Гражданский кодекс часть 1

Заявитель просит признать незаконным и отменить постановление межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №03-09/108 от
19 августа 2009 года о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначении административного наказания в виде штрафа в размере 150000 рублей.

Заявителем заявлено ходатайство о восстановлении пропущенного на обжалование постановления срока.

В соответствии со статьей 117, частью 3 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ходатайство заявителя о восстановлении пропущенного срока удовлетворено, срок восстановлен.

В судебном заседании представитель заявителя поддержал заявленные требования, ссылаясь на отсутствие в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Административным органом в материалы дела представлен отзыв от
11 сентября 2009 года №04-08/5965 с материалами административного производства.

Отзыв и документы приобщены к материалам дела.

Представитель административного органа заявленные требования не признал по основаниям, изложенным в отзыве от 11 сентября 2009 года №04-08/5965, ссылаясь на законность и обоснованность оспариваемого постановления, поскольку обществом нарушены требования, установленные статьями 5, 6, 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ, что является основанием для привлечения к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Рассмотрев материалы дела, заслушав доводы представителей сторон, суд

УСТАНОВИЛ:

На основании приказа руководителя межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №88 от 08 июля 2009 года сотрудниками Росфинмониторинга с 14 июля 2009 года по 14 августа 2009 года проведена выездная проверка общества с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» по вопросам соблюдения обществом требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 14 июля 2006 года по 14 июля 2009 года.

В ходе проверки установлено, что в соответствии с пунктом 2.2.1 Устава общество с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» осуществляет, в том числе, деятельность по операциям с недвижимостью, в связи с чем относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, и в соответствии со статьей 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ на Общество распространяются требования настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним подзаконных актов.

За проверяемый период обществом с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» осуществлялись операции, подлежащие обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ.

Однако, в нарушение подпункта 4 пункта 1 стати 7 вышеупомянутого Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом не представлялись обществом с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

В частности, обязанность по направлению в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведений по подлежащим обязательному контролю операциям не выполнена при заключении договоров беспроцентных займов:

- 29 апреля 2009 года заключен договор беспроцентного займа №28-04/09 с обществом с ограниченной ответственностью «АЗ-Инвест», в соответствии с которым обществом с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» получен беспроцентный займ на сумму 1285000 рублей;

- 28 ноября 2008 года заключен договор беспроцентного займа
№220-11/08 с обществом с ограниченной ответственностью «Санделис», в соответствии с которым обществу с ограниченной ответственностью «Группу развития и управления» предоставлен беспроцентный займ на сумму
8080000 рублей.

Кроме того, в ходе проверки вывялены 8 операций, подлежащих обязательному контролю, информация о которых в Росфинмониторинг не направлялась. Однако срок давности привлечения к административной ответственности за данные нарушения истек.

По результатам проверки межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу составлены акт выездной проверки №43 от 14 августа 2009 года, протокол об административном правонарушении №03-09/108 от 14 августа 2009 года, вынесено оспариваемое постановление от 19 августа 2009 года по делу
№03-09/108 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях с наложением административного штрафа в сумме
150000 рублей.

Полагая, что постановление от 19 августа 2009 года по делу №03-09/108 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является незаконным, общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, отнесены, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

В силу пункта 9 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится, в частности, к операции по предоставлению юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

По мнению суда, факт непредставления обществом с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами при заключении договоров беспроцентных займов от 29 апреля 2009 года №28-04/09 на сумму 1285000 рублей; от
28 ноября 2008 года №220-11/08 на сумму 8080000 рублей подтверждается материалами дела, в том числе актом выездной проверки №43 от 14 августа 2009 года, протоколом об административном правонарушении №03-09/108 от 14 августа 2009 года.

Статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрено, что неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Учитывая, что обществом с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» нарушены требования статьей 5, 6, 7 Федерального закона от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами не представлены, заявитель правомерно привлечен к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Порядок привлечения к административной ответственности заинтересованным лицом соблюден.

Ссылка заявителя на дополнительные соглашения №1 от
30 апреля 2009 года и от 01 декабря 2008 года к договорам беспроцентных займов от 29 апреля 2009 года №28-04/09; от 28 ноября 2008 года №220-11/08, в соответствии с которыми общество с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» (заемщик) обязуется уплатить проценты, начисленные на сумму займа, судом не принимается, поскольку заявителем ни административному органу при проведении проверки, ни суду не представлены доказательства, подтверждающие составление указанных дополнительных соглашений в проверяемый период. При этом непосредственно в период проведения проверки эти дополнительные соглашения не были представлены.

Довод заявителя о том, что дополнительные соглашения №1 от 30 апреля 2009 года и от 01 декабря 2008 года не были истребованы административным органом при проведении проверки является несостоятельным и не принимается судом во внимание, поскольку дополнительные соглашения являются неотъемлемой частью договоров от 29 апреля 2009 года №28-04/09; от
28 ноября 2008 года №220-11/08 и должны представляться вместе с договорами.

Вместе с тем, в силу пункта 19 разъяснений Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенных в Постановлении от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при рассмотрении заявления об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности судам необходимо исходить из того, что оспариваемое постановление не может быть признано законным, если при назначении наказания не были учтены обстоятельства, указанные в частях 2 и 3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Таким образом, установив отсутствие оснований для применения конкретной меры ответственности и руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд может принимать решение о признании незаконным и об изменении оспариваемого постановления в части назначения наказания. В данном случае в резолютивной части решения указывается мера ответственности, назначенная судом с учетом названных обстоятельств.

Учитывая, что в постановлении межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №03-09/108 от 19 августа 2009 года и материалах дела об административном правонарушении отсутствуют сведения об обстоятельствах, отягчающих административную ответственность, а также, принимая во внимание, что вменяемое правонарушение совершено заявителем впервые, доказательства причинения вредных последствий административным органом не представлено, суд считает возможным применить минимальную санкцию, установленную статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для юридических лиц, в виде штрафа в размере 50000 рублей.

При таких обстоятельствах постановление межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №03-09/108 от 19 августа 2009 года о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях следует признать незаконным и подлежащим изменению в части наложения административного штрафа.

Исходя из вышеизложенного, руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской федерации, суд

РЕШИЛ:

1. Требования общества с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» удовлетворить частично.

Признать незаконным и изменить постановление межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №03-09/108 от 19 августа 2009 года о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в части наложения административного штрафа в размере 150000 рублей.

Изменить постановление межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому Федеральному округу №03-09/108 от 19 августа 2009 года, назначив обществу с ограниченной ответственностью «Группа развития и управления» административное наказание по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 50000 (пятьдесят тысяч) рублей.

В удовлетворении остальной части заявленных требований отказать.

2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

3. Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения, а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru.

СудьяГ.В. Морозова