Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью "Ломбард "Финансист", г. Казань к Отделению - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Казань, о признании незаконным и отмене постановления заместителя управляющего Отделением - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО1, о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-21-4409,

с участием:

от заявителя – представитель по доверенности от 01.12.2021 ФИО2, паспорт;

от ответчика – представитель по доверенности от 16.07.2021 ФИО3, паспорт;

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард "Финансист", г. Казань (заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд РТ с заявлением к Отделению - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Казань (ответчик, Центральный Банк, Банк, административный орган), о признании незаконным и отмене постановления заместителя управляющего Отделением - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации Солдатова Павла Анатольевича, о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-21-4409.

Определением суда от 29.09.2021 г. дело назначено к рассмотрению в порядке упрощенного производства без вызова сторон в соответствии со ст. 228 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее ‑ АПК РФ).

Определением от 18.10.2021 суд перешел к рассмотрению дела по общим правилам административного производства.

Представитель заявителя для приобщения к материалам дела представил бухгалтерскую отчетность, бухгалтерский баланс, справки об исполнении обязанности по уплате налогов, расчеты по страховым взносам, сведения о среднесписочной численности работников.

Документы приобщены к материалам дела.

Заявитель поддержал заявленные требования, пояснил, что предметом заявления является оспаривание постановления, просит отменить постановление в связи с тем, что общество приняло меры для устранения нарушений, все выявленные нарушения устранены, считает, допущенное нарушение малозначительным, штраф приведет к ликвидации организации.

Ответчик требования заявителя не признал, пояснил, что в представленных заявителем 19.07.2021 документах установлено, что предписание в полном объеме не исполнено в установленный срок, часть нарушений были устранена 27.08.2021, информацию в Росфинмониторинг заявитель направил 10.09.2021, на сегодняшний день предписание считается выполненным.

Как следует из материалов дела, по результатам рассмотрения материалов дела об административном правонарушении №ТУ-92-ЮЛ-21-4409, возбужденного по части 3 статьи 15.27 КоАП РФ в отношении ООО "Ломбард "Финансист" постановлением Отделения - НБ Республика Татарстан №21-4409/3110-1 от 02.09.2021 г. по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-21-4409 (далее - Постановление), Общество привлечено к административной ответственности в виде штрафа в размере 700 000 руб.

Не согласившись с вынесенным постановлением, заявитель обратился в суд с настоящим заявлением.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно ч. 7 ст. 210 АПК РФ при этом арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое постановление в полном объеме.

Частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, - влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон №86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

Согласно части 1 статьи 76.5 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно пункту 18 части 1 статьи 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ некредитными финансовыми организациями являются, в том числе ломбарды.

В соответствии с пунктом 4 части 3 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Федеральный закон № 196-ФЗ) Банк России осуществляет в установленном им порядке надзор за соблюдением ломбардами требований, установленных Федеральным законом № 196-ФЗ, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России, за исключением требований к их деятельности по хранению вещей, сдаче в аренду (субаренду) недвижимого имущества, их деятельности банковского платежного агента, оказанию ими консультационных и информационных услуг.

Согласно пункту 4 части 4 статьи 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ Банк России проводит проверку соответствия деятельности ломбарда требованиям Федерального закона № 196-ФЗ, других федеральных законов и нормативных актов Банка России в порядке, установленном Банком России.

Банк России запрашивает и получает от ломбардов документы и информацию, необходимые для осуществления им своих функций (пункт 3 части 3 статьи 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ).

Банк России направляет ломбарду предписания, обязательные для исполнения. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России (пункт 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ).

Сведения об ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» внесены Банком России в Государственный реестр ломбардов 23.01.2013.

Согласно подпункту 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), операторов инвестиционных платформ, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), иностранных страховых организаций, страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом,

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в дополнение к предусмотренным пунктом 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ мерам обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), операторы инвестиционных платформ, страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), иностранные страховые организации, страховые брокеры, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, ломбарды, операторы финансовых платформ, операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторы обмена цифровых финансовых активов - в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом (далее также - Федеральная служба по финансовому мониторингу или Росфинмониторинг) (пункт 6 статьи 7.5 Федерального закона №115-ФЗ).

