Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи П.Н.Киреева, при ведении протокола помощником судьи Р.С.Чудниковым, рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению Открытого акционерного общества «ТРАНСАГЕНТСТВО» (ИНН <***>) к Управлению Службы Банка России по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров в Уральском федеральном округе об оспаривании постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 65-15-Ю/2217/3110 от 06.08.2015 г.

Третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора Общество с ограниченной ответственностью «Элитная спецодежда».

При участии в судебном заседании

от заявителя: ФИО1, представитель по доверенности от 01.09.2015 г., ФИО2, представитель по доверенности от 01.09.2015 г.,

от заинтересованного лица: ФИО3, представитель по доверенности № 11-23/95 от 24.12.2014 г.

от третьего лица: ФИО4, представитель по доверенности от 30.09.2015 г.

Представителям лиц участвующих в деле процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено. Заявлений и ходатайств не поступало.

Открытое акционерное общество «ТРАНСАГЕНТСТВО» обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением к Управлению Службы Банка России по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров в Уральском федеральном округе об оспаривании постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 65-15-Ю/2217/3110 от 06.08.2015 г.

Заинтересованное лицо в своем письменном отзыве просит суд отказать в удовлетворении заявленных требований, считает оспариваемое постановление законным и обоснованным.

Третье лицо считает заявленные требования незаконными и необоснованными, в письменном отзыве просит суд в удовлетворении заявленных требований отказать.

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

23.03.2015 года в Управление Службы по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров в Уральском федеральном округе поступило обращение акционера открытого акционерного общества «Трансагентство» ООО «Элитная спецодежда».

Как следует из обращения, общество с ограниченной ответственностью «Элитная спецодежда» в связи с приобретением пакета акций (49,59 % обыкновенных акций) направило требование от 19.01.2015 о предоставлении копий следующих документов: учредительных документов, а также документов, подтверждающих полномочия органов управления предприятия; учетной политики предприятия и приказа о принятии учетной политики предприятия; бухгалтерской отчетности на каждую отчетную дату за 2012, 2013, 2014 г.г., представленные в налоговую инспекцию с соответствующими отметками о принятии; оборотно-сальдовых ведомостей (по всем счетам) за 2012, 2013, 2014 г.г.; сведений по остаткам денежных средств на всех счетах предприятия во всех банках с указанием вида счета на 01 число отчетного периода; справки о задолженности предприятия перед бюджетом и внебюджетными фондами на текущую дату; аудиторских заключений, актов налоговых проверок и отчетов ревизионных комиссий за последние два года; последних актов инвентаризации имущества и финансовых обязательств; документов, подтверждающих право собственности предприятия, сведений об обременении имущества; расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности в разрезе контрагентов с указанием суммы и даты возникновения.

В указанном требовании акционером указан способ получения требуемых копий документов нарочно, а так же контактный телефон и время для уведомления о готовности запрашиваемых документов.

Согласно отметке о регистрации входящего письма открытому акционерному обществу «Трансагентство» требование вручено 22.01.2015 г.

Таким образом, общество обязано было исполнить требование акционера, предоставив копии запрошенных документов в срок не позднее 29.01.2015 г.

29.01.2015 г. по акту приема-передачи переданы надлежащим образом заверенные копии запрошенных документов, за исключением расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности, сведений об остатках денежных средств на счетах предприятия, оборотно-сальдовых ведомостей.

Согласно указанному акту, по мнению Общества расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности, не входят в состав бухгалтерской отчетности, сведения об остатках денежных средств на счетах предприятия, не входят в состав сведений, указанных в п. 1 ст. 89 Закона об акционерных обществах, оборотно-сальдовые ведомости, не входят в состав бухгалтерской отчетности.

Вместе с тем, оборотно-сальдовые ведомости относятся к регистрам бухгалтерского учета, которые являются документами бухгалтерского учета.

19.03.2015 года по акту приема-передачи документов Обществом переданы акционеру оборотно – сальдовые ведомости за 2011-2014 гг.

В ходе рассмотрения обращения ООО «Элитная спецодежда» заинтересованным лицом установлен факт непредставления эмитентом информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, по требованию акционера.

В отношении открытого акционерного общества «ТРАНСАГЕНТСТВО» составлен протокол № 65-15-Ю/2217/1020 об административном правонарушении от 16.06.2015 г.

06.08.2015 года вынесено постановление № 65-15-Ю/2217/3110 о привлечении открытого акционерного общества «ТРАНСАГЕНТСТВО» к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 250000 руб.

Не согласившись с вынесенным постановлением открытое акционерное общество "ТРАНСАГЕНТСТВО" обратилось с настоящим заявлением в арбитражный суд.

