Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев по первой инстанции в открытом заседании дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Камский коммерческий банк», г. Набережные Челны к ответчику - Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России в Волго-Камском регионе о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения ФСФР России в ВКР № 11-11-359/пн от 21 сентября 2011 г. о назначении административного наказания,

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Камский коммерческий банк», г. Набережные Челны (далее по тексту – заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам России в Волго-Камском регионе (далее по тексту – ответчик) о признании незаконным и отмене постановления Регионального отделения ФСФР России в ВКР № 11-11-359/пн от 21 сентября 2011 г. о назначении административного наказания незаконным.

Представитель заявителя поддержал требования в полном объеме по основаниям, изложенным в заявлении. Указал на то, что первое нарушение, указанное в постановлении о назначении административного наказания, устранено – совершенные сделки с указанными векселями нашли отражение в бухгалтерском учете банка; третье нарушение, которое было выявлено ответчиком, а именно при отражении сделки с ценными бумагами (ОАО «Татнефть им. В.Д. Шашина») в регистре внутреннего учета ценных бумаг не верно отражена дата проведения операции, а именно вместо 15.03.2011года указана дата 16.03.2011 года, произошло в связи с тем, что исполнитель, вносивший сведения в регистр допустил опечатку, четвертое нарушение возникло в связи с допущенной технической ошибкой.

Представители ответчика требования заявителя не признали, считают, что факт совершения административного правонарушения доказан материалами дела.

Как усматривается из представленных по делу документов, на основании Приказа Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Волго-Камском регионе от 31.03.2011 №11-11-174/пз, на основании ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - ФЗ «О рынке ценных бумаг»), Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 №317, Типовым Положением о территориальном органе Федеральной службы по финансовым рынкам, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 22.06.2006 №06-69/пз-н, Положения о порядке проведения проверок организаций, осуществление контроля и надзора за которыми возложено на Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденного Приказом ФСФР России от 13.11.2007 №07-108/пз-н, ответчиком проведена плановая выездная проверка деятельности Общества.

В ходе проведения проверки выявлены нарушения Обществом требований законодательства РФ, ответственность за которые предусмотрена Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

1. Обществом ведется внутренний учет не всех сделок и операций с ценными бумагами.
В ходе проведения проверки Обществом представлены документы (копии договоров купли-продажи, актов приема-передачи), свидетельствующие о том, что в проверяемом периоде Обществом совершались сделки с векселями третьих лиц.

Так, например, 22.11.2010 Обществом с ООО КБ «Камский горизонт» заключен договор купли-продажи ценных бумаг, согласно которому Общество приобретает 2 простых векселя Сбербанка России (ОАО) на общую сумму 511 008 рублей. Факт передачи ООО КБ «Камский горизонт» Обществу данных векселей подтверждается представленной Обществом копией акта приема-передачи ценных бумаг от 22.11.2010.

Однако, информация о данной сделке Общества не отражена в регистре внутреннего учета сделок и в регистре внутреннего учета ценных бумаг Общества, что является нарушением требований п.п.38, 50 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного совместным Постановлением 11.12.2001ФКЦБ России №32 и Минфина России №108н (далее - Порядок ведения внутреннего учета сделок)

2. В нарушение требований п. 39 Порядка ведения внутреннего учета сделок Обществом в
регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами не отражается информация опланируемых и фактических датах перерегистрации прав на ценные бумаги, а также о
планируемых и фактических датах оплаты ценных бумаг.

Так, например, как видно из представленных Обществом регистров внутреннего учета, 15.03.2011 Обществом совершена сделка (№58Кф/11) по покупке 2000 привилегированных акций ОАО «Татнефть им. В.Д.Шашина». Из регистров внутреннего учета ценных бумаг и регистра внутреннего учета денежных средств видно, что переход прав собственности на ценные бумаги, а также оплата по данной сделке состоялись 15.03.2011 и 16.03.2011 соответственно.

3. В нарушение требований п. 51 Порядка ведения внутреннего учета сделок Обществом при отражении сделки с ценными бумагами в регистре внутреннего учета
ценных бумаг неверно отражена дата проведения операции.

Так, как видно из регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами и регистра внутреннего учета денежных средств, 16.03.2011 Обществом заключена сделка (№64Кф/11) по покупке 1000 привилегированных акций ОАО «Татнефть им. В.Д.Шашина». Документ, подтверждающий совершение сделки (отчет субброкера), также датирован 16.03.2011.

Однако, в регистре внутреннего учета ценных бумаг датой проведения операции по перерегистрации прав собственности на акции указана дата 15.03.2011. Датой документа, подтверждающего совершение сделки, также указана дата 15.03.2011.

