Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи С.Н.Водолазской при ведении протокола судебного заседания помощником судьи А.В. Мальцевой рассмотрел в судебном заседании материалы дела №А60-57125/2014 по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ИТС-Групп» (ИНН <***>)

к Уральскому главному управлению Центрального Банка Российской Федерации (ИНН <***>)

об оспаривании решения административного органа №АП-54-2-2-14/524/3110 от 04.12.2014 о привлечении к административной ответственности

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1, доверенность от 29.01.2015, ФИО2, доверенность от 12.02.2015, ФИО3, представитель по доверенности 29.01..2015,

от заинтересованного лица: ФИО4, доверенность № 11-23/54 от 22.09.2014, ФИО5, доверенность №11-23/56 от 01.10.2014, ФИО6, доверенность от 05.03.2015.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено (ст. 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ИТС-Групп» обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением к Уральскому главному управлению Центрального Банка Российской Федерации об оспаривании решения административного органа №АП-54-2-2-14/524/3110 от 04.12.2014 о привлечении к административной ответственности.

Заинтересованное лицо в удовлетворении заявленных требований просит отказать, оспариваемое постановление считает законным и обоснованным.

Рассмотрев материалы дела, выслушав представителей сторон, исследовав представленные доказательства, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

ООО «Управляющая компания ИТС-Групп» является организацией, осуществляющей деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и негосударственными пенсионными фондами на основании лицензии ФСФР России на осуществление соответствующей деятельности от 21.02.2012 № 21-000-1-00864.

ООО «Управляющая компания ИТС-Групп» осуществляет доверительное управление Закрытым паевым инвестиционным фондом недвижимости «Инвестиции в недвижимость» под управлением Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ИТС-Групп» (далее - Фонд 1) (Правила доверительного управления Фондом 1 зарегистрированы ФСФР России 16.08.2014 за № 2415) и закрытым Паевым инвестиционным фондом недвижимости «ГРИНИНВЕСТ» под Управлением Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая Компания ИТС-Групп» (далее - Фонд 2) (Правила доверительного управления Фондом 2 зарегистрированы ФСФР России 13.09.2012 за № 2444).

В период с 23.12.2013 по 31.01.2014 Межрегиональным управлением Службы Банка России по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе (г. Екатеринбург) проведена плановая выездная проверка деятельности ООО «Управляющая компания ИТС-Групп» на соответствие требованиям законодательства Российской Федерации при осуществлении деятельности по управлению акционерными инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, и на соответствие требованиям законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за период с 01.02.2011 по 23.12.2013.

По результатам проверки составлен акт проверки № 62-14-5/адсп от 31.01.2014, выдано предписание №54-2-2-1/1159 от 24.07.2014 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 предписывающей части предписания ООО «Управляющая компания ИТС-Групп» предписано в срок не позднее 10 рабочих дней с даты получения предписания устранить нарушения, указанные в пунктах 2 и 5 устанавливающей части Предписания, и в течение 5 рабочих дней с даты устранения нарушений представить в Банк России отчет об устранении нарушений с приложением копий подтверждающих документов.

Предписание получено обществом 05.08.2014. Предписание необходимо исполнить в срок до 18 августа 2014 года включительно.

Отчет об устранении нарушений к предписанию с приложением копий подтверждающих документов представлен ООО «Управляющая компания ИТС-Групп» в Банк России письмом от 18.08.2014 № 55.

При рассмотрении поступивших документов Банком России было установлено, что предписание в полном объеме не исполнено.

14.10.2014 Уральским главным управлением Центрального Банка Российской Федерации в отношении ООО «Управляющая компания ИТС-Групп» составлен протокол об административном правонарушении.

04.12.2014 вынесено постановление №АП-54-2-2-14/524/3110 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ИТС-Групп» к административной ответственности по ч. 9 ст. 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 700 000 руб.

Не согласившись с вынесенным постановлением, общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ИТС-Групп» обратилось с настоящим заявлением в арбитражный суд.

Исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, суд полагает, что заявленные требования подлежат удовлетворению частично, исходя из следующего.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно ч. 9 ст. 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях воспрепятствование профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, лицом, осуществляющим функции центрального контрагента, акционерным инвестиционным фондом, негосударственным пенсионным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда проведению Банком России проверок либо неисполнение или ненадлежащее исполнение предписаний Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

В соответствии с подп. 13 п. 2 ст. 55 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» Банк России выносит обязательные для исполнения предписания управляющим компаниям об устранении нарушений требований Федерального закона № 156-ФЗ, нормативных актов Банка России.

Как следует из материалов дела предписанием №54-2-2-1/1159 от 24.07.2014 обществу с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ИТС-Групп» в срок не позднее 10 рабочих дней с даты получения предписания устранить нарушения, указанные в пунктах 2 и 5 устанавливающей части Предписания, и в течение 5 рабочих дней с даты устранения нарушений представить в Банк России отчет об устранении нарушений с приложением копий подтверждающих документов.