Исследовав материалы дела, оценив фактические обстоятельства, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Частью 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрено, что непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии с п. 1 ст. 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано хранить следующие документы:

- договор о создании общества;

- устав общества и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положение о филиале или представительстве общества;

- годовые отчеты;

- документы бухгалтерского учета;

- документы бухгалтерской отчетности;

- протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции);

- бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров;

- отчеты независимых оценщиков;

- списки аффилированных лиц общества;

- списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями Закона об акционерных обществах;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с Законом об акционерных обществах и другими федеральными законами:

- уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения;

- судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем;

- иные документы, предусмотренные Законом об акционерных обществах, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

На основании п. 2 ст. 89 Закона об акционерных обществах общество хранит документы, предусмотренные п. 1 ст. 89, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 № 03-33/пс, а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558.

В соответствии с п. 1 ст. 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности общества.

Согласно п. 1 ст. 91 Закона об акционерных обществах общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным п. 1 ст. 89 Закона об акционерных обществах. К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25% голосующих акций общества.

Документы, предусмотренные п. 1 ст. 89 Закона об акционерных обществах, должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным п. 1 указанной статьи, предоставить им копии указанных документов (п. 2 ст. 91 Закона об акционерных обществах).

В соответствии с абзацем 362 Перечня типовых управленческих архивных документов срок хранения регистров бухгалтерского учета (оборотных ведомостей) 5 лет.

Как следует из материалов дела, требование акционера о предоставлении копий документов исполнено в полном объеме открытым акционерным обществом «ТРАНСАГЕНТСТВО» с нарушением семидневного срока с момента получения требования, а именно оборотно – сальдовые ведомости переданы 19.03.2015 г.

Данное обстоятельство заявителем не оспаривается.

В силу ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вопрос вины был предметом исследования административным органом при рассмотрении дела, что нашло отражение в оспариваемом постановлении.

Вина общества выразилась в непредставлении информации по требованию акционера Общества с ограниченной ответственностью «Элитная спецодежда». Общество имело реальную возможность исполнить предусмотренную законом обязанность в установленные сроки, но им не были приняты все зависящие от него меры по недопущению правонарушения.

Вместе с тем, проанализировав материалы дела в совокупности, оценив представленные доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, суд пришел к выводу о возможности применения положений ст. 2.9 КоАП РФ в данном конкретном случае.

В соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно п. 17 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее - Постановление Пленума ВАС РФ № 10), если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь ч. 2 ст. 211 АПК РФ и ст. 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

Пунктом 18 указанного Постановления Пленума ВАС РФ № 10 предусмотрено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Согласно п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Сам по себе факт совершенного правонарушения не свидетельствует о наличии существенной угрозы охраняемым общественным правоотношениям, данное обстоятельство подлежит выяснению в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела. При этом положения ст. 2.9 КоАП РФ могут быть применены судом к любому совершенному правонарушению, запрета на применение статьи 2.9 КоАП РФ к каким-либо составам правонарушений Кодекс не содержит.

В соответствии с п. 1 ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Исследовав и оценив материалы дела в соответствии со ст. 71 АПК РФ, с учетом конкретных обстоятельств дела, принимая во внимание тот факт, что совершенное заявителем правонарушение не повлекло серьезных негативных последствий и не причинило значительного ущерба общественным интересам, пришел к выводу о наличии оснований для признания правонарушения малозначительным.

При этом суд принимает во внимание, что до вынесения оспариваемого постановления по акту приема-передачи обществом представлены оборотно -сальдовые ведомости по всем счетам.

Таким образом, обществом требования, изложенные в письме акционера от 19.01.15, частично исполнены с нарушением срока.

Применительно к обстоятельствам совершения правонарушения взыскание суммы штрафа не будет отвечать конституционным принципам соразмерности и справедливости назначения наказания, поскольку еще до обращения ООО «Элитная одежда» в Управление Службы Банка России по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров в Уральском федеральном округе требование от 19.01.2015 года заявителем было исполнено в полном объеме, в результате письменных переговоров акционера и ОАО «ТРАНСАГЕНТСТВО».

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 09.04.2003 № 116-О, суд, руководствуясь положениями ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, вправе при малозначительности совершенного административного правонарушения освободить лицо от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

При наличии признаков состава правонарушения данное конкретное деяние не повлекло серьезных негативных последствий и не причинило значительного ущерба общественным интересам.

С учетом изложенного, суд считает, что совершенное заявителем правонарушение, квалифицированное административным органом по ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ может быть признано малозначительным.

Цель административного наказания в виде предупреждения совершения новых правонарушений, по мнению суда, в данном конкретном случае, может быть достигнута при вынесении устного замечания.

Учитывая изложенное, оспариваемое постановление Управлению Службы Банка России по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров в Уральском федеральном округе № 65-15-Ю/2217/3110 от 06.08.2015 г. следует признать незаконным в части привлечения Открытого акционерного общества «ТРАНСАГЕНТСТВО» к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 250000 руб., ограничившись устным замечанием в отношении заявителя.

Руководствуясь ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Заявленные открытым акционерным обществом «Трансагентство» требования удовлетворить.

2. Постановление Управления Службы Банка России по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров в Уральском федеральном округе № 65-15-Ю/2217/3110 от 06.08.2015 о привлечении открытого акционерного общества «Трансагентство» к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 250000 руб. 00 коп. признать незаконным и отменить.

3. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

4. Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

Судья П.Н.Киреев