Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Трифоновой Ю.Ю., после перерыва секретарем судебного заседания Шаповой С.В., с использованием средств аудиозаписи,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску закрытого акционерного общества "АЛФАРМ", г.Казань (ОГРН <***>, ИНН <***>), к ФИО1, г.Казань, при участии третьего лица - общества с ограниченной ответственностью «Фазар», об обязании передать документы Общества,

с участием:

от истца – представитель ФИО2 (доверенность),

от ответчика – представитель ФИО3 (доверенность),

от третьего лица - представитель ФИО2 (доверенность),

от третьего лица – не явился,

УСТАНОВИЛ:

Истец - закрытое акционерное общество "АЛФАРМ", г.Казань, обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к ответчику – ФИО1, г.Казань, об обязании передать документы Общества.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 23 декабря 2015г. к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований на предмет спора привлечены ООО «Фазар» и временный управляющий истца ФИО4

В судебном заседании 16 февраля 2016г. по ходатайству представителя ответчика были допрошены в качестве свидетелей ФИО5 и ФИО6

В судебном заседании 10 марта 2016г. представитель истца уточнил исковые требования, в связи с частичной передачей ответчиком документов просил обязать передать следующие документы:

- оригинал учредительного договора ЗАО «АЛФАРМ»,

- оригиналы документов, подтверждающих внесение имущества в уставной капитал ЗАО «АЛФАРМ»,

- реестр акционеров ЗАО «АЛФАРМ», в том числе список всех зарегистрированных в реестре лиц с указанием лицевых счетов и данных, содержащихся в анкете зарегистрированного лица и данных о количестве, категории, типе и государственном регистрационном номере выпуска учитываемых на лицевом счете бумаг, документы, подтверждающие приобретение/отчуждение акционерами акций ЗАО «АЛФАРМ», решение о выпуске ценных бумаг ЗАО «АЛФАРМ», отчет об итогах выпуска ценных бумаг ЗАО «АЛФАРМ», уведомления о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, уведомления, связанные с внесением изменений в параметры выпуска именных ценных бумаг, регистрационные журналы, анкеты зарегистрированных лиц со всеми прилагающимися документами, которые были предоставлены зарегистрированными лицами при открытии и/или изменении информации лицевых счетов, сведения о наличии обременении ценных бумаг обязательствами,

- протоколы годовых и внеочередных собраний акционеров ЗАО «АЛФАРМ» за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.,

- протоколы заседаний совета директоров ЗАО «АЛФАРМ» за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г., за исключением протокола № 1 заседания совета директоров ЗАО «АЛФАРМ» от 28 мая 2012г.

- документы, связанные с подготовкой, созывом и проведением собраний акционеров и совета директоров общества, в том числе бюллетени для голосования по вопросам, поставленным на собрание акционеров и заседание совета директоров за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.,

- приказы генерального директора ЗАО «АЛФАРМ» и иную организационно-распорядительную документацию (распоряжения, справки и т. д.) по вопросам ведения финансово-хозяйственной деятельности за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.,

- приказы генерального директора ЗАО «АЛФАРМ» о приеме на работу, увольнении, переводам работников, заявления работников, трудовые договоры, договоры о материальной ответственности, трудовые книжки работников, прочие кадровые документы, связанные с осуществлением приема и увольнения работников за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.,

- все гражданско-правовые договоры, заключенные ЗАО «АЛФАРМ» с третьими лицами за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.,

- документы, подтверждающие права ЗАО «АЛФАРМ» на приобретенное им имущество, а также на имущество, находящееся на его балансе за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.,

- документы бухгалтерского учета и документы бухгалтерской отчетности ЗАО «АЛФАРМ» за период с 07 июля 2010г. по 07 июля 2015г., в том числе:

документы по учету основных средств, сведения о кредиторах и дебиторах ЗАО «АЛФАРМ»

документы по реализации товаров и материальных ценностей (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, счета фактуры, акты приема товаров, акты выполненных работ, иные документы), за исключением документов по 1 и 2 кварталу 2015г.,

Документы по поставке товаров и материальных ценностей, за исключением документов по 1 и 2 кварталу 2015 г.

