Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи С.А. Хомяковой при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания А.И. Будалиной рассмотрел 22-29 ноября 2011г. в судебном заседании дело

по заявлению открытого акционерного общества «ВУЗ-банк» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к Главному управлению Центрального банка РФ по Свердловской области

о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности.

В судебном заседании участвовали:

от заявителя - ФИО1, представитель по доверенности 66АА 0222434 от 21.10.2011 г.;

от заинтересованного лица - ФИО2, представитель по доверенности № 11-23/68 от 28.09.2011 г.; ФИО3, представитель по доверенности № 11-23/67 от 28.09.2011г.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду не заявлено.

В судебном заседании 22.11.2011 г. объявлялся перерыв до 09 час. 45 мин. После перерыва судебное заседание продолжено.

ОАО «ВУЗ-банк» обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и подлежащим отмене постановления от 15.09.2011 г. № 65-11-Ю/0014/3110 о назначении административного наказания, вынесенное Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Свердловской области.

Заинтересованное лицо представило отзыв, с заявленными требованиями не согласно, ссылаясь на наличие состава административного правонарушения в действиях заявителя и на отсутствие процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении.

Рассмотрев материалы дела, заслушав лиц, участвующих в деле, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

Главным управлением Центрального банка РФ по Свердловской области в лице заведующего сектором анализа отчетности, систематизации типологий финансового мониторинга и валютного контроля ФИО4 29.08.2011 г. в отношении ОАО «ВУЗ-банк» составлен протокол № 65-11-Ю/0014/1020 об административном правонарушении по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.

Основанием для составления протокола послужил вывод уполномоченного лица о нарушении ОАО «ВУЗ-банк» требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в установленные законом сроки в уполномочены орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении Главным управлением Центрального банка РФ по Свердловской области вынесено постановление от 15.09.2011 г. № 65-11-Ю/0014/3110, которым ОАО «ВУЗ-банк» привлечено к административной ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ и назначено наказание в виде штрафа в размере 100000 руб.

Полагая, что данное постановление является незаконным и необоснованным, ОАО «ВУЗ-банк» обратился в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Оценив фактические обстоятельства, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, выслушав доводы представителей лиц, участвующих в деле, суд полагает, что требования заявителя удовлетворению не подлежат.

Частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ (в редакции, действующей на момент совершения заявителем правонарушения) установлено, что действия (бездействие), предусмотренные частью 2 настоящей статьи (неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля), повлекшие непредставление в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влекут наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Субъектом данного правонарушения является организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом.

Объектом данного административного правонарушения является установленный законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма порядок и сроки представления сведений в уполномоченный орган.

Объективной стороной административного правонарушения является неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в установленные сроки в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю.

Субъективная сторона правонарушения выражается в неисполнении требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Нормы, регулирующие защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предусмотрены Федеральным законом от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон N 115-ФЗ).

В соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ (в редакции Федерального закона от 30.10.2002 № 131-ФЗ, действовавшей на момент совершения правонарушения) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом:

вид операции и основания ее совершения;

дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Согласно положениям ст. 5 Закона № 115-ФЗ в целях его применения к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, кредитные организации.

Таким образом, на ОАО « ВУЗ-банк» на основании ст. 5 Закона № 115-ФЗ распространяются требования указанного Федерального Закона и принятых в соответствии с ним подзаконных актов.

В силу статьи 3 Закона № 115-ФЗ кредитная организация обязана организовать и осуществлять внутренний контроль, под которым понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Осуществление внутреннего контроля заключается в реализации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Как следует из материалов дела, владельцы своих банковских счетов (ООО «ТюменьСтройАвтоматика» и ООО «МеталлЭнергоФинанс»), открытых в ОАО «ВУЗ-банк», представили 03.05.2011 г. в банк платежные поручения на перечисление денежных средств на сумму 630140 руб. и 980000 руб., соответственно.