В соответствии со статьёй 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе ломбарды.

Порядок представления некредитными финансовыми организациями (далее - НФО) в уполномоченный орган сведений и информации, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ, в электронной форме путём использования личного кабинета некредитной финансовой организации на официальном сайте уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее соответственно - личный кабинет, сеть «Интернет») установлен Указанием Банка России от 17.10,2018 № 4937-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (в редакции от 24.12.2019) (далее - Указание № 4937-У).

К НФО в целях Указания № 4937-У относятся, в том числе ломбарды (пункт 1 Указания № 4937-У).

В соответствии с пунктом 2 Указания № 4937-У НФО должна сформировать в соответствии с установленным на основании статьи 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ и размещённым на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» порядком составления информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ, электронный документ в виде формализованного электронного сообщения (далее - ФЭС), включающего, в том числе сведения и информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ (далее - результаты проверки в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ) и (или) о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, в соответствии с пунктом 6 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ (далее - результаты проверки в соответствии с пунктом 6 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ).

ФЭС, содержащее информацию о результатах проверки в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ и (или) результатах проверки в соответствии с пунктом 6 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ, должно направляться НФО в уполномоченный орган не позднее 3 рабочих дней после дня окончания каждой из этих проверок (пункт 4 Указания № 4937-У),

ФЭС должно быть подписано усиленной квалифицированной электронной подписью НФО и направлено НФО в уполномоченный орган путём использования личного кабинета НФО (пункт 3 Указания № 4937-У).

Согласно пункту 7 Указания № 4937-У датой представления НФО в уполномоченный орган сведений и информации, указанных в пункте 2 Указания № 4937-У, является дата направления НФО ФЭС в уполномоченный орган, включённая уполномоченным органом в квитанцию о принятии ФЭС,

Пунктом 2 таблицы 2.5.1 (Тип данных «Сведения об НФО (филиале НФО), передающей (передающем) сведения в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) (НФОП)) пункта 2 Порядка составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», предусмотренного Указанием № 4937-У, (в редакции, действовавшей с 23.03.2019 по 30.06.2021) (далее - Порядок) установлено то, что в показателе «Признак филиала НФО» (сокращённое наименование показателя - «ПризнакФлНФО») указывается <1> - для филиала НФО, <0> - в ином случае.

Пунктом 3 таблицы 2.5 (Тип данных «Сведения об НФО (филиале НФО)» (НФО)) пункта 2 Порядка установлено то, что в показателе «Признак филиала НФО» (сокращённое наименование показателя - «ПризнакФлНФО») указывается <1> - для филиала юридического лица, <0> - в ином случае.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учётом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), операторов инвестиционных платформ, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), иностранных страховых организаций, страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микро финансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации (абзац одиннадцатый пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ).

Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма ломбардов установлены Положением Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее - Положение № 445-П).

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма разрабатываются некредитной финансовой организацией в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, Положением № 445-П и иными нормативными актами Банка России с учётом особенностей вида и масштаба её деятельности, организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых некредитной финансовой организацией клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма (пункт 1.4 Положения № 445-П).

В ходе контрольно-надзорных мероприятий, проведённых Отделением-Национальным банком по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации в отношении ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» по вопросу соблюдения данной организацией требований Федерального закона № 115-ФЗ, отделом финансового мониторинга и валютного контроля Банком в адрес ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» был направлен запрос от 19.03.2021 № Т492-15-28/3228 о представлении соответствующих документов и информации.

В ответ на Запрос ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» представлены требуемые документы и информация (письма ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» от 01.04.2021 №15, от 02.04.2021 № 15.1, от 02.04.2021 № 15.2).

Административным органом в ходе рассмотрения вышеуказанных документов и информации установлены следующие нарушения.