Налоговые декларации и расчеты по периодам

Отчеты о прибылях и убытках

Бухгалтерские отчеты с отметкой налогового органа о принятии

Кассовые документы (приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, платежные ведомости, журналы, кассовые книги)

Документы по учету заработной платы

Акты сверок с контрагентами

Акты по результатам инвентаризации

Расшифровка о численности работников

- отчеты независимых оценщиков, результаты аудиторских проверок за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.,

- списки аффилированных лиц ЗАО «АЛФАРМ» за период с 07 июля 2010г. по 07 июля 2015г.,

- списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями ФЗ «Об акционерных обществах» за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.,

- проспекты эмиссии, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» и другими федеральными законами за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.,

- судебные акты, в том числе решения третейских судов, по спорам, связанным с созданием ЗАО «АЛФАРМ», управлением им, осуществлением финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «АЛФАРМ», владением акциями ЗАО «АЛФАРМ», а также по всем иным вопросам за период с 07 февраля 2000г. по 07 июля 2015г.

При отсутствии возражений представителя ответчика, суд в порядке ст.49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации удовлетворил ходатайство представителя истца об уточнении исковых требований.

В судебном заседании по ходатайству представителя ответчика были допрошены в качестве свидетелей ФИО7 и ФИО8

В судебном заседании 10 марта 2016г. был объявлен перерыв до 14 марта 2016г. до 13 часов 30 минут.

Сведения о месте и времени продолжения судебного заседания были размещены на официальном Интернет-сайте Арбитражного суда Республики Татарстан: www.tatarstan.arbitr.ru и на информационном стенде в здании суда.

После перерыва судебное заседание продолжено в назначенное время с участием представителей тех же лиц.

Представитель ответчика заявил ходатайство о вызове в судебное заседание в качестве свидетеля ФИО9

Представитель истца возражал поскольку приведет к затягиванию процесса, кроме того, ФИО9 является в настоящее время сотрудником ответчика следовательно заинтересованным лицом.

На вопрос с уда представитель ответчика подтвердил, что ФИО9 является работником ООО «Фарм-Игл» где руководителем является ответчик ФИО1

Суд отказал в удовлетворении ходатайства представителя ответчика о вызове в судебное заседание в качестве свидетеля ФИО9, поскольку указанное лицо является работником ООО «Фарм-Игл» где руководителем является ответчик ФИО1, следовательно, находится в служебной зависимости ответчика.

Представитель истца заявил, что поддерживает ранее заявленные ходатайства об истребовании у МРИ ФНС России № 6 по РТ информацию о том, с каких IP адресов и МАС адресов осуществлялась передача налоговой и бухгалтерской отчетности ООО «Фазар» и ЗАО «АЛФАРМ» за период с июля 2013 года и по настоящее время, истребовании из отделения пенсионного фонда России по РТ сведений о том, подавало ли ООО «Фазар» сведения в отношении следующих застрахованных лиц: ФИО10, ФИО6, ФИО5 за период с июля 2013 года по настоящее время и сведения о том, подавали ли ФИО10 либо ФИО6 документы, справки, объяснения от имени ЗАО «АЛФАРМ» в ходе проверки соблюдения ЗАО «АЛФАРМ» пенсионного законодательства, которая проходила в 2013 году.

Представитель истца возражал против удовлетворения данных ходатайств, поскольку истцом и третьим лицом не оспаривался факт подготовки и передачи налоговой и бухгалтерской отчетности ООО «Фазар» и ЗАО «АЛФАРМ», кроме того, материалы проверок истцом в исковых требованиях не заявлены.

Суд отказал в удовлетворении ходатайства представителя ответчика об истребовании указанных доказательств, в связи с не оспариванием истцом и третьим лицом факт подготовки и передачи налоговой и бухгалтерской отчетности ООО «Фазар» и ЗАО «АЛФАРМ».

Третье лицо – временный управляющий ЗАО «АЛФАРМ» ФИО4 извещен о времени и месте судебного заседания надлежащим образом, представил письменный отзыв (л.д.119).

