Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Н.В. Соболевой, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи С.И. Устиновой, рассмотрел в судебном заседании дело по иску

ФИО1

к обществу с ограниченной ответственностью "ГОРНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ХОЛДИНГ" (ИНН <***>, ОГРН <***>)

об обязании передать документы общества,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2, представитель по доверенности от 08.09.2018;

от ответчика: ФИО3, представитель по доверенности от 16.10.2017.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду, ходатайств не заявлено.

ФИО1 (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд Свердловской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью "ГОРНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ХОЛДИНГ" (далее - ответчик) об обязании передать документы общества.

В предварительном судебном заседании 19.10.2018 ответчик представил отзыв на иск, в котором просил в иске отказать. Отзыв с приложениями приобщен судом к материалам дела.

Истец заявил ходатайство об уточнении исковых требований. Вопрос о принятии уточнения исковых требований судом не разрешен, ходатайство принято к рассмотрению.

В судебном заседании 27.11.2018 истец пояснил, что ходатайство об уточнении исковых требований от 18.10.2018 более не поддерживает.

Истец заявил новое ходатайство об уточнении исковых требований.

Ходатайство судом удовлетворено в порядке ст. 49 АПК РФ.

В судебном заседании 08.02.2019 истец заявил ходатайство об уточнении исковых требований с учетом передачи ответчиком в судебном заседании 29.01.2019 части документов о деятельности общества. Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено в порядке ст. 49 АПК РФ, требования истца рассматриваются судом с учетом редакции уточнений от 08.02.2019.

Ответчик просил в иске отказать, утверждал, что все имеющиеся в обществе истребуемые истцом документы были представлены. Кроме того, ответчик ссылается на злоупотребление истцом своими процессуальными правами при подаче иска, поскольку на момент обращения с иском в суд истец не получал от ответчика направленные почтой по запросу самого истца документы о деятельности общества и только в судебном заседании 29.01.2019 данные документы были изъяты судом из «возвратных» конвертов и с согласия ответчика получены истцом.

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

Из материалов дела следует, что общество с ограниченной ответственностью "ГОРНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ХОЛДИНГ" (ИНН <***>, ОГРН <***>) зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц 26.07.2002, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ по состоянию на 15.08.2018.

ФИО1 является участником данного общества с долей 30% уставного капитала общества, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ от 15.08.2018 и не оспаривается сторонами.

Другими участниками общества являются ФИО4 с долей в уставном капитале общества 40%, ФИО5 с долей в уставном капитале общества 30 %.

Как указывает истец, 30.05.2018 она обратилась к обществу с заявлением о предоставлении ряда документов, относящихся к хозяйственной деятельности общества.

В связи с тем, что в добровольном порядке требование участника о предоставлении копий запрошенных им документов общества ответчиком не было исполнено, истец обратился в арбитражный суд с данным иском на основании ст. 8, 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Абзацем 3 п. 1 ст. 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Нормы Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» не определяют перечня документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам.

Из изложенного следует, что в соответствии со ст. 8, 12, 50 Федерального закона Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью», участник вправе получать любую информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией, а общество обязано предоставлять участнику общества любые документы по деятельности общества по соответствующим запросам участника общества (п. 14 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144).

В силу п. 1 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 2 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Кроме того, в соответствии с п. 9 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144, если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Реализуя своё право на получение любой информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией общества, участник общества вправе требовать предоставления ему копий документов. Указанные документы следует рассматривать в качестве документов, содержащих информацию о деятельности общества во всех отраслях.

При этом предоставление участникам общества копий документов, является формой получения ими информации о деятельности общества и ознакомления участников общества, в том числе с бухгалтерской документацией.

Исследовав материалы дела, заслушав объяснения представителей сторон, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает требования истца об обязании ответчика предоставить документы общества подлежащими удовлетворению частично.

Так, из материалов дела следует и истцом обратного не доказано, что часть документов была направлена обществом участнику почтовыми отправлениями, которые не были получены истцом и возвращены отправителю (ответчику) за истечением сроков хранения корреспонденции до подачи в суд настоящего иска. В ходе судебного разбирательства 29.01.2019 ответчиком суду были представлены вышеуказанные возвратные конверты, которые судом были вскрыты по ходатайству ответчика переданы истцу. Кроме того, часть истребуемой документации передана ответчиком истцу после принятия настоящего иска судом к производству в порядке добровольного удовлетворения требований истца.

