Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи О.В. Лесковец, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания О.А. Казак рассмотрел в судебном заседании №А60-45549/2018

по иску общества с ограниченной ответственностью "РИФ" (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к ФИО1

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО2

об истребовании документов и имущества,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО3, представитель по доверенности от 10.03.2017, ФИО4, представитель по доверенности от 23.05.2017,

от ответчика: ФИО1, лично, ФИО5, представитель по доверенности от 21.12.2017,

от третьего лица: представитель не явился, извещен.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.

Процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено.

28.11.2018 от истца поступили дополнения к возражениям на отзыв. Дополнения приобщены к материалам дела.

07.12.2018 от истца через систему «Мой Арбитр» поступило ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов. Документы приобщены к материалам дела.

В судебном заседании от ответчика поступило ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов. Документы приобщены к материалам дела.

Иных заявлений и ходатайств не последовало.

ООО "РИФ" (с учетом принятых судом уточнений) обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением к ФИО1 об истребовании следующих документов, оформленных в период с 25.07.2011 по 09.04.2017, а именно:

Документов, связанных с организацией бухгалтерского учета: учетной политики (Положение по учетной политике и приказ об утверждении); политики по налоговому учету; плана счетов.

Регистров бухгалтерского и налогового учета: оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам бухучета; регистров бухгалтерского и налогового учета по всем счетам

Бухгалтерской, финансовой и налоговой отчетности: бухгалтерской отчетности; деклараций и расчетов по всем налогам; книг покупок и продаж; журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Документов по инвентаризации: приказа о проведении инвентаризации; инвентаризационных и сличительных описей.

Документов, касающихся взаимоотношений с налоговыми органами: актов налоговых проверок; актов сверок с инспекторами.

Документов по учету основных средств: приказа о создании комиссии по приемке основных средств; актов приема-передачи основных средств по форме № ОС-1; инвентарных карточек по основным средствам по форме № ОС-6; актов на списание основных средств.

Документов по учету товарно-материальных ценностей: карточек учета материалов; приходных ордеров по форме № М-4; требований - накладных по форме № М-11.

Документов по учету денежных средств: кассовых книг, приходных и расходных кассовых ордеров; платежных поручений; выписок банков по расчетным счетам; журналов кассира-операциониста.

Документов по кадрам: трудовых договоров (в том числе договор с ФИО6); должностных инструкций работников, приказов о приеме на работу, увольнении, премировании; штатное расписание; табелей учета рабочего времени; расчетно-платежных ведомостей, иные приказов и распоряжений директора,

Документов по расчетам с подотчетными лицами: авансовых отчетов,

Документов по учету расчетов контрагентами: договоров с поставщиками и покупателями; актов сверок с дебиторами и кредиторами; товарных накладных, актов выполненных работ, оказанных услуг.

Прочихбумаг: договоров займа (в том числе Договоры займа № 1 от 02.04.2014г., № 6 от 20.08.2015г., № 3 от 30.03.2014г., № 4 от 18.03.2015г., № 4 от 16.06.2014г.), первичных документов по учету займов (документы, подтверждающие целевое использование кредита или займа), бухгалтерских справок, журнала учета выполненных работ (Унифицированная форма №КС-6а,); Актов о приемке выполненных работ (форма КС-2), Актов приемки-передачи оборудования в монтаж (типовая форма ОС-15), исполнительной документации, включая актов освидетельствования скрытых работ, исполнительные съемки, исполнительные схемы, договора аренды земельного участка № 225 от 16.10.2015г.

Печати организации.

В случае неисполнения решения суда в установленный срок истец просит установить компенсацию за ожидание исполнения решения суда в размере 10000 руб. за каждый день просрочки.

Ответчик в отзыве возражает относительно заявленных требований, ссылаясь на то, что документы переданы директору общества ФИО7, из которых часть передавалась по описям, а часть документов передавалась без оформления соответствующих документов о передаче. Указывает на то, что вся бухгалтерская и налоговая отчет, а также регистры учета, документы по учету основных средств, материальных ценностей, первичные документы по займам, подрядным, арендным и иным отношениям были переданы истцу как на бумажных, так и на электронных носителях - в электронной базе 1С, установленной на компьютере в офисе общества. Поскольку общество находится на упрощенной системе налогообложения, ряд бухгалтерских документов не велись в обществе в спорный период.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

Из искового заявления и приложенных к нему документов следует, что общество с ограниченной ответственностью "РИФ" зарегистрировано в качестве юридического лица 23.12.2002, обществу присвоен ОГРН <***> (сведения о юридическом лице из ЕГРЮЛ по состоянию на 27.07.2018).

Участниками общества являются ФИО1 с долей в размере 25%величины уставного капитала общества, ФИО8 с долей в размере 75% величины уставного капитала общества.