Указанные платежные поручения фактически были исполнены банком 04.05.2011 г., в связи с чем 05.05.2011 г. банк направил в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) уведомление о данных операциях.

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к операции по

банковским счетам (вкладам):

размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.

Положением Центрального банка РФ от 29.08.2008 № 321-П «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведении, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлен порядок представления кредитной организацией в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также об иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых у кредитной организации возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - сведения, предусмотренные Федеральным законом).

Согласно п. 2.5 Положения № 321/П направление кредитной организацией в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом, осуществляется в форме отчета в виде электронного сообщения (ОЭС).

В соответствии с положениями абз. 1 п. 2.11 Положения № 321/П при совершении операций, предусмотренных Федеральным законом, за исключением операций, указанных в пункте 2.10 настоящего Положения, кредитная организация формирует и направляет в уполномоченный орган через территориальное учреждение ОЭС, содержащий сведения о таких операциях, до 16.00 по местному времени рабочего дня, следующего соответственно за днем совершения или за днем выявления таких операций. По согласованию с территориальным учреждением время получения ОЭС территориальным учреждением может быть увеличено, но не позднее чем до 17.30 местного времени рабочего дня, следующего за днем совершения или за днем выявления таких операций.

Как следует из копий платежных поручений от 03.05.2011 г. № 19 и № 24, представленных в материалы дела, денежные средства в указанном размере были списаны со счетов ООО «ТюменьСтройАвтоматика» и ООО «МеталлЭнергоФинанс» 03.05.2011 г. (дата в поле «Списано со сч. плат.»). Указанная дата списания содержится также в копиях выписок со счетов за период с 03.05.2011 г. по 03.05.2011 г.

Кроме того, в направленных банком 05.05.2011 г. ОЭС (сообщения №№ 2545, 2546) по указанным операциям в полях «Дата совершения операции» также указано 03.05.2011 г.

Таким образом, поскольку датой списания со счета денежных средств в сумме превышающей 600000 руб. является 03.05.2011 г., банком нарушен срок представления в уполномоченный орган сведений об указанных операциях, что свидетельствует о наличии в действиях банка события административного правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.

При этом суд не принимает во внимание довод заявителя о том, что операция по безналичному списанию денежных средств с банковского счета на основании платежных поручений считается совершенной (законченной) на дату списания денежных средств не со счета плательщика, а - с корреспондентского счета банка и зачисления на корреспондентский счет банка получателя.

В соответствии с п. 2 ст. 849 Гражданского кодекса Российской Федерации банк обязан по распоряжению клиента перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданным в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Согласно п. 3 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета», который ссылается заявитель, обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное.

Между тем, указанная позиция Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации касается определения момента исполнения гражданско-правовой обязанности кредитной организации перед своим клиентом в рамках заключенного договора банковского счета по исполнению распоряжения клиента по счету и не регулирует публично-правовые обязанности кредитной организации, возникающие в связи с осуществлением банковских операций.

Исходя из перечня операций с денежными средствами или иными имуществом, подлежащих обязательному контролю (ст. 6 Закона № 115-ФЗ), операция по зачислению денежных средств на счет юридического лица и операция по списанию денежных средств со счета юридического лица представляют собой различные операции для целей применения Закона № 115-ФЗ, в связи с чем, в целях уведомления уполномоченного органа о совершении операций, подлежащих обязательному контролю, юридическое значение будет иметь дата списания денежных средств со счета юридического лица, а не дата списания со счета банка плательщика, ил дата зачисления денежных средств на счет банка получателя, которая имеет значение для определения момента надлежащего исполнения банком своего обязательства перед клиентом по договору банковского счета.

Банковские операции подлежат отражению в бухгалтерском учете кредитной организации в день их совершения (п. 1.12.5. части I, п. 1.3. части III Положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации).

Следовательно, операция по списанию денежных средств со счета клиента считается совершенной в день уменьшения остатка денежных средств на счете клиента на сумму платежного документа и отражения в бухгалтерском учете кредитной организации совершенной операции.

