому Федеральному округу составлен акт проверки от 09.12.2013 № 67

Определением от 09.12.2013г. возбуждено дело №03-13/326 об административном правонарушении и проведении административного расследования в отношении ООО РК "РИМ" по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

24 декабря 2013 года в отношении общества составлен протокол об административном правонарушении №03-13/326, которыми зафиксированы указанные выше нарушения.

На основании указанных акта проверки и протокола об административном правонарушении заинтересованным лицом вынесено оспариваемое постановление о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении от 30 декабря 2013 года №03-13/326, которым заявитель привлечен к административной ответственности по ч.2 ст.15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200000 руб. 00 коп.

Не согласившись с указанным постановлением, ссылаясь на его малозначительность, заявитель обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Оценив фактические обстоятельства, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, заслушав пояснения представителей лиц, участвующих в деле, суд считает, что заявленные требования подлежат частичному удовлетворению, исходя из следующего.

Частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма влекут наложение административного штрафа на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Федеральный закон РФ № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон РФ № 115-ФЗ) регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В силу ст. 5 Федерального закона №115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, отнесены, в том числе организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Согласно ст. 2. Устава, ООО РК «РИМ» осуществляет деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом и посреднические услуги.

Следовательно, ООО РК «РИМ» относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ.

В соответствии со ст. 3 Федерального закона № 115-ФЗ, организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля; осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Согласно ст. 4 Федерального закона № 115-ФЗ, к мерам, направленным на противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся организация и осуществление внутреннего контроля.

В ходе проверки ООО РК «РИМ» выявлены нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выразившиеся в неисполнении обязанности в части осуществления внутреннего контроля.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также Постановлением Правительства РФ от 05.12.2005г. № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010г. № 203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение), организация обязана предпринимать иные внутренние организационные меры по обучению сотрудников организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: утвердить перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и осуществлять обучение в указанных целях на основе программ обучения.

В соответствии с п. 6 Положения, обучение проводится в следующих формах: вводный инструктаж, дополнительный инструктаж, целевой инструктаж, повышение уровня знаний.

На основании п. 10 Положения однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти: руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации), указанные лица, назначаемые на соответствующие должности после вступления в силу настоящего Положения, должны пройти однократное обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей. Лица, занимающие на момент вступления в силу настоящего Положения указанные должности, должны пройти однократное обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты вступления в силу Положения.

Согласно п. 11 Положения повышение уровня знаний осуществляется в форме участия в конференциях, семинарах и иных обучающих мероприятиях. Повышение уровня знаний не реже одного раза в три года проходят специальное должностное лицо организации (филиала) (за исключением организаций, осуществляющих деятельность на финансовом рынке), а также руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации).

В соответствии с Положением организация ведет учет прохождения ее сотрудниками обучения, факт проведения с сотрудником организации инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает самостоятельно. Документы, подтверждающие прохождение сотрудником организации обучения, приобщаются к личному делу сотрудника.

Как следует из материалов дела в период с 29.01.2007г. по настоящее время директором ООО РК «РИМ», в соответствии с приказами от 29.01.2007г. № 1, от 29.01.2012г. № 2, является ФИО3.

В ходе проверки было установлено, что ФИО3 обучение в форме целевого инструктажа до 09.12.2013г. не прошла. Таким образом, ФИО4 являясь директором ООО РК «РИМ» обязана была пройти обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в форме целевого инструктажа в период с 05.10.2010г. по 05.10.2011г.

В период с 10.09.2007г. по настоящее время должностным лицом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля, в соответствии с приказами ООО РК «РИМ» от 10.09.2007г. № 4, от 17.01.2011г. № 4, от 16.01.2012г. № 3, от 17.01.2013г. № 4 является офис-менеджер ФИО5.

Специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля - ФИО6 прошла обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в форме целевого инструктажа 29.09.2009г. Таким образом, ФИО6, являясь специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля обязана была пройти обучение в форме повышения уровня знаний до 29.09.2012г.

Между тем, проверкой установлено, что ФИО6 обучение в форме повышения уровня знаний в период с 29.09.2012г. до 09.12.2013г. не прошла.