1. Несоблюдение порядка направления в уполномоченный орган сведений (заполнения отдельных полей ФЭС) о проверках наличия среди клиентов ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, организаций и физических лиц, включённых в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.

По результатам проверки представленного ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» ФЭС с номером записи 2021_1657126178_165701001_00000017 о результатах проведённой 12.03.2021 проверки наличия среди клиентов ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, организаций и физических лиц, включённых в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, которое было направлено ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» в Росфинмониторинг 12.03.2021, (далее - ФЭС от 12.03.2021) установлены нарушения требований пункта 2 Указания № 4937-У в части порядка направления в Росфинмониторинг информации (заполнения отдельных полей ФЭС) о результатах проверки наличия среди клиентов ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.

В ФЭС от 12.03.2021 поле «ПризнакФлНФО» разделов «ИнфНФОП» и «ИнфНФО» заполнено значением «1». При этом следовало указать «О».

Таким образом, 12.03.2021 ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» в Федеральную службу по финансовому мониторингу направлена информация о результатах проверки наличия среди клиентов ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, с нарушением порядка заполнения информационных полей ФЭС, установленного Порядком.

Соответственно ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» нарушены требования подпункта 7 пункта 1 статьи 7, пункта 6 статьи 7.5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, пункта 2 Указания № 4937-У.

2. Несоответствие Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «ФИНАНСИСТ», утверждённых приказом ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» от 11,01.2021 № 25, (далее - ПВК от 11.01.2021) требованиям законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В подпунктах 8.2.4, 8.2.5 ПВК от 11.01.2021, копия которого была представлена ООО «Ломбард «ФРШАНСИСТ» в Отделение-НБ Республика Татарстан, определено то, что директор ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» принимает окончательное решение о приостановлении (либо неприостановлении) операции, что не соответствует требованиям пункта 10 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, подпункта 8.2.1 ПВК от 11,01.2021, в соответствии с которыми организация, осуществляющая операцию с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливает соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено, в случаях, установленных пунктом 10 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ. Понятие «неприостановление» операции пунктом 10 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ не предусмотрено.

В пункте 5.1 ПВК от 11.01.2021 упоминается о том, что программа управления риском разработана с учётом результатов национальной оценки рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, размещённых в личном кабинете на официальном сайте уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», которые фактически в ПВК от 11.01.2021 отсутствуют, что не соответствует требованиям пункта 4.1 Положения № 445-П.

В соответствии с пунктом 4.1 Положения № 445-П программа управления риском должна учитывать результаты национальной оценки рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, размещённые на официальном сайте уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»,

На основании вышеизложенного Отделением-НБ Республика Татарстан в адрес ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» направлено предписание от 16.06.2021 № Т492-15-22/7750ДСП (далее - Предписание) с требованием:

1. устранить нарушения требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а именно:

- привести Правила внутреннего контроля в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «ФИНАНСИСТ» (далее также - ПВК) в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия
массового уничтожения;

- направить в уполномоченный орган скорректированное ФЭС, если такое
ФЭС не было направлено в уполномоченный орган до даты получения
Предписания.

2. Принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности аналогичных нарушений требований Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, указанных в Предписании.

Отчёт об исполнении Предписания с приложением копий документов, подтверждающих устранение нарушений (копии редакции ПВК, копии приказа об утверждении ПВК, копии ФЭС, квитанции, содержащей подтверждение принятие ФЭС уполномоченным органом, файлы усиленной квалифицированной электронной подписи для ФЭС и квитанции, сформированные в соответствии с требованиями Банка России, в форматах, в которых они были направлены в уполномоченный орган (получены из уполномоченного органа) и проведение мероприятий, направленных на недопущение в дальнейшей деятельности аналогичных нарушений законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» предписывалось направить в срок не позднее одного месяца, следующего за днём получения Предписания, в электронном виде через личный кабинет участника информационного обмена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с указанием ссылки на исходящий номер Предписания.