ФИО1 в период с 25.07.2011 года по 30.03.2017 являлся директором общества с ограниченной ответственностью "РИФ".

Согласно протоколу №1 внеочередного общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью "РИФ" от 30.03.2017 участниками общества принято решение об освобождении от занимаемой должности директора общества ФИО1 30.03.2017, избрать новым директором общества ФИО7. С 10.04.2017 директором общества с ограниченной ответственностью "РИФ" является ФИО7, что подтверждается записью в ЕГРЮЛ ГРН 2176629010925 от 10.04.2017.

Как указывает истец, ФИО7 как лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени общества, 23.05.2018 обратился к ФИО1 с требованием о передаче документов и имущества общества, перечисленных в претензии. Ответ на требование директора общества "РИФ" не последовал, запрашиваемые документы переданы не были.

Ссылаясь на то, что ФИО1 после прекращения полномочий директора документы и сведения, касающиеся деятельности общества, передал вновь назначенному директоруне в полном объеме, общество обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с рассматриваемым иском.

Исследовав материалы дела, заслушав объяснения представителей сторон, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению. При этом суд исходил из следующего.

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Согласно ч. 1 ст. 6 и ч. 1 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете истец как экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (ч. 1 ст. 10 Закона о бухгалтерском учете).

В силу п. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (п. 2 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете).

В соответствии с п. 3 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (п. 1 ст. 7 Закона о бухгалтерском учете).

Из пояснений ответчика следует, что в июле 2017 года ФИО1 передал назначенному директору ООО «РИФ» ФИО7 бухгалтерские и хозяйственные документы общества «РИФ», а также две печати, большая часть документов передана по описям, часть документов передавалась без указания в описи, в подтверждение факта передачи документации ответчиком представлены подписанные как ответчиком так и истцом описи переданных документов. Описи представлены в оригиналах и истцом не оспариваются.

ФИО1 также поясняет, что запрашиваемые документы были переданы директору общества «РИФ» как на бумажных носителях, так и в электронном виде, а именно: вся истребуемая информация содержится в электронной базе 1С, а также в электронном отсканированном видена компьютере DNS Extreme. Истец первоначально заявлял об истребовании у ФИО1 и указанного компьютера, но впоследствии отказался от данного требования. Кроме того, ФИО1 также указывает на то, что не все документы, переданные ответчиком обществу «РИФ» поименованы в описях передачи документов детально, например, договор подряда от 01.07.2014 и приложенные к нему документы переданы в общей папке директору ФИО7, указанный договор с приложенными документами представлен истцом в рамках рассмотрения дела №А60-4353/2018.

Проанализировав обстоятельства данного спора, изучив представленные в материалы дела документы, оценив приведенные лицами, участвующими в деле, доводы и возражения, приняв во внимание ответчика, не опровергнутые истцом о том, что на протяжении спорного периода времени документы по деятельности общества хранились по адресу места нахождения юридического лица, приняв во внимание составление в июле 2017 года акты приема-передачи документов (т.е. отсутствие факта уклонения истца от передачи документов вновь назначенному исполнительному органу общества), а также то, что на день ухода ответчика из общества инвентаризация документов и имущества последнего не проводилась, доказательств отсутствия документов по месту нахождения общества-истца не имеется, суд пришел к выводу о недоказанности фактического нахождения истребуемых документов у ФИО1

При этом судом принято во внимание, что само по себе представление ответчиком копий ряда документов не является безусловным свидетельством нахождения в личном распоряжении ответчика оригиналов указанных (а также и иных поименованных выше) документов, с учетом того, ответчиком даны пояснения о получении копий данных документов путем копирования данных бухгалтерского учета электронный носитель, при этом судом учтено отсутствие в деле доказательств того, что ответчик после его освобождения от должности в июле 2017 года в связи с увольнением и непринятия им какого-либо последующего участия в деятельности общества имел доступ к помещениям, в которых хранилась документация о деятельности общества, а равно и того, что документы были им вывезены из общества и удерживаются на незаконных основаниях.

Судом также принято во внимание, что общество обратилось с требованием о передаче документов, через продолжительное время после смены директора.

Учитывая всю совокупность установленных по делу конкретных обстоятельств спора, исходя из отсутствия в деле безусловных доказательств нахождения спорных документов в распоряжении ФИО1, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных обществом требований.

Поскольку в удовлетворении заявленных требований о передаче документов судом отказано, также не подлежит удовлетворению требование истца о присуждении судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта.

В силу положений ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по оплате государственной пошлины по иску относятся на истца.

Руководствуясь ст. 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении исковых требований отказать.

2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

Судья О.В. Лесковец