Счет № 30223 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России» является балансовым счетом (счетом бухгалтерского учета) самой кредитной организации и не относится к банковским счетам клиентов (п. 2.1. Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»).

Назначение счета № 30223 - учет сумм, списанных со счетов клиентов для перечисления по назначению через подразделение расчетной сети Банка России, которые не могут быть проведены по корреспондентскому счету кредитной организации в день списания со счета клиента (п. 3.23. части II Положения Банка России № 302-П, Приложение 28 к Положению Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»).

При этом ссылку заявителя на п. 2.17 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 № 2-П, который, по мнению заявителя, позволяет плательщику отозвать свое платежное поручение, суд считает несостоятельной, поскольку отзыв платежного поручения согласно указанного пункта возможен лишь в случае, если платеж не был оплачен из-за недостаточности средств на счете клиента, и документ, принятый банком к исполнению, помещен в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Согласно ст. 1 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 1.2. части I Положения Банка России № 302-П, п.п. 4, 5 Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 01.04.2003 № 4-П, данные, содержащиеся в регистрах бухгалтерского учета кредитной организации, обладают признаком публичной достоверности.

Исходя из принципа публичной достоверности данных бухгалтерского учета, списание ОАО «ВУЗ-банк» денежных средств с расчетных счетов юридических лиц 03.05.2011 г. на основании платежных поручений клиентов подтверждается отражением 03.05.2011 г. списанных денежных средств на балансовом счете кредитной организации № 30223.

Таким образом, материалами административного дела, пояснениями банка установлено, что операции списания денежных средств со счетов указанных клиентов были произведены 03.05.2011 г., в связи с чем, сообщение о совершенных операциях, подлежащих обязательному контролю, подлежало направлению кредитной организацией в уполномоченный орган не позднее 04.05.2011 г.

В силу ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вина банка административным органом установлена, что отражено в оспариваемом постановлении, и выразилась в том, что ОАО «ВУЗ-банк», осуществляя деятельность, указанную в Законе № 115-ФЗ, имело возможность обеспечить соблюдение требований вышеперечисленных нормативно-правовых актов, но им не были приняты все зависящие меры для предупреждения правонарушения, не были надлежащим образом исполнены организационно-распорядительные и административные функции.

Судом проверен порядок привлечения заявителя к административной ответственности. Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено.

Заявитель привлечен к административной ответственности в пределах установленного ст. 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Оснований для применения положений о малозначительности суд не усматривает.

В соответствии с разъяснениями ВАС РФ, содержащимся в пункте 18 Постановления Пленума от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить прежде всего из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как добровольное устранение последствий правонарушения не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу ч. 2, 3 ст. 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Кроме того, поскольку формальный состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ст. 15.27 КоАП РФ, не предполагает применение ответственности в зависимости от наступления каких-либо последствий совершенного правонарушения, отсутствие ущерба не является основанием применения малозначительности.

Исходя из положений п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 5 от 24.03.2005г. «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ», при оценке степени опасности (вредоносности) совершенного обществом правонарушения необходимо также учитывать характер данного правонарушения и роль правонарушителя.

Назначенное за совершенное административное правонарушение наказание правомерно соответствует минимальному размеру санкции ст. 15.27 КоАП РФ с учетом смягчающих ответственность обстоятельств, а именно: совершение правонарушения впервые, принятие мер, направленных на устранение правонарушения.

При данных обстоятельствах, суд считает, что оснований для признания оспариваемого постановления незаконным и его отмены не имеется, в связи с чем требования заявителя удовлетворению не подлежат.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении требований открытого акционерного общества «ВУЗ-банк» (ИНН <***>, ОГРН <***>) отказать.

2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

3. Решение по делу об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности, если размер административного штрафа за административное правонарушение не превышает для юридических лиц сто тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей - пять тысяч рублей, может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

СудьяС.А.Хомякова