Согласно части 8 статьи 2 Федерального закона № 196-ФЗ ломбард обязан выполнять предписания и запросы Центрального банка Российской Федерации и представлять в Банк России отчетность и иную информацию в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

В соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России от 19.12.2019 № 53 61-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание № 5361-У) Банк России путём размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена документы, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, процессуальные документы по делу об административном правонарушении и ответы на запросы участника информационного обмена.

Электронный документ Банка России считается полученным участником информационного обмена по истечении 24 часов с момента его размещения в личном кабинете, за исключением случаев, предусмотренных абзацами первым и вторым пункта 4.3 Указания № 5361-У (пункт 4.2 Указания № 5361-У).

В случае если момент размещения электронного документа в личном кабинете приходится на нерабочее время участника информационного обмена, электронный документ Банка России считается полученным участником информационного обмена в 18 часов 00 минут (по московскому времени) ближайшего следующего рабочего дня, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим пункта 4.3 Указания № 5361-У.

Предписание было размещено в личном кабинете ООО «Ломбард «ФРШАНСИСТ» 16.06.2021 в 17:28:55. Соответственно Предписание считается полученным ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» 17.06.2021. Факт получения предписания заявитель не оспаривает.

Если последний день срока приходится на нерабочий день, днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (статья 193ГКРФ).

Учитывая то, что 17.07.2021 являлось нерабочим днём, ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» обязано было исполнить Предписание в срок не позднее 19.07.2021 (ближайший рабочий день).

В ответ на Предписание ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» вместе с письмом от 12.07.2021 № 20 (входящий № 67756 от 19.07.2021) представило в Отделение-НБ Республика Татарстан копии приказов ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» от 06,07.2021 №№ 27, 28, Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «ФИНАНСИСТ», утверждённых приказом ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» от 06.07.2021 № 28, (далее - ПВК от 06.07.2021), скорректированное ФЭС от 16.07.2021 и квитанцию о принятии указанного ФЭС уполномоченным органом.

Приказ ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» от 06.07.2021 № 27 предписывает привести ПВК от 11.01.2021 в соответствии с законодательством, принять меры о недопущении в дальнейшем действий, повлекшим к неисполнению законодательства в части организации и осуществления правил внутреннего контроля.

Приказом ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» от 06.07.2021 № 28 утверждены ПВК от 06.07.2021. Также данный приказ предписывает ознакомить сотрудников с правилами и сделав запись в журнал инструктажей «Новая редакция правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ».

По результатам анализа ПВК от 06.07.2021 и скорректированного ФЭС от 16.07.2021 административным органом установлено то, что вышеуказанные в предписании нарушения требований законодательством Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» не были устранены, а именно Правила внутреннего контроля Общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «ФИНАНСИСТ» в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия
массового уничтожения не приведены (исправленная редакция ПВК, не представлена); скорректированное ФЭС в уполномоченный орган направлено, доказательств направления, не представлено.

Таким образом, административный орган пришел к выводу о том, что ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» нарушено требование пункта 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона № 196-ФЗ.

Отделом финансового мониторинга и валютного контроля Отделением-НБ Республика Татарстан в общества было направлено уведомление от 27.08.2021 № Т492-15-22/12300ДСП о неисполнении Предписания.

ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» вместе с письмом от 27.08.2021 № 37 (входящий № 4-82419 от 27.08.2021) в Отделение-НБ Республика Татарстан представлены копии Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «ФИНАНСИСТ», утверждённых приказом ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» от 01.08.2021 № 34, (далее - ПВК от 01.08.2021), свидетельства серии ПК № 117507, выданного 13.08.2021 Обществом с ограниченной ответственностью Консалтинговая компания «Акцепт Групп» в подтверждение того, что 12.08.2021 директор ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» ФИО4 прошла обучение в форме повышения квалификации по программе: «Организация процесса противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Нарушения требований пункта 4.1 Положения № 445-П в ПВК от 01.08.2021 устранены.

При этом, скорректированное ФЭС с устранением вышеуказанных нарушений фактически направлены лишь 10.09.2021. Данный факт заявитель не оспаривает.