Следовательно, ООО РК «РИМ» в период с 05.10.2011г. по 09.12.2013г. не исполнены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части осуществления внутреннего контроля по подготовке и обучению кадров.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 17.02.2011г. № 59 «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», организация обязана идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, находящихся на обслуживании в организации.

Идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя включает в себя следующие мероприятия: установление определенных пп. 1, 2 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ сведений в отношении клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя; проверка наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Определение принадлежности клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя в соответствии со ст. 7.3 Федерального закона № 115-ФЗ к иностранным публичным должностным лицам, должностным лицам публичных международных организаций, а также к лицам, замещающих (занимающих) государственные должности Российской Федерации, должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должности федеральной государственной службы, назначение на которые и освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или Правительством Российской Федерации, должности в Центральном банке Российской Федерации, государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые Президентом Российской Федерации.

Выявление юридических и физических лиц, имеющих
соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в
государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации
Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо
использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на
указанной территории).

В соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность по представлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности и терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Постановлением Правительства РФ от 18.01.2003г. № 27 утверждено Положение «О порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности и терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

Росфинмониторинг предоставляет доступ к «Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности» при постановке на учет в уполномоченном органе. Код доступа к закрытому разделу сайта Росфинмониторинга, на котором содержался Перечень, предоставлялся совместно с уведомлением о постановке на учет.

С 01.02.2013г. доступ организаций, поднадзорных Росфинмониторингу к Перечню осуществляется только с помощью личных кабинетов, размещенных на официальном портале Росфинмониторинга. Для первичной авторизации в личном кабинете на портале Росфинмониторинга используются: ИНН, КПП, учётный № организации в Росфинмониторинге.

ООО РК «РИМ» первичную авторизацию в личном кабинете на портале Росфинмониторинга произвело 18.11.2013г.

В проверяемом периоде с 01.01.2011г. по 15.11.2013г. действовали следующие редакции Перечня: № 33 ПЭ от 20.12.2010г., № 34 ПЭ от 22.03.2011г., № 35 ПЭ от 24.05.2011г., № 36 ПЭ от 01.07.2011г., № 37 ПЭ от 01.08.2011г., № 38 ПЭ от 12.09.2011г., № 39 ПЭ от 01.11.2011г., № 40 ПЭ от 14.12.2011г., № 41 ПЭ от 01.02.2012г., № 42 ПЭ от 15.03.2012г., № 43 ПЭ от 26.04.2012г., № 44 ПЭ от 14.06.2012г., № 45 ПЭ от 25.07.2012г., № 46 ПЭ от 05.09.2012г., № 47 ПЭ от 25.10.2012г., № 48 ПЭ от 13.12.2012г., № 49 ПЭ от 24.01.2013г., № 50 ПЭ от 06.03.2013г., № 51 ПЭ от 16.04.2013г., № 52 ПЭ от 29.05.20013г., № 53 ПЭ от 11.07.2013г., № 54 ПЭ от 22.08.2013г., № 55 ПЭ от 18.09.2013г., № 56 ПЭ от 24.09.2013г., № 57 ПЭ от 14.10.2013г., № 58 ПЭ от 18.10.2013г., № 59 ПЭ от 06.11.2013г.

В личном кабинете ООО РК «РИМ» на портале Росфинмониторинга в период с 01.02.2013г. по 15.11.2013г. отсутствует информация об обращениях сотрудниками организации к редакциям Перечня, а также о получении путем загрузки файла с редакцией Перечня № 49 ПЭ от 24.01.2013г., № 50 ПЭ от 06.03.2013г., № 51 ПЭ от 16.04.2013г., № 52 ПЭ от 29.05.20013г., № 53 ПЭ от 11.07.2013г., № 54 ПЭ от 22.08.2013г., № 55 ПЭ от 18.09.2013г., № 56 ПЭ от 24.09.2013г., № 57 ПЭ от 14.10.2013г., № 58 ПЭ от 18.10.2013г., № 59 ПЭ от 06.11.2013г.