На основании ч.3 ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд рассматривает дело в отсутствии временного управляющего истца.

Представитель истца уточненные требования поддержал в полном объеме.

Представитель ответчика заявленные требования не признал. Пояснил, что документы ЗАО «АЛФАРМ» находятся в ООО «Фазар» которые были переданы последнему на основании заключенного договора №Б-2 от 1 июля 2013г. на оказание услуг по ведению бухгалтерского учета. Также пояснил, что документы ЗАО «АЛФАРМ» не были своевременно получены от ООО «Фазар», поскольку руководитель ООО «Фазар» ФИО11 являющаяся одновременно акционером ЗАО «АЛФАРМ» не пускала в свой офис так как на тот момент в Обществе возник корпоративный конфликт.

На вопрос суда представитель ответчика пояснил, что акт приема передачи документов от ЗАО «АЛФАРМ» в ООО «Фазар» не составлялся, корпоративный конфликт возник в декабре 2014г., в правоохранительные органы с заявлением по факту не законного удержания документов ответчик не обращался, доказательств направления требования о передаче документов в ЗАО «АЛФАРМ» представить не может.

Ознакомившись с представленными доказательствами и заслушав пояснения сторон, суд приходит к следующему.

Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц ЗАО «АЛФАРМ» зарегистрировано 4 апреля 2000г. Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Республики Татарстан, перерегистрировано 24.12.2002 года Инспекцией МНС России №6 по РТ присвоен основной государственный регистрационный номер <***> (л.д. 32).

ФИО1 назначен на должность генерального директора ЗАО «АЛФАРМ» 7 февраля 2000г. (л.д.9).

Согласно решению внеочередного общего собрания акционеров ЗАО «АЛФАРМ» от 28 ноября 2014г. досрочно прекращены полномочия генерального директора ЗАО «АЛФАРМ» ФИО1. На должность генерального директора общества избран ФИО12 (л.д. 10-14).

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 30 июля 2015г. в рамках дела №А65-3592/2015 решения внеочередного общего собрания акционеров ЗАО «АЛФАРМ», отраженные в протоколе от 28.11.2014, о досрочном прекращении полномочий генерального директора ФИО1, об избрании генеральным директором ФИО12, признаны недействительными.

Согласно решению внеочередного общего собрания акционеров ЗАО «АЛФАРМ» от 24 августа 2015г. вновь досрочно прекращены полномочия генерального директора ЗАО «АЛФАРМ» ФИО1. На должность генерального директора общества избран ФИО12 (л.д. 15-20).

21 июля 2015г., 21 сентября 2015г. и 17 октября 2015г. ЗАО «АЛФАРМ» обращалось к ФИО1 требованием передать документацию (л.д. 21-31).

Согласно представленным копиям актам приема-передачи необходимая документация была передана ФИО1 частично (л.д. 156-174).

Полагая, что бывший генеральный директор общества ФИО1 удерживает документы, относящиеся к деятельности юридического лица, истец обратился с иском об обязании ФИО1 передать документы Общества.

В соответствии со ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах» общество обязано хранить следующие документы: договор о создании общества; устав общества и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положение о филиале или представительстве общества; годовые отчеты; документы бухгалтерского учета; документы бухгалтерской отчетности; протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции); бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров; отчеты независимых оценщиков; списки аффилированных лиц общества; списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля; проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами; уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения; судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем; иные документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг (п.2 ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах»). В силу п. 2 ст. 89 Федерального закона «Об акционерных обществах» перечисленные документы подлежат хранению по месту нахождения исполнительного органа общества. В соответствии с п. 3.1 Постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.07.2003 № 03-33/пс «Об утверждении Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ» организация хранения документов общества обеспечивается его единоличным исполнительным органом.

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Из совокупности перечисленных норм следует, что при смене единоличного исполнительного органа акционерного общества требование о передаче подлежащих обязательному хранению документов должно предъявляться лицу, ранее являвшемуся руководителем общества.

