Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе:председательствующего судьи Кириллова А.Е., от лица ведущего протокол –секретарь судебного заседания Валиуллиной З.З., рассмотрев в открытом судебном заседании по первой инстанции дело по заявлениюОбщества с ограниченной ответственностью "Расчетный центр", г.Казань к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по Поволжскому Федеральному округу, г.Н.Новгород об отмене постановления №04-12/198/2 от 27 июня 2012 г., с участием: от заявителя – ФИО1 доверенность от 10.07.2012 года; от ответчика – ФИО2 доверенность от 11.01.2012 года;

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью "Расчетный центр", г.Казань (далее – заявитель) обратилось в арбитражный суд РТ с заявлением к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по Поволжскому Федеральному округу, г.Н.Новгород (далее – ответчик) об отмене постановления №04-12/198/2 от 27 июня 2012 г.

Заявитель подержал заявленные требования по основаниям изложенным в заявлении.

Представитель ответчика требования не признала по доводам, изложенным в отзыве.

Как следует из материалов дела, Постановлением №04-12/198/2 от 27.06.2012г. заявитель был привлечен к административной ответственности по ч.2 ст.15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200 000 рублей за нарушения требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – ФЗ «О противодействии легализации доходов» выявленные ответчиком в ходе плановой выездной проверки деятельности ООО «Расчетный центр» за период с 21.05.2012г. по 13.06.2012г., выразившееся в не исполнении требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и/или осуществления контроля, повлекшее непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Общество, не согласившись с вынесенным постановлением, обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с настоящим заявлением.

Суд, исследовав представленные материалы дела, считает, что требования заявителя не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон) регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Положениями данного Федерального закона установлены обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, по установлению и представлению в уполномоченный орган определенной информации, а также ответственность за нарушение данного закона.

Как усматривается из материалов дела, ООО «Расчетный центр» в проверяемом периоде являлось оператором по приему платежей, о чем свидетельствуют агентские договоры от 30.06.2009 №378, от 01.07.2009 №4-РЦ, от 01.01.2011 №1/11, согласно которым ООО «Расчетный центр» принимает на себя обязательство по сбору за вознаграждение платежей за жилищно-коммунальные услуги, получателем которых является Принципал, расчетные документы, а также иными сведениями и информацией, имеющимися в материалах проверки.

С 06.12.2009 операторы по приему платежей отнесены к субъектам ст.5 Федерального закона, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно статье 3 Закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом,, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

В ходе проведенной проверки установлено, что ООО «Расчетный центр» в период с 22.07.2011 по 13.06.2012 надлежащим образом не был организован и не осуществлялся внутренний контроль, что выразилось в следующем.

В соответствии с п.2 ст.6 Федерального закона на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом возложена обязанность по представлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В соответствии с п. 10 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают такие операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены, и не позднее рабочего дня, следующего за днем приостановления операции, представляют информацию о них в уполномоченный орган в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с пунктом 2 статьи 6 настоящего Федерального закона № 115-ФЗ порядке сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 №27 «Об утверждении положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

Федеральной службой по финансовому мониторингу предоставляется доступ к «Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности» (далее - Перечень) при постановке организации на учет в Росфинмониторинге.

Доступ к указанному Перечню доведен до ООО «Расчетный центр» уведомлением о постановке на учет от 10.12.2010 №04-13/7890дсп.

Согласно п. 2.5 приказа Росфинмониторинга от 17.02.2011 №59, вступившего в законную силу 22.07.2011 результаты проверки клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя на предмет наличия (отсутствия) информации о них в Перечне, а также дата проверки фиксируются организацией в анкете клиента либо иным способом, предусмотренным в правилах внутреннего контроля.

В ходе проверки выявлено, что Обществом совершались операции по приему платежей на сумму более 15000 рублей от клиентов, о чем имеются соответствующие расписки от 29.03.2012, 15.05.2012, 17.05.2012.

Согласно представленным в ходе проверки объяснениям специального должностного лица ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, ФИО3 от 23.05.2012г. в Обществе осуществляется сверка клиентов с Перечнем при совершении операций на сумму равную или превышающую 15 000 рублей, вместе с тем, в нарушение требований приказа Росфинмониторинга от 17.02.2011 №59 факт проведения такой сверки и отсутствие (наличие) клиента в Перечне нигде не фиксировалось, что свидетельствует об отсутствии исполнения надлежащим образом требований по идентификации клиентов, и, следовательно, осуществления внутреннего контроля.

Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

Правила внутреннего контроля в окончательной редакции утверждены руководителем организации 31.05.2011 и приняты с указанного времени на исполнение в ООО «Расчетный центр».

Распоряжение Правительства РФ от 10.06.2010 № 967-р «Об утверждении рекомендаций по разработке организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) в соответствие с действующим законодательством РФ, что свидетельствует об отсутствии в указанный период надлежаще организованной системы внутреннего контроля, что повлекло дополнительные нарушение в части идентификации клиентов Общества.

В соответствии с приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, обучение проводится в следующих формах: вводный инструктаж в организации; дополнительный инструктаж (плановый и внеплановый в предусмотренных случаях); целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ её осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях); повышение уровня знаний в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - повышение уровня знаний).

Дополнительный инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо в следующих случаях: при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления; при переводе сотрудника организации на другую постоянную работу (временную работу) в рамках организации в случае, когда имеющихся у него знаний в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма недостаточно для соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; при поручении сотруднику организации работы, выполняемой сотрудниками организации, указанными в пунктах 3, 4 настоящего Положения, но не обусловленной заключенным с ним трудовым договором, когда выполнение такой работы не влечет изменения условий заключенного с сотрудником трудового договора.

В соответствии с приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 факт проведения с сотрудником организации инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает самостоятельно.

Проверкой установлено, что обучение с сотрудниками проведено специальным должностным лицом в форме дополнительного инструктажа 22.11.2011г., что подтверждается подписями сотрудниками и инструктирующего лица в журнале проведения дополнительного инструктажа.

Вместе с тем, в нарушение требований приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 дополнительный инструктаж с сотрудниками специальным должностным лицом при вступлении в силу 01.01.2012 приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10.11.2011 № 361 «Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)» не проводился, что свидетельствует об отсутствии надлежащего осуществления внутреннего контроля в части подготовки и обучения кадров организации.

В соответствии с пп.1 п.1 ст.7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента), за исключением случаев, установленных пунктами 1.1 и 1.2 настоящей статьи, и установить следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), дату рождения, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии); в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.

В ходе выборочной проверки выявлено, что Обществом совершались операции по приему платежей на сумму более 15000 рублей от клиентов, о чем имеются соответствующие расписки (от 29.03.2012, 15.05.2012, 17.05.2012).

В указанных расписках не зафиксирована дата рождения клиента, что свидетельствует о ненадлежащем исполнении требований по подготовке и обучению кадров.

Кроме того, в соответствии с п.2 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ требования к идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Пунктом 4 Постановления Правительства РФ от 05.12.2005 №715 установлено, что требования к идентификации клиентов (лиц, находящихся на обслуживании организаций) и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Во исполнение указанных норм Федеральной службой по финансовому мониторингу издан приказ Росфинмониторинга от 17.02.2011 №59 «Об утверждении положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доводов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее по тексту - Приказ ат 17.02.2011 №59).

В соответствии с п.п.2.13 - 2.16 Приказа от 17.02.2011 №59, организация оценивает степень (уровень) Риска с учетом признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при установлении деловых отношений с клиентом (принятии его на обслуживание).

Оценка степени (уровня) Риска, а также обоснование оценки риска фиксируются организацией в анкете клиента либо иным способом, предусмотренным в правилах внутреннего контроля. В ходе выборочной проверки сведений, зафиксированных о лицах, находящихся на обслуживании в Обществе организации оценка степени установлено, что в ООО «Расчетный центр» при идентификации клиентов (уровня) риска, а также обоснование оценки риска не фиксируется.

В соответствие со ст.4 Федерального закона №115-ФЗ процедуры внутреннего контроля являются обязательными для осуществления в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии с п.2 ст.7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, лто сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В соответствии с п.3 ст.7 Федерального закона в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона.

В ходе выборочной проверки установлено, что отсутствие надлежащей организации и осуществления внутреннего контроля повлекло непредставление в уполномоченный орган сведений по сомнительным операциям в терминологии п.3 ст.7 Федерального закона.