Таким образом, обществом не предпринимались необходимые меры по осуществлению внутреннего контроля по идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя на предмет выявления лиц, причастных к экстремистском деятельности или терроризму в период с 01.02.2013г. по 15.11.2013г. не исполняло в установленном порядке требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части осуществления внутреннего контроля по идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя.

В соответствии с пп. 2.12 - 2.16 положения, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 17.02.2011г. № 59 «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» в рамках идентификации клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя, при проведении операций и сделок организация оценивает и присваивает клиенту степень (уровень) риска с учетом признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения.

Если операции (сделки) или деятельность клиента отнесены к повышенному риску, организация уделяет повышенное внимание операциям (сделкам), проводимым этим клиентом, в целях выявления оснований для документального фиксирования информации, предусмотренных абзацем 4 п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, операций, подпадающих под критерии и признаки необычных сделок, и в целях представления в уполномоченный орган сведений об операциях, установленных п. 3 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Оценка степени (уровня) риска, а также обоснование оценки риска фиксируются организацией в анкете клиента либо иным предусмотренным в организации способом.

В ходе проверки заинтересованным лицом также установлено, что анкеты клиентов ООО РК «РИМ» не содержат информации об изучении клиента (выгодоприобретателя) с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Кроме того, ООО РК «РИМ» совершило сделку, подлежащую обязательному контролю.

04.02.2013г. между ООО РК «РИМ» и ФИО7, 29.06.1958г.р. заключен договор на оказание услуг обществом по продаже объекта недвижимого имущества - двухкомнатной квартиры, расположенной по адресу: <...>, стоимостью 3050000 рублей.

25.04.2013г. между ФИО7 и ФИО8 и ФИО9 заключен договор купли-продажи квартиры стоимостью 3050000 рублей. В соответствии с п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ сведения о сделке необходимо было представить в Росфинмониторинг не позднее 30.04.2013г.

В период с 01.05.2013г. по 09.12.2013г. ООО РК «РИМ» информация по указанной операции не зафиксирована и не представлена в Росфинмониторинг.

В соответствии с п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрена обязанность организаций документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, информацию по операциям с денежными средствами и иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

Пункт 1.1 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ, сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее, подлежит обязательному контролю.

Неисполнение обязанности по представлению сведений об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган явилось следствием неисполнения ООО РК «РИМ» законодательства в части осуществления внутреннего контроля по подготовке и обучению кадров в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Следовательно, ООО РК «РИМ» в период с 01.05.2013г. по 09.12.2013г. не исполнено требование законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части осуществления внутреннего контроля по подготовке и обучению кадров, повлекшее непредставление сведений в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, что образует состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Вина ООО РК «РИМ» в непринятии всех надлежащих мер по осуществлению внутреннего контроля, в части подготовки и обучению кадров, повлекшее непредставление сведений в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, выражается в том, что оно в период с 01.05.2013г. по 09.12.2013г. могло их выполнить, но, в силу несоблюдения той степени заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не выполнило.

Общество привлечено к административной ответственности в пределах срока давности привлечения установленного ст. 4.5 КоАП РФ.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о наличии в действиях Общества с ограниченной ответственностью РК "РИМ" события вменяемого административного правонарушения.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Общество не представило в материалы дела доказательства, свидетельствующие об объективных причинах невозможности принятия всех зависящих от него мер по соблюдению установленного порядка вышеперечисленных нормативных актов. Доказательств того, что обществом были предприняты все зависящие от него меры по недопущению совершения правонарушения, суду не представлено. Факт совершения административного правонарушения заявителем не оспаривается.

Однако заявитель просит признать указанное нарушение малозначительным, считая, что обществом приняты все возможные меры по соблюдению законодательства, а также, что сумма штрафа является значительной для общества.

Основанием для освобождения общества от ответственности могут служить обстоятельства, вызванные объективно непреодолимыми либо непредвиденными препятствиями, находящимися вне контроля хозяйствующего субъекта, при соблюдении той степени добросовестности, которая требовалась от него в целях выполнения обществом законодательно установленной обязанности. Доказательств наличия указанных обстоятельств обществом не представлено, несоблюдение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма обществом осуществлялось на протяжении длительного времени.