4. В нарушение требований п. 39 Порядка ведения внутреннего учета сделок Обществом при отражении сделки с ценными бумагами в регистре внутреннего учета
сделок с ценными бумагами неверно отражена информация о виде сделки (покупка/продажа).

Так, как видно из регистра внутреннего учета ценных бумаг и регистра внутреннего учета денежных средств Обществом 16.03.2011 совершена сделка (№64Кф/11) по покупке 1000 привилегированных акций ОАО «Татнефть им. В.Д.Шашина». Данный факт подтверждается отраженным в регистрах движением ценных бумаг и денежных средств Общества.

Однако, в регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами в отношении данной сделки указано, что она являлась сделкой по продаже ценных бумаг.

По данному факту ответчиком 07.09.2011г. был составлен протокол об административном правонарушении № 11-11-425/пр-ап, на основании которого 21.09.2011 г. было вынесено постановление № 11-11-359/пн о назначении административного наказания, предусмотренного ч.2 ст.15.29 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб.

Не согласившись с вынесенным постановлением, заявитель обратился в суд с заявлениемо признании и отмене постановления регионального отделения ФСФР России в ВКР № 11-11-359/пн от 21 сентября 2011 г. о назначении административного наказания в связи с малозначительностью совершенного правонарушения.

Исследовав представленные доказательства в их совокупности, заслушав представителей сторон, суд приходит к выводу, что заявленные требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с частью 2 статьи 15.29 КоАП РФ нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую или дилерскую деятельность либо деятельность по управлению ценными бумагами, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации правил ведения учета и составления отчетности влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии с пунктом 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" правила ведения учета и составления отчетности эмитентами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг совместно с Министерством финансов Российской Федерации.

Совместным Постановлением от 11.12.2001 г. ФКЦБ России N 32 и Минфина России N 108н утвержден Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее по тексту – Порядок).

В соответствии с п. 3 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные

сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного совместным Постановлением 11.12.2001ФКЦБ России №32 и Минфина России №108н (далее - Порядок ведения внутреннего учета сделок), профессиональные участники, включая их филиалы, должны вести внутренний учет сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами.

Согласно п. 4 Порядка ведения внутреннего учета сделок внутренний учет сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами представляет собой упорядоченную систему сбора, обобщения и отражения информации в денежном и количественном выражении обо всех сделках, включая срочные сделки, и операциях с ценными бумагами, совершаемых профессиональным участником, путем сплошного, непрерывного и документального учета указанных сделок и операций, а также возникающих в результате их проведения обязательств.

В соответствии с п. 5 Порядка ведения внутреннего учета сделок, совершенные профессиональным участником сделки в собственных интересах, а также ценные бумаги, являющиеся предметом данных сделок, являются объектами внутреннего учета профессионального участника.

На основании п.38 и 39 Порядка ведения внутреннего учета сделок в регистре внутреннего учета сделок с ценными бумагами ежедневно фиксируется информация о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником.

Профессиональный участник, осуществляющий дилерскую деятельность как исключительную, вправе не вести другие регистры внутреннего учета, кроме регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами и субрегистра внутреннего учета по срочным сделкам.

Регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами должен содержать следующую информацию: номер сделки с ценными бумагами; дату и время (с указанием часов и минут) заключения сделки с ценными бумагами; место совершения сделки с ценными бумагами (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок); наименование или уникальный код (номер) клиента согласно заключенному договору; номер / дату Отчета профессиональному участнику / номер распорядительной записки (номер договора купли-продажи (в случае, если день заключения сделки, совершенной на внебиржевом рынке, совпадает с днем подписания договора купли-продажи)); указание сторон по сделке с ценными бумагами; тип сделки с ценными бумагами (собственная, брокерская, управление ценными бумагами); номер поручения / номер договора с клиентом; вид сделки (покупка, продажа); вид, категорию (тип), транш, серию ценной бумаги; наименование эмитента ценной бумаги; цену одной ценной бумаги; ставку РЕПО или цену одной ценной бумаги по второй части сделки РЕПО (в случае заключения сделки РЕПО); валюту, в которой установлена цена на ценную бумагу; количество ценных бумаг; сумму сделки с ценными бумагами; валюту, в которой производятся расчеты по сделке с ценными бумагами; планируемую и фактическую дату перерегистрации прав на ценную бумагу (в случаях участия профессионального участника в расчетах по совершенной сделке); планируемую и фактическую дату оплаты ценных бумаг (в случаях участия профессионального участника в расчетах по совершенной сделке); планируемую и фактическую дату перерегистрации прав на ценную бумагу по второй части сделки РЕПО (в случае заключения сделки РЕПО); планируемую и фактическую дату оплаты ценных бумаг по второй части сделки РЕПО (в случае заключения сделки РЕПО).

