Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Ставропольского края в составе судьи Непрановой Е.Е.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Головиным А.А., рассмотрев в заседании суда заявление ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ИНН <***>, Ставропольский край, г. Буденновск, об установлении факта, имеющего юридическое значение,

при участии в судебном заседании представителя от Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю по доверенности от 29.03.2023 № 194 – ФИО2 (диплом р/н 24540), представителя от ПАО Сбербанк по доверенности от 14.12.2022 №5230/222-Д – ФИО3 (диплом р/н 1047), в отсутствие иных лиц,

установил:

ФИО1 (далее – заявитель, ФИО1) обратился в арбитражный суд с заявлением об установлении факта имеющего юридическое значение, а именно:

государственной регистрации ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца города Грозный, в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии со статьей 84 Налогового кодекса Российской Федерации, статьей 22_1 Федерального Закона № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

длительность периода предпринимательской деятельности ИП ФИО1;

Код ОКВЭД и Наименование ОКВЭД индивидуального предпринимателя - ФИО1;

государственной регистрации при прекращении ФИО1 деятельности в качестве индивидуального предпринимателя на основании собственного решения и заявления ФИО1 о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии со статьей 22_3 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и статьей 84 Налогового кодекса Российской Федерации;

открытия индивидуальным предпринимателем ФИО1 банковского счета № 40802810360070001336 в Буденновском отделении № 1812
ОАО "Сбербанк" и своевременном внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей информации об открытии банковского счета № 40802810360070001336 в соответствии со статьей 5 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

открытия индивидуальным предпринимателем ФИО1 банковского счета № 40802810560100001323 в Ставропольском отделении № 5230
ОАО " Сбербанк" и своевременном внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей информации об открытии банковского счета № 40802810560100001323 в соответствии со статьей 5 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа
2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

закрытия индивидуальным предпринимателем ФИО1 банковского счета № 40802810360070001336 в Ставропольском отделении № 5230
ОАО "Сбербанк" и своевременном внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей информации о закрытии банковского счета № 40802810360070001336 в соответствии со статьей 5 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

закрытия индивидуальным предпринимателем ФИО1 банковского счета № 40802810560100001323 в Ставропольском отделении № 5230
ОАО "Сбербанк" и своевременном внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей информации о закрытии банковского счета № 40802810560100001323 в соответствии со статьей 5 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

объем денежных средств зачисленных и списанных по счетам индивидуального предпринимателя ФИО1 за время существования банковских счетов.

Заявление основано на положениях статей 27,28,30, 218, 2020 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации, статей 23, 83-84 Налогового кодекса Российской Федерации и статей 5, 22.1, 22.3 Федерального закона Российской Федерации от 08.08.2001 № 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и мотивировано следующим. Согласно сведениям Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (далее – ЕГРИП) ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец города Грозный, на основании собственного решения был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя 09.03.2010 ГРН <***>, ОКВЭД 60.24 (деятельность автомобильного грузового транспорта). Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю указана в сведениях об учете в налоговом органе. ФИО1 открыты банковские счета № 40802810360070001336 в Ставропольском отделении № 5230 ОАО " Сбербанк" (дата открытия 18.03.2010) и № 40802810560100001323 в Ставропольском отделении № 5230 ОАО "Сбербанк" (дата открытия 24.09.2012), о чем Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю своевременно уведомлена заявителем. Обороты по счету № 40802810360070001336 с 22.03.2011 по 15.06.2012 составили 629 000,00 руб. ФИО1 прекратил предпринимательскую деятельность 30.09.2013 о чем внесена запись ЕГРИП ГРН 413265127300602. ФИО1 закрыты счета № 40802810360070001336 (дата закрытия 04.09.2013) и № 40802810560100001323 (дата закрытия 04.10.2023), о чем Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю своевременно уведомлена заявителем. В декабре 2016 года
ФИО1 обратился в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю с заявлением о сверке по Единому налогу на вмененный доход для отдельных видов за весь период его предпринимательской деятельности. На данное обращение заявителем получен ответ о перенаправлении его заявления в Межрайонную ИФНС № 4 по Ставропольскому краю (г. Новоалександровск), которое противоречит сведениям из ЕГРИП и нарушает требования Федерального закона Российской Федерации от 08.08.2001 № 129
«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и норм Налогового кодекса Российской Федерации. В сентябре 2019 года ФИО1 обратился в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю о предоставлении сведений, подтверждающих регистрационные данные заявителя и своевременности сообщения им об открытии и закрытии банковских счетов. Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю в ответ на указанное обращение подтвердила регистрационные данные о постановке на учет, прекращении предпринимательской деятельности ФИО1 и своевременности уведомления об открытии банковских счетов. Однако в ответе не указаны запрашиваемые заявителем сведения об ОКВЭД 60.24 Деятельность автомобильного грузового транспорта индивидуального предпринимателя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения г. Грозный ЧИАССР,
ИНН <***>. ФИО1 обратился в Буденновский городской суд с заявлением об установлении юридического факта длительности, вида предпринимательской деятельности, которое определением суда от 18.01.2021 возвращено как поданное с нарушением подсудности.