В ООО «Расчетный центр» имеются утвержденные правила внутреннего контроля, которые направлены на создание условий для надлежащего исполнения требований Федерального закона и регламентирующие процедуры внутреннего контроля, в том числе по выявлению и представлению информации об операциях (сделках), подлежащих обязательному контролю, а также об операциях (сделках), вызывающих подозрения и должны неукоснительно соблюдаться организацией.

Руководитель Общества, утверждая правила внутреннего контроля, содержащие, ряд критериев и признаков необычных сделок, которые, согласно рекомендациям уполномоченного органа и по его мнению, характеризуют необычные операции, возлагает на Общество и специальное должностное лицо, ответственное за реализацию указанных правил, обязанность по выявлению таких необычных операций не зависимо от сумм и иных условий, в которых они совершаются.

Так, согласно правилам внутреннего контроля ООО «Расчетный центр», в редакции от 31.05.2011г. установлено, что к критериям и признакам необычных сделок относятся запутанный или необычный характер сделки, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, несоответствие сделки целям деятельности организации, установленной ее учредительными документами.

Кроме того, приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 №103, вступившим в законную силу 05.10.2009 определены основные критерии выявления и признаки необычных операций (сделок), осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или на финансирование терроризма, которые рекомендуется учитывать при разработке правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), перечисленными в статье 5 Федерального закона.

Указанный приказ Росфинмониторинга в качестве основных признаков сомнительных сделок содержит помимо тех критериев и признаков, которые изложены в правилах внутреннего контроля, также следующие - «осуществление расчетов между сторонами сделки с использованием расчетных счетов третьих лиц», «наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной рыночной практики».

В ходе выборочной проверки установлено, что ООО «Расчетный центр», ООО «УК ЖКХ Приволжского района» (ИНН <***>), ООО «УК ЖКХ Вахитовского района» (ИНН <***>) используется нестандартная, сложная конструкция по порядку проведения расчетов, отличающаяся от обычной рыночной практики, совершаемые операции не соответствуют целям деятельности 000 «УК ЖКХПриволжского района», ООО «УК ЖКХ Вахитовского района» и ООО «РЦ», установленным Федеральным законом №103-Ф3 (как законодательства регулирующего в том числе деятельность указанных организаций в части приема расходования денежных средств плательщиков) и их учредительными документами, а именно: собираемые оператором по приему платежей денежные средства не перечисляются в адрес поставщика услуг - управляющей компании, а согласно письмам последней направляются с расчетного счета ООО «Расчетный центр» в оплату услуг третьих лиц, с которыми у последнего отсутствуют договорные отношения.

Следует отметить, что согласно Федеральному закону от 03.06.2009 №103-Ф3 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» оператор по приему платежей - платежный агент - юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

Под деятельностью по приему платежей физических лиц (далее - прием платежей) в целях настоящего Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

Таким образом, установленная законодательством РФ деятельность оператора по приему платежей сводится к следующему: прием денежных средств физических лиц-плательщиков за предоставленные поставщиком коммунальные услуги; осуществление последующих расчетов с поставщиком услуг, с которым у оператора заключен соответствующий договор.

Таким образом, Федеральным законом, а также целями деятельности ООО «Расчетный центр» и сложившейся рыночной практикой не предусмотрено перечисление денежных средств, собранных с населения по договору с поставщиком услуг в адрес третьих лиц, с которыми у ООО «Расчетный центр» отсутствуют договорные отношения.

Кроме того, согласно объяснениям СДЛ ООО «Расчетный центр» ФИО3 от 23.05.2012 ООО «Расчетный центр» не осуществляет какой-либо проверки обоснованности перечислений тех или иных сумм по письмам управляющих организаций в адрес подрядчиков, поскольку это не входит в компетенцию ООО «Расчетный центр».

Таким образом, вышепоименованные операции соответствуют сразу совокупности критериев и признаков необычных сделок, таких как: осуществление расчетов между сторонами сделки с использованием расчетных счетов третьих лиц; наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной рыночной практики; запутанный или необычный характер сделки, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленной ее учредительными документами.