Согласно п. 1, 2 ст. 88 Федерального закона «Об акционерных обществах» общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном данным законом и иными правовыми актами Российской Федерации. Ответственность за организацию состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности общества, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, несет исполнительный орган общества в соответствии с настоящим Федеральным законом, иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества.

Поскольку ответчик в материалы дела не представил надлежащих доказательств передачи им документации последующему руководству истца, то заявленное исковое требование об обязании ответчика передать соответствующую документацию общества является обоснованным.

Доводы представителя ответчика о том, что требуемые документы, у ответчика как у бывшего генерального директора ЗАО «АЛФАРМ» отсутствуют, так как находятся в ООО «Фазар», поскольку после возникновения в Обществе корпоративного конфликта и прекращения его полномочий как генерального директора, руководитель ООО «Фазар» не допускал его в помещение офиса, где находились документы Общества, что и мешало ему передать вновь избранному генеральному директору ЗАО «АЛФАРМ» требуемые документы, отклоняются судом с учетом бремени распределения обязанности доказывания соответствующих обстоятельств.

Согласно ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Из совокупности приведенных выше норм надлежит сделать вывод, что в силу того, что соответствующие документы обязан передать единоличный исполнительный орган общества (в данном случае генеральный директор), соответственно, техническая сторона этого момента, как это будет оформлено (актом передачи с перечислением конкретных документов и т.п.) "лежит" в первую очередь на ответчике, который в случае возникновения спорной ситуации обязан представить доказательства исполнения передачи им документов общества новому руководству.

Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно генеральный директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов обществу в лице нового генерального директора и "озаботиться" соответствующей фиксацией этого процесса.

При отсутствии таких доказательств, бывший генеральный директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

Суд, при оценке доводов ответчика, принимает во внимание то обстоятельство, что ответчиком не предпринималось никаких действий по пресечению противоправной, по его мнению, деятельности, заключающейся в воспрепятствовании руководства ООО «Фазар» в исполнении обязанности ответчика по надлежащей передаче документации общества новому руководителю. При этом судом также отмечается тот факт, что ответчиком не представлено доказательств передачи документов ЗАО «АЛФАРМ» в ООО «Фазар» (акт приема-передачи документов и т.д.). Ответчик не обращался к руководителю ООО «Фазар» с требованием об обеспечении доступа к документации общества, которая, по его мнению, осталась в занимаемом им кабинете в период осуществления полномочий генерального директора. Ссылка ответчика на ответы ООО «Фазар» на требование ответчика №49/2 от 24 декабря 2014г. отклоняется судом, поскольку не представлен текст само требования в связи с чем не представляется возможным установить какие документы требовал ответчик. При этом как пояснил в судебном заседании представитель ответчика текста требования №49/2 от 24 декабря 2014г. не сохранился. Иных доказательств обращения ответчика к ООО «Фазар» с требованием предоставления документов суду не представлено. Ответчик не обращался ни в правоохранительные и судебные органы, за защитой нарушенных, по его мнению, прав.

Ссылка ответчика на заключенный между ЗАО «АЛФАРМ» и ООО «Фазар» 1 июля 2013г. договор №Б-2 на оказание услуг по ведению бухгалтерского учета (л.д.69-75) также откланяется судом, поскольку из содержания договора не следует, что в обязанности ООО «Фазар» входило хранение документов ЗАО «АЛФАРМ», также к договору не представлен акт приема-передачи документов.

Таким образом, ФИО1 с января 2015г. и по настоящее время не предпринималось ни одного фактического действия, которое свидетельствовало бы о предпринимаемых им попытках истребовать у ООО «Фазар» и передать ЗАО «АЛФАРМ» требуемые документы.

В судебном заседании 16 февраля 2016г. и 10 марта 2016г. в качестве свидетелей были опрошены ФИО5, ФИО6, ФИО7 и ФИО8

ФИО5 пояснила, что являясь работником ООО «Фазар» с июля 2013г. по январь 2015г. осуществляла приемку товара от имени ЗАО «АЛФАРМ», оригиналы документы ей не передавались (л.д.151).