В подтверждение указанных доводов заявителем представлены: копия паспорта заявителя; выписка из ЕГРИП от 09.03.2010 и 30.09.2013; уведомления об открытии и закрытии банковских счетов; сообщения об открытии банковских счетов с отметками о получении Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю, ГУ УФПР РФ по Буденновску и Буденновскому району, филиала № 5 Государственного учреждения Ставропольского регионального отделения ФСС РФ; выписки по банковским счетам; сообщения о закрытии банковских счетов с отметками о получении Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю; ответ Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю от 26.12.2016; обращение ФИО1 в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю от 23.09.2019; ответ Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю от 26.09.2016; выписки из лицевого счета заявителя; копия определения Буденновского городского суда от 18.01.2019.

В процессе рассмотрения поданного ФИО1 заявления от Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю (далее – налоговый орган) поступил отзыв, согласно которому не усматривается обоснование необходимости установления заявленных юридических фактов. Сведения о государственной регистрации ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя, код ОКВЭД и наименование ОКВЭД индивидуального предпринимателя ФИО1; прекращении ФИО1 деятельности в качестве индивидуального предпринимателя на основании собственного решения и заявления внесены в ЕГРЮЛ на основании документов, представленных заявителем.

Также от налогового органа в материалы дела представлены копии материалов регистрационного дела индивидуального предпринимателя ФИО1 От ПАО Сбербанк представлена справка о направлении банком в налоговый орган информации открытия (закрытия) счетов ИП ФИО1, справка о наличии счетов в отношении ФИО1

В ходе судебного заседания представитель от Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю поддержал доводы, изложенные в отзыве.

Представитель от ПАО Сбербанк по существу рассматриваемого заявления поддержал позицию налогового органа, что не усматривается обоснование необходимости установления заявленных юридических фактов.

Заявитель, извещенный надлежащим образом (уведомления о вручении корреспонденции от суда) в судебное заседание не явился, ходатайств об отложении разбирательства по делу не заявлял.

Суд по собственной инициативе, в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в судебном заседании объявил перерыв
до 11 августа 2023 г. до 15 часов 45 минут. После перерыва судебное заседание продолжено в отсутствие лиц, участвующих в деле.

Проанализировав обстоятельства дела, оценив представленные доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ в их совокупности с учетом их относимости, допустимости и достаточности, суд по существу заявления приходит к следующему.

Из материалов регистрационного дела следует, ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец г. Грозный ЧИАССР, зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя 09.03.2010 ОГРНИП: <***> Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 6 по Ставропольскому краю на основании документов, представленных
ФИО1 02.03.2010 (вх. 574): заявление по форме Р21001 (освидетельствованное нотариусом по Буденновскому нотариальному округу ФИО4), документа, удостоверяющего личность гражданина России (паспорт <...> дата выдачи 12.07.2001), документа об уплате государственной пошлины. Сведения о видах экономической деятельности - сведения об основном виде деятельности – 60.24 деятельность автомобильного грузового транспорта. С 12.11.2010 регистрирующим органом является Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю, о чем в ЕГРИП внесена запись ГРН 410264631630100.

30 сентября 2013 г. индивидуальный предприниматель ФИО1 прекратил деятельность в связи с принятием им соответствующего решения, о чем в ЕГРИП внесена запись от 30.09.2013 ГРН 413265127300602 на основании документов, представленных
ФИО1 23.09.2013 (вх 32129А): заявления по форме Р26001, документа об оплате государственной пошлины.

По информации ПАО Сбербанк, ФИО1 18.03.2010 открыт счет
№ 40802810360070001336 (дата закрытия счета 04.09.2013), 24.09.2012 открыт счет
№ 40802810560100001323 (дата закрытия счета 04.10.2013). Соответствующая информация об открытии и закрытии счетов ПАО Сбербанк направлялась в налоговый орган, о чем представлена соответствующая справка.

В соответствии со статьей 218 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) арбитражный суд устанавливает факты, имеющие юридическое значение для возникновения, изменения или прекращения прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Арбитражный суд рассматривает дела об установлении: 1) факта владения и пользования юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем недвижимым имуществом как своим собственным; 2) факта государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя в определенное время и в определенном месте; 3) факта принадлежности правоустанавливающего документа, действующего в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, если наименование юридического лица, имя, отчество или фамилия индивидуального предпринимателя, указанные в документе, не совпадают с наименованием юридического лица по его учредительному документу, именем, отчеством или фамилией индивидуального предпринимателя по его паспорту или свидетельству о рождении;
4) других фактов, порождающих юридические последствия в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с пунктом 1 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2004 N 76 "Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел об установлении фактов, имеющих юридическое значение" по делам особого производства заявитель обязан представить доказательства того, что в силу закона факт, об установлении которого заявлено требование, порождает юридические последствия в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности (пункт 2 части 1 статьи 220 АПК РФ); у заявителя отсутствует возможность получить или восстановить надлежащие документы, удостоверяющие этот факт (часть 1 статьи 219 АПК РФ).