Учитывая вышеизложенное, предписание в полном объеме в установленный срок не исполнено.

В действиях общества содержится состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ.

Заявитель не оспаривает наличие фактов вменяемого правонарушения.

Следовательно, у административного органа имелись основания для привлечения заявителя к административной ответственности.

Вина Общества выразилась в ненадлежащем исполнении указанных в предписании требований в указанный срок, что подтверждается материалами дела и по существу не оспаривается.

Доказательств невозможности устранения нарушений, указанных в Предписании от 16.06.2021 № Т492-15-22/7750ДСП, в срок, установленный Предписанием, заявитель не представил.

Довод заявителя о том, что непредставление документов по предписанию носило технический характер, не является основанием для освобождения его от ответственности, поскольку общество, являясь профессиональным участником рынка (как указал сам заявитель один из 14-ти лицензированных ломбардов в городе Казани, осуществляющий деятельность с 2011 года), должен был предпринять все необходимые меры для надлежащего исполнения предписания. Тем более, что исполнение предписания фактически было сведено к необходимости представления измененной редакции ПВК (2 пункта) и направлению в уполномоченный орган скорректированной ФЭС (один пункт), что не составляло особой сложности и не требовало значительных временных затрат.

В ходе производства по делу ответчик действовал законно с соблюдением процессуальных гарантий защиты прав лица привлекаемого к ответственности, протокол и постановление вынесены при наличии доказательств надлежащего извещения о времени и месте совершения указанных процессуальных документов.

Протокол и постановление составлены уполномоченными должностными лицами. Нарушения процессуальных требований в ходе производства по делу об административном правонарушении судом не выявлено. Заявитель на наличие претензий относительно процедуры привлечения к административной ответственности, не указал.

Срок давности привлечения к ответственности на момент вынесения постановления не истек.

Событие административного правонарушения и вина лица привлекаемого к административной ответственности полностью подтверждается имеющимися в деле доказательствами.

В соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом п. п. 18 и 18.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.

Последствия деяния (при наличии признаков как материального, так и формального составов) не исключаются при оценке малозначительности содеянного. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям может заключаться в пренебрежительном отношении лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо вредных материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права в сфере законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Отсутствие в штате организации юриста, являются его внутренней организационной проблемой и не свидетельствуют об отсутствии вины Общества.

Документы, в последующем представленные заявителем в качестве доказательств о принятых мерах не снимают с ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» обязанность осуществлять деятельность в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения и не позволяют сделать вывод о том, что ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» были приняты все зависящие от него меры по соблюдению правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, об отсутствии пренебрежительного отношения ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» к исполнению своих обязанностей, к формальным требованиям законодательства.

Более того, заявляя о малозначительности нарушения, общество не привело достаточных доказательств исключительности рассматриваемого случая и возможности освобождения его от административного наказания.

В рассматриваемом случае заявитель пренебрег исполнением возложенной на него действующим законодательством РФ обязанности по надлежащему исполнению в установленный срок выданного законного предписания административного органа.

Как указано судом ранее, исполнение предписания фактически было сведено к необходимости представления обществом измененной редакции ПВК (2 пункта) и направлению в уполномоченный орган скорректированной ФЭС (один пункт), что не составляло особой сложности и не требовало значительных временных затрат. Общество, являясь профессиональным участником рынка (как указал сам заявитель один из 14-ти лицензированных ломбардов в городе Казани, осуществляющий деятельность с 2011 года) и специальным субъектом, деятельность которого регулируется в том числе законодательством в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, мог и должен был предпринять все необходимые меры для надлежащего исполнения предписания в установленный срок.

Суд считает, что неисполнение в установленный срок законного предписания административного органа посягает на установленный законом порядок управления и влечет наступлении общественно опасных последствий, обусловленных невозможностью осуществления государственного контроля за соблюдением законодательства.