Таким образом, из материалов дела следует, что обществом не были приняты все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательства, что подтверждает вину общества в совершении вменяемого административного правонарушения.

Ссылка заявителя на малозначительность совершенного им правонарушения судом отклонена в связи со следующим.

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Как разъяснил Высший Арбитражный Суд Российской Федерации в пункте 18 Постановления Пленума от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

В соответствии с пунктом 18.1 вышеназванного Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях.

Таким образом, малозначительность деяния является оценочным признаком, который устанавливается в зависимости от конкретных обстоятельств дела. Критериями для определения малозначительности правонарушения являются объект противоправного посягательства, степень выраженности признаков объективной стороны правонарушения, характер совершенных действий и другие обстоятельства, характеризующие противоправность деяния.

Установленные по делу обстоятельства не свидетельствуют об исключительности, случайном характере совершения обществом рассматриваемого правонарушения, а с учетом совершенного административного правонарушения позволяет сделать вывод о пренебрежительном отношении заявителя к соблюдению законодательных норм, установленных в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Характер совершенного правонарушения, степень общественной опасности, угрозы охраняемым государством интересам в сфере градостроительства, не позволяют суду сделать вывод о малозначительности совершенного заявителем административного правонарушения. Суд считает, что действия заявителя представляют существенную угрозу охраняемым общественным отношениям.

Таким образом, признаков малозначительности совершенного обществом правонарушения судом не установлено.

Учитывая изложенное, оснований для признания незаконным и отмены оспариваемого постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу (МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА по УФО) от 30.12.13 №03-13/326 о привлечении заявителя к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не имеется.

Административным органом наказание за совершенное правонарушение назначено в виде штрафа в размере 200000 рублей.

В своем заявлении общество указывает, что данная сумма штрафа является для ООО РК «РИМ» значительной и может привести к банкротству организации.

Кроме этого из материалов дела следует, что7 декабря 2013 года Директор ООО РК «РИМ» ФИО3. прошла обучение в форме целевого инструктажа по программе: предупреждение отмывания преступных доходов и Финансирования терроризма в организации, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в объеме 8 академических часов, что подтверждается Свидетельством серия ЦИ №051101 от 11.12.2013г. выданным Уральской палатой недвижимости.

7 декабря 2013 года ФИО10, работник ООО РК «РИМ», являющаяся ответственным лицом ООО РК «РИМ» за соблюдение процедуры внутреннего контроля, прошла обучение в форме семинара по программе: предупреждение отмывания преступных доходов и Финансирования терроризма в организации, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, проведенного в рамках повышения уровня знаний, в объеме 8 академических часов, что подтверждается Свидетельством, выданным Уральской палатой недвижимости.

9 декабря 2013 года Директором ООО РК «Рим» были принята новая редакция Правил внутреннего контроля, соответствующая требованиям Постановления Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 года №667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» и иными нормативными актами, утвержденные приказом 1/12Ф от 09.12.20013г.

Указанным Приказом № 2/12Ф от 09.12.2013 г утверждены формы журналов инструктажей и обучения, перечень сотрудников, пpoграмма обучения, форма учета прохождения сотрудниками Инструктажей.

Приказом 4/12Ф от 09.12.2013 г. Утверждена форма внутреннего сообщения специальному должностному лицу (ответственному лицу) ФИО6.

Приказом 5/12Ф от 09.12.2013 г. Утверждены формы анкет клиентов на бумажном носителе.

Приказом 6/12Ф от 09.12.2013 г Присвоен порядковый номер формирования сообщений.

В соответствии с Правилами внутреннего контроля был проведен Дополнительный инструктаж ФИО6, о чем были составлены соответствующие акты о Дополнительном Инструктаже с ФИО3., ФИО6 и ФИО11

По факту сделки от 04.02.2013г. между ООО РК «РИМ» и ФИО7 были составлены Анкеты клиентов (ФИО7 И ФИО8 и ФИО9) и внутренние сообщение ФИО3. от 09.12.2013 года для специального должностного лица (ФИО6), и переданы соответствующие анкеты на клиентов с копиями договора для принятия решения по данному сообщению. При составлении анкет было проведено сличение клиентов с перечнем организаций и физ. лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму 61ПЭ от 28.11.2013г.