В пункте 2 предписания от 24.07.2014 указано, что обществом нарушены требования, установленные пунктом 4.2 Положения о деятельности управляющих компаний и подпунктом 6 пункта 2 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее - Федеральный закон № 156-ФЗ) (в учетных журналах паевых инвестиционных фондов, находящихся под управлением Общества, отражены не все операции с имуществом, составляющим паевые инвестиционные фонды, не содержится информация о виде операции с имуществом, составляющим паевые инвестиционные фонды, об описании имущества, в отношении которого совершается операция, а также неверно указаны даты и время согласия специализированного депозитария на совершение операции, что отражено в пунктах 3.1-3.3 Акта проверки).

В пункте 5 предписания установлено, что обществом нарушены требования, установленные пунктом 4.3 Положения о деятельности управляющих компаний и подпунктом 6 пункта 2 статьи 39 Федерального закона № 156-ФЗ (Обществом составлены перечни имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, находящийся под управлением Общества, с нарушением требований законодательства Российской Федерации об инвестиционных фондах, а именно Обществом в перечнях имуществах учитывались имущественные права на жилые помещения, которые на момент составления указанных перечней выбыли из состава активов паевого инвестиционного фонда, находящегося под управлением Общества, в перечнях имущества не указана оценочная стоимость имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, находящийся под управлением Общества, что отражено в пункте 7 Акта проверки).

В соответствии с п. 4.2 Положения о деятельности управляющих компаний, утвержденного постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных от 18.02.2004№ 04-5/пс (далее – Положение), Управляющая компания обязана регистрировать каждую операцию с имуществом, составляющим инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в журнале учета указанного имущества и операций с ним.

По каждому акционерному инвестиционному фонду и паевому инвестиционному фонду ведется отдельный учетный журнал. Каждая запись в учетном журнале должна содержать:

- порядковый номер операции, присваиваемый ей последовательно по времени регистрации;

- дату и время регистрации операции; дату и время проведения операции;

- дату и время согласия специализированного депозитария на совершение операции (исполнения поручения о передаче ценных бумаг); вид операции;

- описание имущества, в отношении которого совершается операция, а также его количество и стоимость (сумма денежных средств);

- наименование, номер и дату регистрации документа, направленного специализированному депозитарию.

Согласно п. 4.3 Положения на основе сведений, содержащихся в учетном журнале, управляющая компания обязана каждый рабочий день составлять полный перечень имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд. Перечень имущества должен содержать:

- полное фирменное наименование, номер и дату предоставления лицензии акционерного инвестиционного фонда или название паевого инвестиционного фонда;

- полное фирменное наименование, номер и дату предоставления лицензии управляющей компании;

- дату и время составления перечня имущества;

- общую стоимость имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, или имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

- описание имущества, составляющего инвестиционные резервы акционерного инвестиционного фонда, или имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, его количество (сумму денежных средств), оценочную и балансовую стоимость, а также долю оценочной стоимости каждого вида имущества в его общей стоимости на день составления перечня имущества;

- указание на соответствие или несоответствие состава и структуры активов акционерного инвестиционного фонда, активов паевого инвестиционного фонда требованиям законов и иных нормативных правовых актов, а также инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда и правил доверительного управления паевого инвестиционного фонда.

При анализе представленных документов установлено, что ни в отчете, ни в приложенных документах, не содержится информации об устранении управляющей компанией нарушения порядка ведения Учетных журналов Фондов, а именно отражены не все операции с имуществом, составляющим паевые инвестиционные фонды, не содержится информация о виде операции с имуществом, составляющим паевые инвестиционные фонды, об описании имущества, в отношении которого совершается операция, а также неверно указаны даты и время согласия специализированного депозитария на совершение операции (п. 2 устанавливающей части Предписания).

Из отчета следует, что соответствующие изменения и дополнения внесены в учетные журналы Фондов за период с 2012 года по 2013 год. При этом в приложенных документах представлены фрагменты учетного журнала Фонда 2 за период с 01.01.2013 по 31.12.2013 и учетного журнала Фонда 1 за период с 01.01.2013 по 31.12.2013.

В ходе анализа учетного журнала Фонда 2 за период с 01.01.2013 по 31.12.2013 и учетного журнала Фонда 1 за период с 01.01.2013 по 31.12.2013. Банком России установлено следующее:

- в учетном журнале Фонда 1 под управлением ООО «Управляющая компания ИТС-Групп» за период с 01.01.2013 по 23.12.2013 не представляется возможным однозначно установить конкретный вид проведенных операции, а также в отношении какого имущества, фонда эти операции проводились;

- в учетном журнале Фонда 1 с 01.01.2013 по 23.12.2013 не содержится информации о дате и времени согласия специализированного депозитария на совершение операций по распоряжению имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

- в представленном фрагменте учетного журнала Фонда 2 за период с 15.10.2012 по 31.12.2012 операция по передаче денежных средств от ООО «Инвестторгстрой» в сумме 201 000 000 не отражена единым платежом в соответствии с выпиской по счету клиента за 04.12.2012;

- не представляется возможным установить конкретный вид проведенных операции, а также в отношении какого имущества Фонда 2 эти операции проводились.

