Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Воробьева Р.М., рассмотрев 27 июля 2010 года по первой инстанции в открытом судебном заседании дело по заявлению ОАО «Казаньоргсинтез», г. Казань к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России в ВКР об оспаривании постановления о назначении административного наказания №11-10-195/пн от 09.06.2010 г.,

с участием:

от заявителя – ФИО1 доверенность, ФИО2 доверенность,

от ответчика – ФИО3 доверенность,

от лица ведущего протокол – судья Воробьев Р.М.,

У С Т А Н О В И Л :

ОАО «Казаньоргсинтез», г. Казань (заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением к РО Федеральной службе по финансовым рынкам в ВКР (ответчик) об оспаривании постановления о назначении административного наказания №11-10-195/пн от 09.06.2010 г. по ч.9 ст. 19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб.

Заявитель в судебном заседании заявленные требования поддержал, дал пояснения по их существу и по доводам изложенном в заявлении, представил приказы Минфина РФ от 31.12.2009 г.

Ответчик в судебном заседании требования заявителя не признал, представил отзыв, в котором просит в удовлетворении заявления отказать.

Как видно из представленных материалов дела, ответчик на основании протокола об административном правонарушении №10-173/пр-ап от 21.05.2010 г., постановлением №11-10-195/пн от 09.06.2010 г. привлек заявителя к административной ответственности по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб.

Основанием для привлечения к ответственности послужил факт невыполнения обществом в установленный срок законного предписания административного органа.

Не согласившись с указанным постановлением, заявитель обратился в арбитражный суд.

Заслушав доводы сторон и исследовав представленные по делу документы, суд считает, что заявленные требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Из материалов административного ела видно, что в ходе рассмотрения обращения от 10.11.2009 №103 ООО «Авиа-Траст-Инвест» (далее-Акционер), являющегося акционером ОАО «Казаньоргсинтез», ответчиком было установлено следующее.

По информации, содержащейся в сети Интернет на сайте раскрытия информации Интерфакс: http: //spark.interfax.ru в сообщении Общества о существенном факте «Сведения о решениях общих собраний» от 30.04.2008 г., на годовом общем собрании акционеров Общества, проведенном 16.04.2008 г. (далее Собрание), принято решение выплатить дивиденды по акциям Общества по итогам финансового 2007 года в размере, рекомендованном советом директоров Общества, дивиденды по акциям Общества по итогам финансового 2007 года выплатить в денежной форме, утвердить следующий размер дивиденда по акциям Общества каждой категории: по привилегированным акциям - в размере 42,07 копейки на одну акцию, выплату дивидендов осуществить посредством безналичного расчета на банковские реквизиты акционера или номинального держателя (доверительного управляющего), либо почтовым переводом по месту проживания (регистрации) акционера за вычетом налогов, утвердить срок выплаты дивидендов по акциям Общества в течение 12 (двенадцати) месяцев с даты принятия Собранием решения о выплате дивидендов по итогам 2007 финансового года.

Как следует из выписки по счету депо Акционера, открытого в ООО «Пермская фондовая компания», по состоянию на 29.02.2008 (дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Собрании) Акционер являлся владельцем 400 000 обыкновенных и 804 000 привилегированных акций Общества. Следовательно, размер дивидендов, подлежащих выплате Акционеру по обыкновенным акциям Общества, составил 168 280 рублей, а по привилегированным - 201 000 рублей без учета налогов.

Вместе с тем, по информации, опубликованной на сайте раскрытия информации Интерфакс: http: //spark.interfax.ru в ссобщениях Общества о существенных фактах «Начисленные и /или выплаченные доходы по ценным бумагам» и «Сроки исполнения обязательства перед владельцами ценных бумаг» от 16.04.2009 г. денежное обязательство, выплата дивидендов по акциям Общества по итогам работы за 2007 год в общей сумме 780 895 197, 70 рублей, в том числе: по обыкновенным акциям -750 996 197,70 рублей; по привилегированным акциям -29 899 000 рублей (решение принято 16.04.2008 на годовом общем собрании акционеров Общества), исполнено Обществом не в полном объеме.

Дивиденды выплачены в сумме 569 404, 30 рублей, в том числе: по обыкновенным акциям -315 104, 30 рублей; по привилегированным акциям -254 300 рублей. Сумма невыплаченных дивидендов составила 780 325 793, 40 рублей.

По сведениям, содержащимся в обращении Акционера, выплата дивидендов по акциям Общества по итогам 2007 года, Акционеру не производилось.