Между тем, истец в настоящем судебном заседании 08.02.2019 настаивал на обязании ответчика предоставить ему следующие документы:

1. Сведения об открытых и закрытых счетах общества с ограниченной ответственностью "ГОРНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ХОЛДИНГ" за весь период деятельности до текущей даты.

2. Выписка по расчетному счету №<***>, открытому в ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» за период с 01.01.2016 по 31.12.2016.

3. Выписка по расчетному счету №<***>, открытому в ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» за период с 01.01.2018 по 31.12.2018.

4. Выписка по расчетному счету № <***>, открытому в ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» за период 01.01.2016-31.12.2016, 01.01.2017-31.12.2017, 01.01.2018-30.03.2018.

5. Выписка по расчетному счету № <***>, открытому в филиале «Уральский» Банка ВТБ (ПАО), за период 01.01.2016-31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018-30.03.2018.

6. Выписку по расчетному счету № <***>, открытому в филиале «Уральский» Банка ВТБ (ПАО), за период 01.01.2016-31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018-30.03.2018.

7. Выписку по расчетному счету № <***>, открытому в ПАО КБ «УБРиР», за период 01.01.2016-31.12.2016, 01.01.2017 - 31.12.2017, 01.01.2018-30.03.2018

8. Выписку по расчетному счету № <***>, открытому в ПАО КБ «УБРиР», за период 01.01.2016-31.12.2016г., 01.01.2017-31.12.2017, 01.01.2018-30.03.2018.

9. К Бухгалтерской (финансовой) отчетности общества за 2017г. подписанные руководителем, с печатью организации и сданную в налоговые органы (с отметкой налогового органа о сдаче или квитанциями о сдаче: квитанциями об отправке, получении и извещениями о вводе), в т.ч.:

- Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

- Отчет о целевом использовании полученных средств.

10. Расшифровку отчета о финансовых результатах за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 с указанием бухгалтерских проводок (корреспонденции счетов) бухгалтерского учета, на основании которых сформированы следующие строки отчета о финансовых результатах (с детализацией) в соответствии с указанным в уточненном исковом заявлении.

11. Информацию по забалансовым счетам за 2017г. по состоянию на 31.12.2017 в разрезе имущества и обязательств по соответствующим забалансовым счетам, перечисленных в уточненном исковом заявлении.

13. Учетную политику Общества для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета со всеми приложениями на 2017г. и на 2018г. и распорядительные документы руководителя Общества об утверждении данных учетных политик на 2017г. и на 2018г.

14. Приказ (постановление, распоряжение) о проведении годовой инвентаризации имущества и обязательств общества за 2017г., а так же документы, подтверждающие ее результаты (инвентаризационные описи, акты инвентаризации, справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, сличительные ведомости результатов инвентаризации, ведомости учета результатов, выявленных инвентаризацией).

15. Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе контрагентов с детализацией по счетам 63, 66, 67, 70, 71, 73, 75, 76, 79 и соответствующим к ним субсчетам за 2017г.

16. Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе контрагентов с детализацией по счетам 60, 62, 63, 66, 67, 70, 71, 73, 75, 76, 79 и соответствующих к ним субсчетам за 1 кв. 2018г.

17. Анализ счета по счетам 23, 69 и соответствующих к ним субсчетам

18. Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе номенклатуры (по видам активов: основные средства, материалы, товары и т.д. и т.п.), по счетам 01, 03, 02, 04, 05, 07, 08, 09, 10, 14, 15, 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 50, 51, 52, 55, 57, 58, 59, 77, 80, 81, 82, 83, 84, 86, 94, 96, 97, 98 и соответствующим к ним субсчетам за 2017г.

19. Книги покупок и продаж по НДС за 1 кв. 2017г., за 2 кв. 2017г., за 3 кв. 2017г., за 4 кв. 2017г., в том числе и все дополнительные листы к книгам покупок и продаж, если таковые составлялись

20. Книги покупок и продаж по НДС за 1 кв. 2018г., в том числе и все дополнительные листы к книгам покупок и продаж, если таковые составлялись.