- учетный журнал Фонда 2 за период с 15.10.2012 по 31.12.2012 не содержит информации, о дате и времени согласия специализированного депозитария на совершение операций по распоряжению имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд.

- согласно приложенному к отчету перечню имущества Фонда 1 на 13.09.2013 в состав имущества Фонда 1 не входят ни имущественные права на жилые помещения в 1 оч. (5847,93 кв. м.) строительства жилого дома по адресу г. Екатеринбург, в границах ул. 8 Марта-Авиационная-Союзная, ни объекты недвижимости - квартиры, находящееся по адресу: г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, Д.190. Таким образом, в перечне имущества, составляющего Фонд 1, отражена недостоверная информация относительно включения в него с сентября 2013 имущественных прав на строящийся объект недвижимости (жилые помещения в 1 очереди (5847, 93 кв.м.) строительства жилого дома по адресу г. Екатеринбург, в границах ул. 8 Марта-Авиационная-Союзная.

Доводы заявителя о том, что ни в акте проверки, ни в предписании не содержалось требований о внесении изменений в соответствующие графы во всех операциях, содержащихся в учетных журналах фондов, судом отклоняются.

Из акта №62-14-5/адсп от 31.01.2014 следует, что Банком России проводилась выборочная проверка правильности ведения учетных журналов фондов, т.е. в отношении поименованных в акте операций. Вместе с тем обязанность по соблюдению установленного порядка ведения Учетных журналов Фондов относится не только исключительно к тем операциям, которые указаны в акте проверки, но и ко всем операциям, проведенным заявителем в проверяемый период.

Доводы заявителя о том, что предписание является неисполнимым, поскольку не содержит ссылки на какие-либо конкретные действия, которые общество должно совершить, опровергаются содержанием предписания. Установленные в результате выездной проверки нарушения требований Федерального закона №156-ФЗ, Положения о деятельности управляющих компаний, указаны в п. 2, 5 Предписания. Нарушения, которые предписано устранить обществу, конкретизированы со ссылкой на нормативные документы и на соответствующие пункты акта проверки от 31.01.2014.

Более того, в случае неясности предписания общество имело возможность обратиться к заинтересованному лицу о разъяснении порядка исполнения предписания, однако, материалы дела не содержат доказательств обращения общества с соответствующим заявлением.

Таким образом, событие административного правонарушения подтверждается материалами дела.

Согласно ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В силу ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вопрос вины общества в совершенном правонарушении исследован административным органом при вынесении оспариваемого постановления.

Таким образом, состав административного правонарушения по ч. 9 ст. 15.29 КоАП РФ в действиях заявителя имеется.

Существенных процессуальных нарушений закона, являющихся самостоятельным основанием для отмены постановления по делу об административном правонарушении, административным органом в ходе административного производства не допущено, заявителю обеспечена возможность воспользоваться предоставленными ему законом правами и гарантиями.

Исходя из конкретных обстоятельств правонарушения, оснований для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным не имеется.

Согласно ч. 1, 3 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с Кодексом.

При назначении административного наказания учитываются характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение лица, привлекаемого к административной ответственности, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

В силу ст. 3.1 КоАП РФ целью административного наказания (в том числе административного штрафа) является предупреждение совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами. Следовательно, установление административного наказания и определение его размера в каждом конкретном случае должно основываться на принципах справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению.

Исследовав материалы дела, суд установил, что обстоятельств, отягчающих административную ответственность, в данном случае не имеется.

Федеральным законом от 31.12.2014 № 515-ФЗ «О внесении изменений в статью 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» вышеуказанная статья дополнена, в том числе частями 3.2 и 3.3.

Согласно части 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При этом в соответствии с ч. 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Принимая во внимание характер административного правонарушения, отсутствие отягчающих обстоятельств, принятие заявителем мер, направленных на исполнение предписания, суд считает возможным снизить размер административного штрафа по постановлению №АП-54-2-2-14/524/3110 от 04.12.2014 до 350000 рублей, а постановление о привлечении к административной ответственности №АП-54-2-2-14/524/3110 от 04.12.2014 в части, превышающей указанный размер административного штрафа, признать незаконным и отменить. По мнению суда, данный размер штрафа будет отвечать принципу справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению, учитывая, что размер административного наказания не должен носить карательный характер.

При таких обстоятельствах оспариваемое постановление №АП-54-2-2-14/524/3110 от 04.12.2014 о назначении заявителю административного наказания в части наложения административного штрафа в размере, превышающем 350000 руб. 00 коп. следует признать незаконным и отменить.

Руководствуясь ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Заявленные требования удовлетворить частично.

2. Признать незаконным и отменить постановление Уральского главного управления Центрального Банка Российской Федерации №АП-54-2-2-14/524/3110 от 04.12.2014 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ИТС-Групп» к административной ответственности ч. 9 ст. 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в части штрафа, превышающего 350000 (триста пятьдесят тысяч) руб. 00 коп.

В удовлетворении остальной части требований отказать.

3. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

4. Решение по делу об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности, если размер административного штрафа за административное правонарушение не превышает для юридических лиц сто тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей - пять тысяч рублей, может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

5. Исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

Судья С.ФИО7