Согласно п.п. 50 и 51 Порядка ведения внутреннего учета сделок регистр внутреннего учета ценных бумаг предназначен для отражения всех операций, связанных с движением ценных бумаг профессионального участника и его клиентов.

В регистре внутреннего учета ценных бумаг отражаются также иные операции с ценными бумагами.

Регистр внутреннего учета ценных бумаг должен содержать: номер сделки или иной операции с ценными бумагами; дату расчетной операции с ценными бумагами; номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета; код и/или наименование расчетной операции; вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги; наименование эмитента ценной бумаги; наименование или уникальный код (номер) клиента; номер и дата договора с клиентом (если уникальный код клиента не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена операция); входящий остаток по счету (счетам); количество ценных бумаг по операции; исходящий остаток по счету (счетам).

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1. КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

ООО «Камкомбанк» имело возможность обеспечить соблюдение5 установленных правил ведения учета и составления отчетности, что сделано не было.

Вина ООО «Камкомбанк» в совершении административного правонарушения установлена, подтверждается протоколом об административном правонарушении от 07.09.2011г. №11-11-425/пр-ап, признается заявителем в полном объеме и другими материалами дела.

Таким образом, выявленные нарушения образуют состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 2 ст. 15.29. КоАП РФ, а именно нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую или дилерскую деятельность либо деятельность по управлению ценными бумагами, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации правил ведения учета и составления отчетности.

Соответственно, в действиях заявителя имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.29 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений при проведении проверки и привлечении заявителя к административной ответственности судом не установлено.

Суд, исходя из оценки конкретных обстоятельств совершения административного правонарушения и отсутствия существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, существенного вреда интересам граждан, общества и государств, считает возможным применить ст.2.9 КоАП РФ.

В силу ст. 2.9 Кодекса при малозначительности совершенного административного правонарушения лицо, его совершившее, может быть освобождено от административной ответственности.

На возможность применения судами общей и арбитражной юрисдикции положений статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения указано и в определениях Конституционного суда Российской Федерации от 09.04.2003 N 116-0., от 5 ноября 2003 г. N 349-О.

В соответствии с абз. 3 п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

В п.18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" указано, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Таким образом, административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния.

В тоже время, существенная угроза охраняемым общественным отношениям может выражаться не только в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, но и в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права.

Таким образом, составлением протокола об административном правонарушении, рассмотрением административного материала достигнута предупредительная цель административного производства, установленная ст.3.1 КоАП РФ; применение в данном случае меры административного наказания в виде штрафа будет носить неоправданно карательный характер, не соответствующий тяжести правонарушения и степени вины, лица, привлеченного к ответственности.

Учитывая изложенное, суд, исследовав материалы дела, в соответствии с требованиями, содержащимися в ст. 65, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Конституции РФ и Европейской конвенции от 20.03.1952 о разумном балансе публичного и частного интересов, оценивая характер и степень общественной опасности административного правонарушения, допущенного Обществом, с учетом того, что выявленные административным органом нарушения заявителем устранены, и данный факт административным органом не оспаривается, незначительный характер нарушений, которые не повлекли наступления тяжелых последствий для общества и государства, отсутствие жалоб со стороны акционеров профессионального участника рынка ценных бумаг, а также отсутствие существенной угрозы охраняемым законом общественным отношениям, совершение данного правонарушения впервые, отсутствие явного пренебрежительного отношения ООО «Камкомбанк» к своим обязанностям, суд приходит к выводу о возможности квалификации совершенного заявителем деяния в качестве малозначительного, и руководствуясь принципами справедливости и соразмерности, вытекающими из Конституции РФ, считает возможным освободить общество от административной ответственности, применив положения ст.2.9 КоАП РФ.

Кроме этого, суд также исходит из разъяснения, содержащегося в пункте 18.1 постановления Пленума ВАС РФ, согласно которого при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.

В силу пункта 17 постановления от 02.06.2004 года N10 Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

Руководствуясь ст.ст.167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Республики Татарстан,

Р Е Ш И Л :

Заявление удовлетворить.

Признать незаконным и отменить постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Волго-Камском регионе, г.Казань №11-11-359/пн от 21.09.2011г., о назначении Обществу с ограниченной ответственностью "Камкомбанк", г.Набережные Челны, административного наказания, в виде штрафа в размере 500000 рублей, предусмотренного ч.2 ст.15.29 КоАП РФ, в связи с малозначительностью в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ, ограничившись в адрес Общества с ограниченной ответственностью "Камкомбанк", г.Набережные Челны устным замечанием.

Производство по делу об административном правонарушении в отношении Общества с ограниченной ответственностью "Камкомбанк", г.Набережные Челны, прекратить.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Татарстан.

Судья А.Р.Насыров