Ограничения на выплату дивидендов по акциям общества установлены п.4 ст.43 ФЗ «Об АО». Однако, как следует из вышеуказанных сообщений Общества от 16.04.2009 г., причиной невыплаты дивидендов по акциям Общества по итогам 2007 года явилось негативное влияние мирового экономического кризиса, что не является основаниям неисполнения Обществом денежного обязательства перед акционерами Общества по выплате дивидендов по акциям.

Таким образом, Общество в нарушении требований п.1 ст. 42 ФЗ «Об АО» не осуществило выплату объявленных по акциям Общества дивидендов по итогам 2007 года в порядке и в сроки, установленные на Собрании.

В связи с выявлением указанного нарушения ответчиком в адрес Общества направлено предписание от 15.03.2010 №11-АС-04/4971, которым заявителю предписывалось в течение тридцати рабочих дней с даты его получения предоставить в ФСФР России объяснения относительно обстоятельств, изложенных в устанавливающей части Предписания с приложением копий подтверждающих документов; и в случае отсутствия оснований, предусмотренных п.4 ст.43 ФЗ «Об АО», устранить нарушение законодательства Российской Федерации, указанное в устанавливающей части Предписания, и предоставить в ФСФР России отчет о принятых мерах.

Согласно уведомлению о вручении почтового отправления Предписание получено заявителем 25.03.2010 г. Соответственно, предписание должно было быть исполнено Обществом в срок не позднее 07.05.2010 г.

В соответствии с нормативами частоты сбора из почтовых ящиков, обмена, перевозки и доставки письменной корреспонденции, а также контрольными сроками пересылки письменной корреспонденции, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 24.03.2006 №2 160, контрольные сроки пересылки письменной корреспонденции между городами федерального значения, административными центрами субъектов Российской Федерации, а именно между г. Казань и г. Москва согласно приложению составляют 4 дня.

С учетом изложенного, отчет об исполнении предписания должен был поступить в ФСФР России в срок не позднее 12.05.2010.

Однако по состоянию на 17.05.2010 отчет об исполнении Предписания от ОАО «Органический синтез» в ФСФР России не поступил, какие-либо документы и сведения, подтверждающие наличие ограничений на выплату дивидендов по акциям общества, установленных пунктом 4 статьи 43 ФЗ «Об АО», обществом в ФСФР России также не представлены. Тем самым заявитель не исполнил в установленный срок законное предписание федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков от 15.03.2010 №10-АС-04/4971.

Нарушение эмитентом требований действующего законодательства послужило основанием для возбуждения ФСФР России административного производства в отношении ОАО «Казаньоргсинтез» по ч.9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Согласно ч.9 ст. 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

На основании ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон «О РЦБ»), Положения «О федеральной службе по финансовым рынкам», Положения о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам от 22.06.2006г. №06-69/пз-н, Приказа ФСФР России «Об утверждении Положения о проведении проверок организаций, осуществление контроля и надзора за которыми возложено на Федеральную службу по финансовым рынкам» от 13.11.2007г. №07-108/пз-н, Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг осуществляет контроль за соблюдением эмитентами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, саморегулируемыми организациями профессиональных участников рынка ценных бумаг требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, стандартов и требований, утвержденных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Часть 7 ст. 44 Закона «О РЦБ» устанавливает, что Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг вправе направлять эмитентам и профессиональным участникам рынка ценных бумаг, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также требовать от них представления документов, необходимых для решения вопросов, находящихся в компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В соответствии со ст. 11. Федерального Закона от 22.04.1996г. №39-Ф3 «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг выносятся по вопросам, предусмотренным настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Согласно ст.42 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - ФЗ «Об АО») Общество вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и (или) по результатам финансового года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия и девяти месяцев финансового года может быть принято в течение трех месяцев после окончания соответствующего периода.

Общество обязано выплатить объявленные по акциям каждой категории (типа) дивиденды. Дивиденды выплачиваются деньгами, а в случаях, предусмотренных уставом общества, - иным имуществом.

Срок и порядок выплаты дивидендов определяются уставом общества или решением общего собрания акционеров о выплате дивидендов. В случае, если уставом общества срок выплаты дивидендов не определен, срок их выплаты не должен превышать 60 дней со дня принятия решения о выплате дивидендов.