Кроме того, в целях повышения эффективности мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также снижения рисков возможного вовлечения в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма организациям, целесообразно применять признаки повышенной степени (уровня) Риска при оценке степени (уровня) Риска клиентов, поименованные в письме Росфинмониторинга от 02.08.2011 №17.

Так в указанном письме Росфинмониторинга в качестве признаков повышенного риска вовлечения клиента в процессы отмывания денег поименованы в частности период нахождения клиента на обслуживании в организации (срок, прошедший с даты принятия на обслуживание клиента) составляет менее 1 года, период деятельности клиента с даты государственной регистрации юридического лица составляет менее 1 года.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2.15 Положения если операции (сделки) или деятельность клиента отнесены к повышенному риску, организации должны уделять повышенное внимание операциям (сделкам), проводимым этим клиентом, для возможного выявления оснований для документального фиксирования информации, предусмотренных абзацем 4 пункта 2 статьи 7 Федерального закона, и операций, подпадающих под критерии и признаки необычных сделок, предусмотренные в правилах внутреннего контроля, в целях I представления в уполномоченный орган сведений об операциях, установленных пунктом 3 статьи 7 Федерального закона.

В ходе осуществления проверочных мероприятий установлено, что ООО СК «Посад» и ООО «Мирра» зарегистрированы в налоговых органах в феврале 2011 года, и соответственно на момент осуществления указанных операций период деятельности указанных организаций, а также их период обслуживания в ООО «Расчетный центр» составлял менее года, таким образом, к операциям, совершаемым с указанными организациями ООО «Расчетный центр» надлежало уделять повышенное внимание.

Вместе с тем, в результате отсутствия надлежащей организации и осуществления ООО «Расчетный центр» внутреннего контроля, операции, отвечающие критериям и признакам необычных сделок, утвержденными правилами внутреннего контроля Общества и разработанными в соответствии с Приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 №103, не выявлены, в Федеральную службу по финансовому мониторингу не направлены, что подтверждается объяснениями от 23.05.2012, отобранными у специального Должностного лица ООО «Расчетный центр» ФИО3

Таким образом, отсутствие надлежащей организации и осуществления внутреннего контроля в Обществе повлекли непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, «ни финансирования терроризма.

Указанное правонарушение является длящимся и считается оконченным с момента его выявления должностным лицом, уполномоченным на составление протокола, то есть 13.06.2012г.

Следовательно, ООО «Расчетный центр» не исполнены требования законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и/или осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, что образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Согласно ст. 26.11 КоАП РФ должностное лицо, осуществляющее производство по делу об административном правонарушении, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

В ходе рассмотрения дела установлено следующее.

Факты нарушений требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и/или осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, зафиксированные в протоколе об административном правонарушении от 15.06.2012 №04-12/198/2, установлены и подтверждены материалами дела.

В силу ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии со ст.ст. 3, 7 Федерального закона №115-ФЗ обязанность по принятию мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, возлагается на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, поименованные в ст.5 Федерального закона 115-ФЗ.

Согласно ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Принимая во внимание тот факт, что нормативные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, опубликованы в официальном открытом источнике "Российская газета", у ООО «Расчетный центр» имелась возможность для соблюдения правил и норм, за несоблюдение которых Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность, но Обществом не были предприняты все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма административный орган приходит к выводу о наличии в действиях ООО «Расчетный центр».

Материалы настоящего дела подтверждают полномочия административного органа, соблюдение административным органом в ходе производства по административному делу порядка привлечения к административной ответственности в рамках сроков давности привлечения к административной ответственности.

Доводы заявителя исследованы в полном объеме и признаны не влияющими на правовую оценку оспариваемого постановления.

Фактов нарушения процессуальных гарантий защиты прав лица привлекаемого к ответственности не установлено. О времени и месте составления протокола и рассмотрения дела заявитель надлежаще извещен. Постановление вынесено в пределах установленной санкции. Основания для признания нарушения малозначительным не имеется.

С учетом изложенного, суд не находит правовых оснований для удовлетворения заявленных требований и отмены оспариваемого постановления.

В соответствии с п.3 ст.211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Руководствуясь ст. ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Республики Татарстан,

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявления отказать.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Татарстан.

Судья Кириллов А.Е.