09.12.2013 года ФИО6 было принято решение о передаче дайной информации ФСФМ путем составления сообщений по форме 4-спд.

12 декабря 2013 года Специальным должностным лицом (Ответственным лицом) ФИО6 были составлены сообщения по форме 4-спд от 12.12.2013 года за номерами 0000001 и 0000002 и были направлены на бумажном и электроном носителе в ФСФМ почтовым отправлением с описью вложения 13.12.2013 года.

Таким образом, материалами дела подтверждается, что заявителем до вынесения оспариваемого постановления допущенные нарушения были устранены в полном объеме.

Согласно ч. 1 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с названным Кодексом.

В силу Постановления Конституционного суда Российской Федерации от 25 февраля 2014 г. № 4-П «по делу о проверке конституционного ряда положений статей 7.3, 9.1, 14.43, 15.19, 15.23.1 и 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» до внесения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях надлежащих изменений возможность снижения минимального размера административного штрафа законодательно не установлена, и учитывая особую роль суда как независимого и беспристрастного арбитра и вместе с тем наиболее компетентного в сфере определения правовой справедливости органа государственной власти, Конституционный Суд Российской Федерации полагает, что принятие решения о назначении юридическому лицу административного штрафа ниже низшего предела, предусмотренного соответствующей административной санкцией, допускается только в исключительных случаях и только в судебном порядке. Если же административное наказание за совершение административного правонарушения было назначено иным компетентным органом, должностным лицом, суд (безотносительно к законодательному регулированию пределов его полномочий при судебном обжаловании решений о применении мер административной ответственности), рассмотрев соответствующее заявление юридического лица, также не лишен возможности снизить размер ранее назначенного ему административного штрафа.

В соответствии с п. 3 ст. 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания учитываются характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение лица, привлекаемого к административной ответственности, а также обстоятельства, смягчающие административную ответственность и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Исследовав материалы дела, суд установил, что обстоятельств, отягчающих административную ответственность, в данном случае не имеется. Принимая во внимание характер административного правонарушения, отсутствие отягчающих обстоятельств, то обстоятельство, что сумма штрафа в размере 200000 руб. 00 коп. для заявителя является значительной, допущенные нарушения обществом устранены в полном объеме до вынесения оспариваемого постановления, суд считает возможным снизить размер административного штрафа по постановлению №03-13/326 от 30.12.2013 до 50000 рублей, а постановление о привлечении к административной ответственности №03-13/326 от 30.12.2013 в части, превышающей указанный размер административного штрафа, признать незаконным и отменить. По мнению суда, данный размер штрафа будет отвечать принципу справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению, учитывая, что размер административного наказания не должен носить карательный характер.

При таких обстоятельствах оспариваемое постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу (МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА по УФО) от 30.12.13 №03-13/326 о назначении заявителю административного наказания в части наложения административного штрафа в размере, превышающем 50000 руб. 00 коп. следует признать незаконным и отменить.

На основании изложенного, требования заявителя подлежат удовлетворению частично.

За рассмотрение настоящего дела заявителем была уплачена государственная пошлина по платежному поручению №11 от 30.01.14 в сумме 2000 руб. 00 коп.

Поскольку госпошлина по делам об оспаривании постановлений о привлечении к административной ответственности не уплачивается, уплаченная обществом госпошлина подлежит возврату ему из федерального бюджета.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Заявленные Обществом с ограниченной ответственностью РК "РИМ" требования удовлетворить частично.

2. Постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу (МРУ РОСФИНМОНИТОРИНГА по УФО) от 30.12.13 №03-13/326 о привлечении заявителя к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях признать незаконным и отменить в части наложения штрафа в размере, превышающем 50000 руб. 00 коп.

3. В удовлетворении остальной части заявленных требований отказать.

4. Возвратить Обществу с ограниченной ответственностью РК "РИМ" (ИНН <***>, ОГРН <***>) из федерального бюджета государственную пошлину в размере 2000 (две тысячи) руб. 00 коп., уплаченную по платежному поручению №11 от 30.01.14. Подлинное платежное поручение возвратить заявителю.

5. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

6. Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

Судья П.ФИО12