Суду при рассмотрении заявления необходимо установить не связывается ли установление факта с последующим разрешением спора о праве, подведомственного арбитражному суду (часть 3 статьи 217, часть 4 статьи 221 АПК РФ); не предусмотрен ли законодательством иной внесудебный порядок установления соответствующих фактов (часть 1 статьи 219 АПК РФ).

Таким образом, заявитель должен доказать, что факт, об установлении которого заявлено требование, порождает юридические последствия в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности и отсутствует возможность получить или восстановить удостоверяющие факт документы. При невыполнении заявителем данных требований в удовлетворении заявления должно быть отказано.

Применительно к настоящему делу заявитель не представил доказательства отсутствия у него другой возможности получить документы, удостоверяющие факт государственной регистрации ФИО1, в качестве индивидуального предпринимателя; длительности периода предпринимательской деятельности; Код ОКВЭД и наименование ОКВЭД; государственной регистрации при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя; открытия и закрытия счетов в банке; объем денежных средств зачисленных и списанных по счетам индивидуального предпринимателя ФИО1 за время существования банковских счетов.

Напротив материалы дела свидетельствуют о наличии у заявителя возможности получить удостоверяющие факт документы.

При этом в тексте заявления, направленного в арбитражный суд, отсутствуют обоснования необходимости установления фактов, перечисленных в просительной части, и наличия у ФИО1 законного интереса в установлении этих фактов.

Судом в определении от 14.06.2023 № А63-1781/2023 заявителю предложено ознакомиться с поступившими документами; обосновать причины обращения в Арбитражный суд Ставропольского края с рассматриваемым заявлением; указать для возникновения, изменения или прекращения каких прав в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности заявлены требования.

Каких-либо пояснений в обоснование обращения в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением ФИО1 не представлено.

В соответствии с частью 3 статьи 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.

Сведения о дате государственной регистрации ФИО1, в качестве индивидуального предпринимателя; дате прекращения им предпринимательской деятельности; Код ОКВЭД и наименование ОКВЭД деятельности заявителя; содержаться в ЕГРИП и не противоречат материалам регистрационного дела.

В соответствии с пунктом 2 статьи 3 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» сведения открытии и закрытии банковских счетов индивидуальным предпринимателем в ЕГРИП не содержаться. Подпункт «р» пункта 2 статьи 5 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» введен Федеральным законом от 23.12.2003 № 185-ФЗ и утратил силу с 1 января 2011 г. в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2010 № 227-ФЗ.

Вместе с тем информацию об открытии и закрытии счетов, объеме денежных средств зачисленных и списанных по счетам индивидуального предпринимателя ФИО1 за время существования банковских счетов, заявитель не лишен возможности получить в соответствующей кредитной организации, что в свою очередь подтверждается представленными им же в материалы дела документами.

Таким образом, оснований для обращения ФИО1 в арбитражный суд с заявлением об установлении заявленных им юридических фактов не имеется, так как он не доказал отсутствие у него возможности получить или восстановить удостоверяющие факт документы.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 218, 222 Арбитражного процессуального кодекса, Арбитражный суд Ставропольского края,

ОПРЕДЕЛИЛ:

отказать в удовлетворении заявления ФИО1, об установлении факта:

государственной регистрации ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца города Грозный, в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии со статьей 84 Налогового кодекса Российской Федерации, статьей 22_1 Федерального Закона № 129
от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

длительность периода предпринимательской деятельности ИП ФИО1;

установить и определить Код ОКВЭД и Наименование ОКВЭД ИП ФИО1; государственной регистрации при прекращении ФИО1 деятельности в качестве индивидуального предпринимателя на основании собственного решения и заявления
ФИО1 о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии со статьей 22_3 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и статьей 84 Налогового кодекса Российской Федерации;

открытия ИП ФИО1 банковского счета № 40802810360070001336 в Буденновском отделении № 1812 ОАО "Сбербанк" и своевременном внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей информации об открытии банковского счета № 40802810360070001336 в соответствии со статьей 5 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

открытия ИП ФИО1 банковского счета № 40802810560100001323 в Ставропольском отделении № 5230 ОАО "Сбербанк" и своевременном внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей информации об открытии банковского счета № 40802810560100001323 в соответствии со статьей 5 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

закрытия ИП ФИО1 банковского счета № 40802810360070001336 в Ставропольском отделении № 5230 ОАО "Сбербанк" и своевременном внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей информации о закрытии банковского счета № 40802810360070001336 в соответствии со статьей 5 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

закрытия индивидуальным предпринимателем ИП ФИО1 банковского счета
№ 40802810560100001323 в Ставропольском отделении № 5230 ОАО "Сбербанк" и своевременном внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей информации о закрытии банковского счета № 40802810560100001323 в соответствии со статьей 5 Федерального Закона Российской Федерации № 129 от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

объем денежных средств зачисленных и списанных по счетам ИП ФИО1
за время существования банковских счетов.

Решение суда может быть обжаловано через Арбитражный суд Ставропольского края в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия и в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья Е.Е. Непранова