Гражданский кодекс часть 1

установил: ООО «Аметист» обратилось в Арбитражный суд РСО-Алания с исковым заявлением к ФПСК «Ирстройинвест» о признании договора займа № 1 от 18.12.2006 недействительным и применении последствий недействительности этой сделки.

Представитель истца в судебном заседании поддержал исковые требования в полном объеме.

Представитель ответчика возражал против удовлетворения иска, просил применить срок исковой давности.

Заслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, суд считает, что в удовлетворении исковых требований следует отказать ввиду нижеследующего.

Между сторонами 18 декабря 2006 года заключен договор займа за № 1.

В соответствии с пунктом 1.1. договора займа кредитор обязался открыть для заемщика кредитную линию в размере 3500000 рублей с предоставлением заемных средств в сроки, определенные договором.

Истец просит признать договор от 18 декабря 2006 года недействительным и применить последствия недействительности этой сделки, так как ответчик ООО ФПСК «Ирстройинвест» не является кредитной организацией.

Правоотношения сторон при осуществлении деятельности по предоставлению финансовых средств на основе договоров займа носят гражданско-правовой характер.

Согласно ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. В данной статье рассматриваются вопросы, связанные с передачей заемщику исключительно денежных средств.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Обязательным условием для договоров займа является указание суммы займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Договор займа является реальным, т.е. считается заключенным с момента передачи денег (п. 2 ст. 433, п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Если одной из сторон договора является юридическое лицо, то договор должен быть заключен в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

Выдача кредита оформляется кредитным договором. Но в отличие от договора займа по кредитному договору могут быть переданы только денежные средства, причем кредитором должен быть либо банк, либо иная кредитная организация (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Проценты на сумму кредита начисляются в обязательном порядке, т.е. кредит, в отличие от займа, не может быть беспроцентным (п. 1 ст. 819 ГК РФ).

Перечень банковских операций, осуществление которых требует получения лицензии Банка России, определен в ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон № 395-1). Указанная лицензия может быть выдана только лицу, имеющему статус кредитной организации и зарегистрированному в порядке, установленном Законом № 395-1.

К числу банковских операций Законом № 395-1 отнесены операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и размещению указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет. Основными признаками этих операций является их осуществление в отношении неопределенного круга юридических и (или) физических лиц с единственной целью их дальнейшего размещения на условиях возвратности, срочности, платности от своего имени и за свой счет.

Таким образом, в соответствии со ст. 5 Закона № 395-1 операции по предоставлению займов не отнесены к банковским операциям. Законодательство не устанавливает специальный состав субъектов договора займа, регулируемого ст. ст. 807 - 818 ГК РФ. Предоставление займов не требует получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. При этом законодательство не определяет источники средств, которые могут быть использованы при предоставлении займов.

Исходя из этого, организация вправе предоставлять займы как за счет полученной выручки от реализации товаров (работ, услуг), так и за счет других средств, принадлежащих ей на праве собственности.

Основанием для подобного вывода служит Письмо Минфина России от 01.06.2010 г. № 03-11-10/67.

Ранее деятельность по предоставлению займов юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, была оценена в Информационном письме ВАС РФ от 10.08.1994 № С1-7/ОП-555 «Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике». В п. 4 данного Информационного письма разъяснено, что при предоставлении организацией своих свободных средств по договору займа, в том числе на условиях уплаты определенных процентов, получение лицензии для осуществления банковских операций не требуется. В то же время подчеркнуто, что лицензия на осуществление банковской деятельности не требуется в случае предоставления по договору займа «своих свободных средств».

Для осуществления предпринимательской деятельности юридическому лицу необходимо зарегистрироваться согласно действующему законодательству. В заявлении о государственной регистрации указываются все виды экономической деятельности, которыми будет заниматься юридическое лицо. В дальнейшем организация также вправе внести дополнения и изменения в перечень видов экономической деятельности, которыми она планирует заниматься.

Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный юридическим лицом при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.

Иными словами, согласно пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ от обложения НДС освобождается оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме.

В связи с этим выручкой от реализации финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме признаются доходы (проценты), полученные заимодавцем в соответствии с договором займа (Письма Минфина России от 02.04.2009 №, от 28.04.2008 № 03-07-08/104; УФНС России по г. Москве от 18.12.2007 № 19-11/120883, от 02.10.2007 № 19-11/093428).

Свою позицию Минфин России и налоговые органы обосновывают тем, что заимодавец оказывает операцию по реализации услуг, стоимость которой - размер процентов, взимаемых заимодавцем с заемщика.

Таким образом, вопрос о присвоении кодов рассматриваемому виду деятельности зависит от того, признается ли деятельность по предоставлению заемных средств на платной основе услугой или нет.

Если следовать официальной позиции и определять данный вид деятельности как оказание финансовых услуг, то согласно действующему Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД-ОК 029-2007 (КДЕС Ред. 1.1), с Изменениями № 1/2007, утвержденными Приказом Ростехрегулирования от 22.11.2007 № 329-ст), наиболее соответствующими кодами могут быть коды группировки разд. 65.22, которая включает предоставление кредита, в том числе денежных ссуд вне банковской системы:

65.22.1 Предоставление потребительского кредита;

65.22.2 Предоставление займов промышленности.

Необходимо учитывать, что ОК 029-2007 принят и введен в действие Приказом Ростехрегулирования от 22.11.2007 № 329-ст с датой введения в действие с 1 января 2008г. на период до 1 января 2011г. без отмены Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2001.

В соответствии со ст.ст.166, 168 ГК РФ сделка признается недействительной по основаниям, установленным гражданским законодательством, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка), либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

Как усматривается из материалов дела, заемные средства были выданы обществом с ограниченной ответственностью, не являющимся кредитной организацией.

Кроме того, в письменном отзыве на исковое заявление и в судебном заседании ответчик просил суд применить срок исковой давности.

Согласно положениям главы 12 Гражданского кодекса Российской Федерации, в соответствии с которыми течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. По обязательствам с определенным сроком исполнения течение срока исковой давности начинается по окончании срока исполнения. Течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга.

В силу статьи 196 Гражданского кодекса Российской Федерации общий срок исковой давности устанавливается в три года. Течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (пункт 1 статьи 200 Кодекса).

Согласно статье 199 Гражданского кодекса Российской Федерации истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске. Ответчик до принятия решения заявил о применении срока исковой давности.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в пункте 26 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 15 и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 18 от 12 и 15 ноября 2001 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности» факт истечения срока исковой давности является самостоятельным основанием для отказа в иске. В этом случае какие-либо другие доводы в обоснование заявленного искового требования не подлежат рассмотрению.

Оценив доводы истца и представленные им доказательства, предмет спорного договора и избранный способ защиты нарушенных прав, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для признания договора недействительным по заявленным основаниям.

Государственная пошлина за рассмотрение настоящего иска по правилам ст. 110 АПК РФ подлежит взысканию с истца.

При подаче иска в суд истцом оплачено 4000 рублей госпошлины.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

В иске отказать.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме), а также в порядке кассационного производства в Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда http://16aas.arbitr.ru/ или Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа http://www.fassko.arbitr.ru/.

Судья Т.С. Баскаева