ФИО6 пояснила, что являлась работником ООО «Фазар» с июля 2013г. по июль 2015г. осуществляла оформление ТМЦ ЗАО «АЛФАРМ», а также подготовку проектов бухгалтерской отчетности ЗАО «АЛФАРМ», платежных поручений, которые передавала ФИО1, оригиналы документы ей также не передавались (л.д.152).

ФИО7 пояснила, что являлась работником ЗАО «АЛФАРМ» с июля 2013г. по июль 2015г., являясь заведующим складом, осуществляла приемку и отгрузку товара ЗАО «АЛФАРМ», оригиналы документов передавала в бухгалтерию ЗАО «Алфарм» ФИО10 и ФИО6. Которые занимались оформлением первичных документов, они же вели базу 1С. ЗАО «АЛФАРМ» располагалось по адресу: <...>. В январе 2015г. ФИО11 попросила меня и ФИО8 покинуть здание. Руководителем ООО «Фарм-Игл» является ФИО1 (л.д.179).

ФИО8 пояснила, что являлась работником ЗАО «АЛФАРМ» с июля 2013г. по июнь 2015г., являясь ведущим специалистом по продажам, осуществляла сопровождение аукционов по реализации товаров ЗАО «АЛФАРМ», после оформления товара накладные передавала в бухгалтерию ЗАО «АЛФАРМ» в офис 305. Договоры и контракты ЗАО «АЛФАРМ» находились в офисе 403. С середины декабря 2014г. ООО «Фазар» перестал обслуживать ЗАО «АЛФАРМ», а в январе 2015г. ФИО11 дала два часа на то что бы покинуть здание (л.д.180).

Какие именно документы и за какой период хранились в офисе 305 и 403 свидетелям доподлинно неизвестно, поэтому указанные показания не могут быть отнесены к категории обстоятельств, о которых свидетелю известно лично.

Кроме того, суд принимает во внимание то обстоятельство, что ФИО5 является работником ООО «Фазар», а ФИО7 работает в организации, возглавляемой ответчиком, то есть, свидетели находятся в служебной зависимости как от истца так и от ответчика. В этой связи к показаниям указанных лиц суд относиться критически.

Показания свидетелей ФИО6 и ФИО8 в многом являются противоречивыми друг другу в связи с чем к показаниям указанных лиц суд также относиться критически.

Между тем, как пояснил свидетель ФИО8 и не оспорено иными участниками процесса ограничение доступа в помещения офиса произошло в январе 2015г. когда как пояснил представитель ответчика корпоративный конфликт возник в декабре 2014г., при этом из материалов дела в частности из протокола внеочередного общего собрания акционеров следует, что конфликт возник ранее не позднее ноября 2014г., в связи с чем у ответчика было достаточно времени для принятия мер для исполнения своей обязанности по обеспечению сохранности документов Общества с целью последующей передачи документов новому генеральному директору Общества.

Таким образом, каких-либо доказательств, подтверждающих отсутствие у ответчика документов, обязанность по ведению и хранению которых была возложена на него законом, ответчиком суду не представлено, равно как и не представлено доказательств их нахождения у ООО «Фазар», или принятия ответчиком необходимых и разумных мер, направленных на исполнение им обязанности по передаче этой документации.

Истец в свою очередь до обращения с настоящим иском в суд предпринимал попытки получения от ответчика истребуемых документов, а именно, истцом трижды было направлено требование ответчику о передаче всех документов общества, требования были получено ответчиком, согласно почтовым уведомлениям, однако последним исполнено не было (л.д.21-31).

В соответствии со ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, обязанность хранения всех внутренних, финансовых, бухгалтерских и иных документов общества возложена в силу закона на его исполнительный орган, соответственно требование о передаче подлежащих обязательному хранению документов должно предъявляться лицу, ранее являвшемуся руководителем общества.

Действуя разумно и добросовестно, именно генеральный директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов Обществу в лице нового генерального директора и «озаботиться» соответствующей фиксацией этого процесса, а где, у кого и как они хранятся/находятся правового значения не имеет.