В соответствии с п.4 ст. 43 ФЗ «Об АО» Общество не вправе выплачивать объявленные дивиденды по акциям:

- если на день выплаты общество отвечает признакам несостоятельности
(банкротства) в соответствии с законодательством Российской Федерации о
несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в
результате выплаты дивидендов;

- если на день выплаты стоимость чистых активов общества меньше суммы его
уставного капитала, резервного фонда и превышения над номинальной стоимостью
определенной уставом общества ликвидационной стоимости размещенных привилегированных акций либо станет меньше указанной суммы в результате выплаты дивидендов;

- в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

По прекращении указанных в настоящем пункте обстоятельств общество обязано выплатить акционерам объявленные дивиденды.

Довод Заявителя о том, что причиной невыплаты дивидендов по акциям Общества по итогам 2007 года явилось негативное влияние мирового экономического кризиса, суд считает несостоятельными по следующим основаниям.

Согласно письму ОАО «Казаньоргсинтез» от 22.04.2010 г. №38/8990, Общество испытывает определенные трудности по исполнению обязанности по уплате платежей, вызванные критической ситуацией на товарных и финансовых рынках, падением цен и спроса на продукцию производимую Обществом, а также требованиями банков досрочного возврата кредиторов, выданных ранее под модернизацию существующих производств строительство новых заводов. Как следует из указанного письма Общества, в настоящее время Общество проводит консультации с акционерами по согласованию отсрочки выплаты дивидендов по итогам 2007 года. Однако какие-либо документы и сведения, подтверждающие наличие ограничений на выплату дивидендов по акциям Общества, установленных п.4 ст.43 ФЗ «Об АО», Обществом в ФСФР России с письмом от 22.04.2010 №38/8990 также не предоставлены.

Согласно п.2 ст.42 ФЗ «Об АО» источником выплаты дивидендов является прибыль общества после налогообложения (чистая прибыль общества).

В соответствии с п. 11.4 Устава Общества дивиденды выплачиваются из чистой прибыли (прибыли после налогообложения) Общества. В случае недостаточности чистой прибыли для выплаты дивидендов по привилегированным акциям, дивиденды по ним выплачиваются за счет средств фонда для выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

Согласно материалов дела об административном правонарушении, у Общества имелась чистая прибыль по итогам деятельности за 2007 год, часть которой согласно решения Общего собрания акционеров Общества, по рекомендации Совета директоров Общества, была направлена на выплату дивидендов акционерам Общества.

Однако, дивиденды заявителем выплачены лишь в сумме 569 4040,30 рублей, в том числе: по обыкновенным акциям - 315 104,30 рублей; по привилегированным акциям - 254 300 рублей. Сумма невыплаченных дивидендов составила - 780 325 793, 40 рублей.

Кроме того, в соответствии с п.11.5 Устава Общество не имеет права выплачивать дивиденды по обыкновенных акциям до выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

Согласно данным представленным в административный орган об остатках денежных средств на счетах Общества по состоянию на 31.12.2008 г. и 10.12.2009 г. следует, что у заявителя имелись денежные средства в достаточном размере для оплаты по крайней мере дивидендов по привилегированным акциям Общества, что сделано не было.

Ссылка заявителя на положение п.4 чт.43 ФЗ «Об АО» как на основании для отказа в выплате дивидендов не может быть принята во внимание, поскольку данные обстоятельства (наличие признаков банкротства, уменьшение стоимости чистых активов ниже суммы уставного капитала) в соответствии с указанными Обществом положениями закона должны существовать на день выплаты дивидендов. Наличие данных обстоятельств, и принятых по ним соответствующих решений о приостановке выплаты дивидендов на день рассмотрения административного материала, Обществом не представлено. Наличие у Общества задолженности, достаточной для инициирования процедуры несостоятельности (банкротства) для целей применения ограничений, установленных ст.43 ФЗ «Об АО».

Факт не исполнения в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков установлен административным органом и отражен в материалах административного дела. В материалах административного дела содержится достаточно доказательств, подтверждающих наличие вины общества в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

При изучении материалов дела, каких либо нарушений административного законодательства, влекущих недействительность и незаконность материалов административного дела, а равно оспариваемого постановления, выявлено не было. Процедура привлечения общества к административной ответственности ответчиком соблюдена.

Таким образом, учитывая вышеизложенное суд считает, что заявитель к административной ответственности привлечен обоснованно, оснований для удовлетворения заявленных требований не имеется.

Руководствуясь ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Республики Татарстан,

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении заявления отказать.

Решение может быть обжаловано в течении десяти дней в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд РТ.

Судья Р.М. Воробьев