Суд счел подлежащими удовлетворению исковые требования об обязании ответчика передать ФИО1 документы общества, перечисленные в пунктах с 10 по 12, а также с 15 по 20 просительной части уточненного искового заявления.

При этом суд отказывает в удовлетворении требований в части обязания передать выписки по расчетным счетам общества за 2016, 2017, 2018 годы, поскольку такие документы общество в силу положений ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» хранить не обязано, обязанность по их изготовлению по требованию участника, в данном случае, на общество не возложена, получение выписок в банках является платным, частично выписки по банковским счетам передавались ответчиком истцу, а сам ответчик пояснил, что указанные выписки у общества отсутствуют.

Кроме того, суд пришел к выводу о том, что в нарушение ст. 4, 9, 65 АПК РФ истцом не представлено доказательств того, что в распоряжении ответчика имеются учетная политика общества для целей бухгалтерского учета со всеми приложениями на 2017 и на 2018 год, а также распорядительные документы руководителя общества об утверждении учетных политик, а также приказ о проведении годовой инвентаризации общества за 2017 год (п. 13, 14 просительной части искового заявления с учетом уточнений от 08.02.2019), в связи с чем в данной части исковые требования также удовлетворению не подлежат.

Принимая решение, обязывающее ответчика совершить определенные действия, суд должен проверить факт наличия истребуемых документов у ответчика и указать какие конкретно действия должен совершить ответчик, поскольку решение арбитражного суда об истребовании документов общества должно быть исполнимым и не влечь возможности необоснованного взыскания с ответчика судебной неустойки за неисполнение судебного решения суда.

Таким образом, суд, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности по правилам ст. 71 АПК РФ, находит исковые требования обоснованными, подтверждёнными материалами дела и подлежащими удовлетворению частично. Материалами дела не подтверждается факт передачи истцу документов общества, перечисленных в пунктах с 10 по 12, а также с 15 по 20 просительной части уточненного искового заявления от 08.02.2019.

В силу ч. 1 ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

В порядке распределения судебных расходов (ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) уплаченная истцом при подаче иска государственная пошлина взыскивается с ответчика в пользу истца в сумме 6 000 руб. 00 коп.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 110, 167-170, 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Исковые требования удовлетворить частично.

2. Обязать общество с ограниченной ответственностью "ГОРНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ХОЛДИНГ" (ИНН <***>, ОГРН <***>) в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения суда по настоящему делу в законную силу передать ФИО1 следующие документы в отношении общества с ограниченной ответственностью "ГОРНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ХОЛДИНГ" (ИНН <***>, ОГРН <***>):

2.1. Расшифровку отчета о финансовых результатах за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 с указанием бухгалтерских проводок (корреспонденции счетов) бухгалтерского учета, на основании которых сформированы следующие строки отчета о финансовых результатах (с детализацией):

- стр. 2110 «Выручка» на сумму 369105 т.р.

- стр. 2120 «Себестоимость продаж» на сумму (337 187) т.р.

- стр. 2100 «Валовая прибыль (убыток)» на сумму 31918 т.р.

- стр. 2220 «управленческие расходы» на сумму (27422) т.р.

- стр. 2200 «Прибыль (убыток) от продаж» на сумму 4496 т.р.

- стр. 2320 «Проценты к получению» на сумму 324 т.р.

- стр. 2340 «прочие доходы» на сумму 1862 т.р.

- стр. 2350 «Прочие расходы» на сумму 4651 т.р.

- стр. 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» на сумму 2517 т.р.

- стр. 2410 «Текущий налог на прибыль» на сумму (773 т.р.)

- стр. 2421 «в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)» на сумму (170) т.р.

- стр. 2430 «Изменение отложенных налоговых обязательств» на сумму 52 т.р.

- стр. 2450 «Изменение отложенных налоговых активов» на сумму 47 т.р.

- стр. 2400 «Чистая прибыль (убыток)» на сумму 1843 т.р.

- стр. 2500 «Совокупный финансовый результат периода» на сумму 1843 т.р.