Согласно Постановления от 16 июля 2003г. № 03-33/пс Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг «Об утверждении положения о порядке и сроках хранения документов акционерных общества» протоколы общих собраний акционеров, протоколы заседаний совета директоров, бюллетени для голосования, а также доверенности, списки аффилированных лиц, - списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями ФЗ «Об акционерных обществах», проспекты эмиссии, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» и другими федеральными законами, акты о выделении документов общества с истекшим сроком хранения к уничтожению хранятся постоянно.

Документы бухгалтерского учета, отчеты независимых оценщиков хранятся не менее 5 лет. Документы бухгалтерской отчетности хранятся в следующем порядке: сводная годовая — постоянно, квартальная - не менее 5 лет, месячная - не менее 1 года.

Согласно пункту 1 статьи 17 Федерального закона от 22 октября 2004 года N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" организации обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными названным Законом.

Согласно части 3 статьи 6, части 1 статьи 23 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (с последующими изменениями) (далее - Закон от 22.10.2004 N 125-ФЗ) специально уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти утверждает перечни типовых архивных документов с указанием сроков их хранения, а также инструкцию по применению этих перечней.

В пункте 2 статьи 3 названного Закона указано, что под архивным документом понимается материальный носитель с зафиксированной на нем информацией, который имеет реквизиты, позволяющие его идентифицировать, и подлежит хранению в силу значимости указанных носителя и информации для граждан, общества и государства.

Приказом Министерства культуры России от 25.08.2010 N 558, который вступал в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования (опубликован в полном объеме 19.09.2011, "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 38) утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности.

В соответствии с пунктом 1.1 Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения (далее - Перечень) подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации", с учетом положений других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регламентирующих состав и сроки хранения отдельных видов документов.

Перечень включает типовые управленческие архивные документы (далее - документы), образующиеся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций (далее в тексте - организаций) при осуществлении однотипных (общих для всех или большинства) управленческих функций, независимо от формы собственности, с указанием сроков хранения (пункт 1.2. Перечня).

Исходя из буквального толкования приведенных норм законов срок хранения документов бухгалтерского учета устанавливается в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не строго пять лет.

Согласно пункту 4.1 параграфа 4 Перечня срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как "постоянно", другие документы подлежат хранению в определенные Перечнем сроки, истечение которых, тем не менее, не влечет их уничтожение.

При ликвидации негосударственных организаций, в том числе в результате банкротства, образовавшиеся в процессе их деятельности и включенные в состав Архивного фонда Российской Федерации архивные документы, документы по личному составу, а также архивные документы, сроки временного хранения которых не истекли, передаются ликвидационной комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим в упорядоченном состоянии на хранение в соответствующий государственный или муниципальный архив на основании договора между ликвидационной комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим и государственным или муниципальным архивом. При этом ликвидационная комиссия (ликвидатор) или конкурсный управляющий организует упорядочение архивных документов ликвидируемой организации, в том числе организации, ликвидируемой в результате банкротства (пункт 10 статьи 23 Закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ).

Таким образом, по смыслу Перечня и положений Закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ организация обязана их хранить самостоятельно постоянно или передать на хранение в архив документы, определенные Перечнем. При этом, в случае ликвидации юридического лица, его документы не подлежат уничтожению безусловно.

Кроме того, в по смыслу изложенного в информационном письме от 18.01.2011 N 144 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ", общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

При таких обстоятельствах требования истца о возложении обязанности на ответчика, как на бывшего единоличного исполнительного органа, по передаче документов ЗАО «Алфарм» за указанный период являются обоснованным.

Указанный вывод согласуется с правовой позицией Верховного суда Российской Федерации отраженной в определении от 2 февраля 2016 г. №302-ЭС15-14349.

В соответствии со ст.110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы истца по уплате в федеральный бюджет государственной пошлины в размере 6 000 рублей подлежит отнесению на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 169, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

Иск удовлетворить.

Обязать ФИО1, г.Казань, передать обществу с ограниченной ответственностью «АЛФАРМ», г.Казань, в десятидневный срок с момента вступления решения суда в законную силу по акт приема-передачи оригиналы следующих документов общества с ограниченной ответственностью «АЛФАРМ», г.Казань: