Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в судебном заседании 05.04.2010г. дело по заявлению Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе

к открытому акционерному обществу «ЛИНЭК» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

о привлечении к административной ответственности

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1, специалист-эксперт юридического отдела, доверенность № 31 от 05.11.2009г., удостоверение; ФИО2, заместитель начальника отдела организации и проведения надзорных мероприятий на финансовых рынках; доверенность № 12 от 11.02.2010г., удостоверение;

от заинтересованного лица: ФИО3, директор, приказ № П-1229-1 от 29.12.2007г., паспорт, ФИО4, представитель по доверенности от 05.04.2010г., удостоверение;

Представителям участвующих в деле лиц разъяснены права и обязанности, право на отвод суду. Отвода судье не заявлено.

Региональное отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округеобратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением о привлечении открытого акционерного общества «ЛИНЭК» к административной ответственности, предусмотренной ч.3 ст.14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), в виде штрафа в размере 30000 рублей.

Заинтересованное лицо просит в удовлетворении заявления о привлечении к административной ответственности отказать, ссылаясь на отсутствие события правонарушения, вины общества в совершении правонарушения. Кроме того, заинтересованное лицо ссылается на малозначительность правонарушения и возможность применения ст.2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В судебном заседании объявлялся перерыв до 16 час. 05.04.2010г. После перерыва судебное заседание продолжено с участием представителей обеих сторон.

Рассмотрев материалы дела, заслушав представителей участвующих в деле лиц, суд

УСТАНОВИЛ:

Региональным отделением Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе в соответствии с поручением от 24.12.2009г. № 62-09-367-05/пч при проведении камеральной проверки деятельности открытого акционерного общества «ЛИНЭК» на предмет соответствия нормативам достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, установленным законодательством и нормативными актами Российской Федерации, обнаружено, что открытым акционерным обществом «ЛИНЭК» допускается нарушение лицензионный условий, а именно: размер собственных средств общества не соответствует нормативу достаточности собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг, совмещающего брокерскую и дилерскую деятельность.

По результатам камеральной проверки составлен акт от 05 февраля 2010г., в адрес ОАО «ЛИНЭК» вынесено предписание от 09.02.2010г. № 62-10-СК-05/1661 об устранении нарушений. Факт правонарушения зафиксирован в протоколе от 18.03.2010г. № 62-10-180/пр-ап об административном правонарушении, при составлении протокола представителем ОАО «ЛИНЭК» даны объяснения.

Материалы проверки вместе с заявлением о привлечении ОАО «ЛИНЭК» к административной ответственности, предусмотренной ч.3 ст.14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, направлены в арбитражный суд.

Согласно ч. 3 ст. 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

Открытое акционерное общество «ЛИНЭК» осуществляет брокерскую деятельность на основании лицензии № 066-06337-100000 от 19.09.2003г. и дилерскую деятельность на основании лицензии № 066-06349-010000 от 19.09.2003г.

Осуществляя данные виды деятельности, ОАО «ЛИНЭК» на основании ст. 5 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996г. № 39-ФЗ является профессиональным участником рынка ценных бумаг.

Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2007 г. № 07-21/пз-н утвержден Порядок лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. В соответствии с настоящим Порядком осуществляется лицензирование, в том числе брокерской деятельности на рынке ценных бумаг, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг (п. 1.2 Порядка).

Лицензиат обязан соблюдать лицензионные требования и условия, установленные настоящим Порядком (п.1.10 Порядка).

Согласно пунктам 3.1.1, 3.1.3 Порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг к лицензионным требованиям и условиям относятся соблюдение законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, включая настоящий Порядок, соответствие собственных средств лицензиата и иных его финансовых показателей нормативам достаточности собственных средств и иным показателям, ограничивающим риски при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, установленным законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Согласно пункту 2.5 Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 23.10.2008 №08-41/пз-н Об утверждении Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны обеспечить соответствие размера собственных денежных средств установленному нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, установлен норматив 5 млн. рублей, брокерскую деятельность - 10 млн. рублей, при совмещении нескольких видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, норматив достаточности собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг определяется в соответствии с наибольшим из нормативов достаточности собственных средств, установленных для соответствующих видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. (пункты 1,12 Нормативов достаточности собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утв. Приказом ФСФР РФ от 24.04.2007 № 07-50/пз-н).

Таким образом, норматив достаточности собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг, совмещающего брокерскую и дилерскую деятельность, установлен в размере 10 млн. рублей.

Размер собственных средств рассчитывается в соответствии с Положением о порядке расчета собственных средств, утвержденным приказом ФСФР от 23.10.2008 №08-41/пз-н (далее - Положение о порядке расчета собственных средств).

Согласно п.2 Положения о порядке расчета собственных средств размер собственных средств организации определяется как разница между стоимостью активов и суммой пассивов организации, определенными в соответствии с данным Положением.

Стоимость активов и суммы пассивов организации определяются на дату расчета собственных средств (расчетную дату) организации на основании данных бухгалтерского учета, а также в соответствии с требованиями, установленными Положением.

Дебиторская задолженность учитывается в составе активов (п.3.7 Положения), при этом в расчет дебиторской задолженности включается сумма требований по сделкам, с принимаемыми к расчету собственных средств организации ценными бумагами и иностранными финансовыми инструментами, совершенным за счет организации, если срок исполнения обязательств по указанным сделкам истекает не позднее 30 дней с расчетной даты.

В ходе проверки установлено, что ОАО «ЛИНЭК» размер собственных средств определил в сумме 11321111 рублей, что нашло отражение в расчете размера собственных средств по состоянию на 30.09.2009г. При определении размера собственных средств в состав активов были включены:

1) основные средства - 14000 рублей (код строки - 010);

2)налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям по операциям с имуществом, составляющим закрытый инвестиционный фонд, под управлением организации - 4000 рублей (код строки 080);

3) ценные бумаги, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж - 6000 рублей (код строки 110);

4)ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг без прохождения процедуры листинга- 374000 рублей (строка 120);

5)задолженность контрагентов по оплате ценных бумаг, переданных организацией по сделке с ценными бумагами - 9374000 рублей (код строки - 300);

6) денежные средства, переданные брокерам по договорам на брокерское обслуживание -2218111 рублей (код строки - 310);

7) денежные средства на счетах организации - 2105000 руб. (код строки - 460).

В состав пассивов вошли:

1) краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц - 16000 рублей (код строки - 490);

2) кредиторская задолженность - 2731000 рублей (код строки - 500).

При проверке обоснованности отражения в качестве дебиторской задолженности по строке 300 суммы 9347000 рублей отделением было установлено, что указанная сумма составляет задолженность, возникшую в результате продажи обществом «Линэк» закрытому акционерному обществу «Академия технологий» векселей ОАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу»:

- договор купли-продажи ценных бумаг № В-0722/2 от 22.07.2009 - вексель №107660 на сумму 653000 руб.;

- договор купли-продажи ценных бумаг № В-0820/2 от 20.08.2009- вексель №107959 на сумму 1547000 руб.;

- договор купли-продажи ценных бумаг №В-0902/3 от 02.09.2009 - векселя №090326 и №090324 на общую сумму 4224000 руб.;

- договор купли-продажи ценных бумаг №В-0907/2 от 07.09.2009 - вексель №090335 на сумму 2923000 руб.

Как было выше отмечено, в состав дебиторской задолженности подлежит включению сумма требований по сделкам, с принимаемыми к расчету собственных средств организации ценными бумагами, совершенными за счет организации, если срок исполнения обязательств по указанным сделкам истекает не позднее 30 дней с расчетной даты.

К расчету собственных средств принимаются ценные бумаги, учитываемые в составе финансовых вложений, по которым определяется рыночная цена либо не определяется рыночная цена (пункты 3.8, 3.9 Положения о порядке расчета собственных средств

В составе финансовых вложений не учитываются: векселя, учитываемые в составе финансовых вложений, за исключением векселей, выданных акционерными обществами, акции которых по состоянию на расчетную дату включены фондовой биржей в котировальные списки "А " первого уровня (п. 6., 6.2 Положения о порядке расчета собственных средств).

Векселя ОАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» не являются векселями акционерного общества, акции которого включены фондовыми биржами в котировальные списки «А» первого уровня, т.е. не учитываются в составе финансовых вложений.

Из изложенного следует, что дебиторская задолженность в сумме 9347000 рублей, образовавшаяся в результате продажи векселей ОАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», не подлежала отражению по строке 300 как сумма требований по сделкам, с принимаемыми к расчету собственных средств организации ценными бумагами.

Указанная задолженность в силу пунктов 3.7.16, 5 Положения о порядке расчета собственных средств могла быть учтена как иная дебиторская задолженность в сумме, не превышающей 10 процентов суммарной стоимости активов, принятых к расчету собственных средств.

Таким образом, вывод регионального отделения о том, что общество при расчете размера собственных средств должно было включить дебиторскую задолженность, возникшую в результате продажи векселей ОАО «СКБ-банк», в размере 9347000 рублей, в состав прочей дебиторской задолженности (строка 440) в сумме, не превышающей 10 процентов, т.е. 934700 рублей, правомерен.

Размер собственных средств ОАО «ЛИНЭК» на 30.09.2009, рассчитанный в соответствии с требованиями Положения о порядке расчета собственных средств, составлял на дату 30.09.2009г. 2908812 руб.

Данное обстоятельство отражено в протоколе от 18.03.2010г. № 62-10-180/пр-ап об административном правонарушении и подтверждено материалами камеральной проверки.

При таких обстоятельствах вывод контролирующего органа о нарушении ОАО «ЛИНЭК» лицензионных условий (п.4, 14 лицензии № 25577) следует признать подтвержденным и обоснованным.

Согласно ст. 2.1. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях одним из обязательных элементов состава административного правонарушения является виновность действия (бездействия) физического или юридического лица. В силу части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Не обеспечение надлежащего контроля в части правильности определения размера собственных средств организации со стороны руководства юридического лица свидетельствует о наличии вины юридического лица. Оснований полагать, что нарушение лицензионных требований вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, находящимися вне контроля заинтересованного лица, при соблюдении им той степени заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения обязанности исполнить требования закона, не имеется. Таким образом, в действиях заинтересованного лица имеется состав правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.3 ст.14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Нарушений со стороны регионального отделения в части порядка составления протокола об административном правонарушении не установлено, протокол составлен в присутствии представителя, действовавшего на основании доверенности от 12.03.2010, выданной для представления интересов общества в качестве защитника по вопросу административного правонарушения по части 3 статьи 14.1 КоАП РФ.

Срок привлечения к административной ответственности соблюден, данное правонарушение относится к категории длящегося, срок привлечения к административной ответственности по которому исчисляется с момента его обнаружения. Правонарушение было обнаружено по результатам проведения камеральной проверки 05.02.2010, о чем составлен акт камеральной проверки от 05.02.2010.

Довод заинтересованного лица о малозначительности совершенного правонарушения и возможности, в связи с этим, освобождения от административной ответственности, во внимание не принимается.

Согласно пункту 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" (далее - постановление Пленума ВАС РФ) малозначительность административного правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

При этом возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 постановления Пленума ВАС РФ применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано (пункт 18.1 постановления Пленума ВАС РФ).

Совершенное открытым акционерным обществом «ЛИНЭК» правонарушение посягает на установленный и охраняемый государством порядок лицензирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, соблюдение которого является обязанностью каждого участника правоотношений в данной сфере, и не может считаться малозначительным. Отсутствие вредных последствий не свидетельствует о малозначительности совершенного правонарушения. В данном случае имеет место пренебрежительное отношение заинтересованного лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей - соблюдению лицензионных требований и условий.

Таким образом, поскольку обществом своевременных необходимых и достаточных мер по соблюдению лицензионных требований принято не было, оно подлежит привлечению к административной ответственности, установленной ч.3 ст.14.1 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, в виде штрафа в минимальном размере 30000 рублей.

При выборе размера санкции суд принял во внимание отсутствие сведений о привлечении общества ранее к административной ответственности за аналогичное правонарушение.

Руководствуясь ст.ст. 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Заявление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе удовлетворить.

Привлечь открытое акционерное общество «ЛИНЭК» (адрес: <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>) к административной ответственности, предусмотренной ч.3 ст.14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде штрафа в размере 30000 (тридцати тысяч) рублей.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения, а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru или Федерального арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru.

Согласно ст. 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее тридцати дней со дня вступления в законную силу решения суда.

Уплата штрафа должна быть произведена по следующим реквизитам:

Получатель: Управление федерального казначейства по Свердловской области (РО ФСФР России в УрФО)

Реквизиты счета: ГРКЦ ГУ Банка России по Свердловской области г.Екатеринбург

р/с№ 40101810500000010010

ИНН <***>

КПП 667001001

БИК 046577001

ОКАТО 65401000000

Код бюджетной классификации: 521 1 16 15000 01 0000 140

Назначение платежа: Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства РФ о рынке ценных бумаг.

При отсутствии документа, свидетельствующего о добровольной уплате административного штрафа, выдать исполнительный лист на взыскание административного штрафа в принудительном порядке.

Судья В.В.Окулова