Согласно позиции Верховного Суда Российской Федерации (определение от 16 апреля 2019 г. N 307-АД18-24091) применение данного правового института не должно порождать правовой нигилизм, ощущение безнаказанности, приводить к утрате эффективности общей и частной превенции административных правонарушений, нарушению прав и свобод граждан, защищаемых законодательством.

С учетом конкретных обстоятельств дела оснований для освобождения общества от административной ответственности на основании ст. 2.9 КоАП РФ не усматривается.

В силу ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, за исключением случаев, предусмотренных ст. 3.4 КоАП РФ.

Помимо прочих условий, установленных ст. 4.1.1 КоАП РФ для возможности замены административного штрафа на предупреждение, основополагающим условием для применения указанной нормы КоАП РФ является то обстоятельство, что административное правонарушение совершено впервые, то есть преференция, предусмотренная ст. 4.1.1 КоАП РФ, является исключительной. При этом при рассмотрении вопроса о возможности замены административного штрафа на предупреждение должны учитываться совершенные ранее иные административные правонарушения, в том числе не являющиеся однородными по отношению к рассматриваемому правонарушению.

При этом условий, в соответствии с которыми оценка возможности применения предупреждения по последующему правонарушению зависит от наличия (вступления в силу) постановления о привлечении к административной ответственности по предшествующему правонарушению на момент совершения последующего правонарушения, ст. 3.4 и 4.1.1 КоАП РФ не предусматривают. Наличие предшествующего правонарушения в настоящем деле доказывается постановлением, которым общество уже было привлечено к административной ответственности по ст. 15.13 КоАП РФ за несвоевременное представление декларации за отчетный период.

Материалами дела установлено, что ООО «Ломбард «ФИНАНСИСТ» ранее привлекалось к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, постановлением о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-21-3194 от 28.07.2021 № 21-3194/3110-1. Указанное постановление вступило в законную силу 20.08.2021.

Повторное совершение административного правонарушения исключает применение наказания в виде предупреждения (пункт 43 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2018) (утв. Президиумом ВС РФ 26.12.2018).

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 указанного Кодекса.

С учетом изложенного, суд не усматривает совокупности правовых и фактических оснований для замены административного наказания в виде административного штрафа предупреждением.

Вместе с тем, в силу положений частей 2, 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Согласно части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При этом в силу части 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Заявителю наказание назначено в размере, предусмотренном частью 9 статьи 15.29 КоАП РФ - 700 000 руб.

Суд, оценив конкретные обстоятельства совершенного административного правонарушения, его характер, в частности отсутствие факта полного и умышленного игнорирования заявителем предписания уполномоченного органа; финансового положения заявителя, а также последующее фактическое и полное исполнение обществом предписания, считает возможным уменьшить размер подлежащего взысканию административного штрафа в 2 раза - до 350 000 рублей, в связи с чем, оспариваемое постановление в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 30.7 КоАП РФ подлежит изменению в указанной части.

Суд полагает, что указанным административным наказанием достигается цель административного производства, установленная статьёй 3.1 КоАП РФ, в то время как применение меры административного наказания в виде штрафа в размере 700 000 в данном случае будет носить неоправданно карательный характер, направленный на экономическое подавление субъекта.

Принимая во внимания конкретные обстоятельства совершённого правонарушения, исполнение предписания за пределами срока для его исполнения, отсутствии вредных последствий данного события, суд полагает возможным изменить постановление в части размера назначенного наказания, снизив размер административного штрафа ниже низшего предела, с 700 000 рублей до 350 000 рублей.

В соответствии с частью 2 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.

Таким образом, заявление подлежит частичному удовлетворению.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Заявление удовлетворить частично.

Изменить постановление Отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 21-4409/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-21-4409 от 02.09.2021, о привлечении Общества с ограниченной ответственностью "Ломбард "Финансист", г.Казань к административной ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, в части назначения наказания в виде административного штрафа в размере 700 000 руб., снизив размер назначенного штрафа до 350 000 руб.

В оставшейся части в удовлетворении заявления отказать.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд РТ.

Судья Хафизов И.А.