2.2. Информацию по забалансовым счетам за 2017г. по состоянию на 31.12.2017 в разрезе имущества и обязательств по соответствующим забалансовым счетам:

- 001 «Арендованные основные средства»

- 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»

- 003 «Материалы, принятые на переработку»

- 004 «Товары, принятые на комиссию»

- 005 «Оборудование, принятое для демонтажа»

- 006 «Бланки строгой отчетности»

- 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов»

- 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные»

- 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные»

- 010 «Износ основных средств»

- 011 «основные средства, сданные в аренду»

2.3. Расшифровку бухгалтерского баланса за 2017г. с указанием остатков счетов бухгалтерского учета по состоянию на 31.12.2017 на основании которых сформированы следующие строки баланса (с детализацией):

- стр. 1110 «Нематериальные активы» на сумму 13 т.р.

- стр. 1150 «Основные средства» на сумму 33481 т.р.

- стр. 1170 «Финансовые вложения» на сумму 4875 т.р.

- стр. 1180 «Отложенные налоговые активы» на сумму 103 т.р.

- стр. 1200 «Запасы» 37 339 т.р.

- стр. 1220 «НДС по приобретенным ценностям» на сумму 70 т.р.

- стр. 1230 «Дебиторская задолженность» на сумму 100546 т.р.

- стр. 1240 «Финансовые вложения» (за исключением денежных эквивалентов) на сумму 7692 т.р.

- стр. 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» на сумму 832 т.р.

- стр. 1260 «Прочие оборотные активы» на сумму 417 т.р.

- стр. 1310 «Уставный капитал» на сумму 12 т.р.

- стр. 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на сумму 11012 т.р.

- стр. 1410 «Долгосрочные заемные средства» на сумму 77749 т.р.

- стр. 1420 «Отложенные налоговые обязательства» на сумму 393 т.р.

- стр. 1510 «Краткосрочные заемные средства на сумму 6324 т.р.

- стр. 1520 «Кредиторская задолженность» на сумму 89891 т.р.

2.4. Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе контрагентов с детализацией по счетам 63, 66, 67, 70, 71, 73, 75, 76, 79 и соответствующим к ним субсчетам за 2017г.

2.5. Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе контрагентов с детализацией по счетам 60, 62, 63, 66, 67, 70, 71, 73, 75, 76, 79 и соответствующих к ним субсчетам за 1 кв. 2018г.

2.6. Анализ счета по счетам 23, 69 и соответствующих к ним субсчетам.

2.7. Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе номенклатуры (по видам активов: основные средства, материалы, товары и т.д. и т.п.), по счетам 01, 03, 02, 04, 05, 07, 08, 09, 10, 14, 15, 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 50, 51, 52, 55, 57, 58, 59, 77, 80, 81, 82, 83, 84, 86, 94, 96, 97, 98 и соответствующим к ним субсчетам за 2017г.

2.8. Книги покупок и продаж по НДС за 1 кв. 2017г., за 2 кв. 2017г., за 3 кв. 2017г., за 4 кв. 2017г.,

2.9. Книги покупок и продаж по НДС за 1 кв. 2018г.

В остальной части в иске – отказать.

3. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ГОРНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ХОЛДИНГ" в пользу ФИО1 в возмещение расходов по уплате государственной пошлины, понесенных при подаче иска, денежные средства в сумме 6 000 (шесть тысяч) руб. 00 коп.

4. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

5. С информацией о дате и времени выдачи исполнительного листа канцелярией суда можно ознакомиться в сервисе «Картотека арбитражных дел» в карточке дела в документе «Дополнение».

Выдача исполнительных листов производится не позднее пяти дней со дня вступления в законную силу судебного акта.

По заявлению взыскателя дата выдачи исполнительного листа (копии судебного акта) может быть определена (изменена) в соответствующем заявлении, в том числе посредством внесения соответствующей информации через сервис «Горячая линия по вопросам выдачи копий судебных актов и исполнительных листов» на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» либо по телефону Горячей линии <***>.

В случае неполучения взыскателем исполнительного листа в здании суда в назначенную дату, исполнительный лист не позднее следующего рабочего дня будет направлен по юридическому адресу взыскателя заказным письмом с уведомлением о вручении.

В случае если до вступления судебного акта в законную силу поступит апелляционная жалоба, (за исключением дел, рассматриваемых в порядке упрощенного производства) исполнительный лист выдается только после вступления судебного акта в законную силу. В этом случае дополнительная информация о дате и времени выдачи исполнительного листа будет размещена в карточке дела «Дополнение».

Судья Н.В. Соболева