Гражданский кодекс часть 1

об обязании ФИО1 передать Обществу с ограниченной ответственностью «12 СТУЛЬЕВ КЗ» (ИНН: <***>/КПП: 165701001, ОГРН: <***>, юр. адрес: 420044, РТ, <...>) документы по деятельности общества за период с 18.11.2015 года по 30.11.2020 года, в том числе:

1. Банковские документы: банковские выписки, платежные поручения, платежные требования, справки уточнения назначения платежей, договор банковского счета.

2. Кассовые документы: кассовая книга, расходно-кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, закрытия кассовой смены, авансовые отчеты.

3. Документы продаж (реализации товаров, оказания услуг): акты оказания услуг, накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты о расхождениях, корректировки реализации, безвозмездные передачи, акты взаимозачета, товарно-транспортные накладные.

4. Документы покупок (приобретение товаров, услуг): акты оказания услуг, накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты о расхождениях, возвраты поставщикам, корректировки поступления, акты взаимозачета, товарно-транспортные накладные.

5. Документы инвентаризации активов и обязательств.

6. Кадровые документы: книга учета движения трудовых книжек, штатное расписание, правила внутреннего трудового распорядка, положение о системе оплаты труда, системе доплат и надбавок стимулирующего характера, системе премирования, табели учета рабочего времени, документы, подтверждающие проведение специально оценки условий труда (охрана труда), положение о порядке обработки персональных данных работников.

7. Начисления заработной платы: расчетные ведомости (форма Т-51), платежные ведомости (форма Т-53), записки – расчеты об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях, начисления дивидендов, исполнительные листы (алименты либо удержания).

8. Договоры с поставщиками и покупателями, акты сверок с поставщиками и покупателями.

9. Договоры аренды.

10. Приказы и распоряжения директора Общества.

о взыскании неустойки (астрента) за неисполнение должником обязательств в натуре, начиная с пятого дня после вступления в законную силу решения суда в размере 5 000 рублей за каждый день просрочки.

с привлечением третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – ФИО2,

с участием:

от истца – ФИО3, директор, ФИО4. доверенность от 05.04.2021,

от ответчика – ФИО5, доверенность от 18.05.2021,

от третьего лица – ФИО5, доверенность от 18.05.2021,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "12 Стульев КЗ", г.Казань, (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к ФИО1, Удмуртская Республика, Алнашский район, дер.Татарский Тоймобаш, (далее – ответчик) об обязании ФИО1 передать ООО «12 СТУЛЬЕВ КЗ» (ИНН: <***>/КПП: 165701001, ОГРН: <***>, Юр. Адрес: 420044, РТ, <...>) документы по деятельности общества за период с 18.11.2015 года по 30.11.2020 года, в том числе: сведения о начисленных и уплаченных налогах и сборах за период с 2015г - 2020 г.г., первичные документы за период 2015 - 2020 гг.: договоры, акты, накладные, кассовые документы, документы о движении денежных средств по банковскому счету; перечень кредиторов (с указанием наименования, адреса, суммы задолженности, основания возникновения задолженности) с приложением документов, подтверждающих сведения; приказы и распоряжения директора; сведения о фактической численности работников, трудовые договоры со всеми изменениями и дополнениями; печать Общества.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 06.04.2021 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, была привлечена ФИО2

В материалы дела поступила копия регистрационного дела Общества.

После получения части документов в ходе судебного заседания от 19.08.2021 истцом было заявлено о фальсификации договоров займа №3 от 01.07.2017 на сумму 430 000 руб. (между ФИО6 и ФИО1); от 01.10.2017 на сумму 400 000 руб. между ФИО6 и ФИО1); от 01.10.2018 на сумму 440 000 руб. между ФИО2.И ФИО1); от 01.03.2018 на сумму 200 000 руб. (между ФИО2 и ФИО1); от 01.11.2017 на сумму 1 231 500 (между ФИО2 и ФИО1).

Суд предупредил сторон о возможности наступления уголовной ответственности при заявлении о фальсификации и предлагает стороне, представившей спорные документы, исключить их из числа доказательств.

Спорные документы были переданы представителем третьего лица ФИО2 в ходе судебного заседания 28.06.2021 представителю истца, о чем была составлена опись документов для передачи в суд, а именно документы по сотрудникам, заработной платеж и начисления заработной платы и налогов, договоры займа, всего на 571 листах, содержащая подпись третьего лица ФИО2, представителя Общества.

Третье лицо возражало против исключения указанных договоров.

Вместе с тем, суд считает необходимым отклонить ходатайство о фальсификации указанных документов, поскольку не является предметом спора и не имеет материально-правового значения при рассмотрении настоящего дела.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.09.2021 от ООО «Тензор» был истребован полный перечень документооборота ООО "12 Стульев КЗ" в системе СБИС, СБИС Бухгалтерия за период с 2015 по 2020 годы включительно.

Поступил ответ, согласно которому Обществом «Компания «Тензор» представлены полный перечень документооборота Общества в web-системе СБИС за период с 2015 по 2020 годы в виде реестров сеанса обмена контрагента, реестра электронного документооборота абонента.

Из указанного реестра следует, что электронный документооборот велся с государственными органами: налоговой инспекцией, пенсионным фондом, фондом социального страхования.

В ходе судебного заседания от 04.10.2021 судом в судебное заседание для допроса в качестве свидетеля был вызван ФИО8, который предупрежден об уголовной ответственности за дачу ложных показаний.

Свидетель пояснил, что в период его работы первичная документация подготавливалась в бумажном виде и передавалась руководству Общества по акту с описью; сбором и подготовкой первичной документации занималась в основном бухгалтер-кассир ФИО9, но бухгалтерией занималась ФИО2, о том, каким образом (в электронном виде или на бумажных носителях) пояснить не может; за подготовленным пакетом документов приезжал ФИО6, который фактически руководил работой Общества.

В подтверждение данного обстоятельства истцом были представлены описи бухгалтерских документов №126-202 за период времени с 27.06.2017 по 06.08.2020.

В ходе судебного заседания от 18.10.2021 судом в судебное заседание для допроса в качестве свидетеля был вызван ФИО6, который предупрежден об уголовной ответственности за дачу ложных показаний.

Свидетель пояснил, что в период его работы никаких документов от работников не забирал, факт передачи ему документов отрицает. Относительно того, каким образом в обществе велся документооборот в обществе, где и как велась бухгалтерия общества сведениями не обладает.

Истец просит критически отнестись к показаниям свидетеля, поскольку он является супругом ответчика, также им было указано, что третье лицо ФИО2 является матерью ответчика.

Третье лицо пояснило, что документы общества в бумажном виде были оставлены в магазине.

От ответчика поступил отзыв на исковое заявление – ответчик с иском не согласен, поскольку в апреле 2020 года перестала оказывать истцу бухгалтерские услуги и передала все истребуемую документацию ФИО2, что подтверждается описью и актом приема-передачи от 24.04.2020.

Также в ходе судебного заседания представителем были даны пояснения относительно истребуемых документов, указав, что банковские выписки ею не истребовались из банка; кадровые документы были переданы истцу в ходе рассмотрения дела, а именно лицевые счета, личные карточки, трудовые договоры, справки по заработной плате, приказы, заявления, начисления заработной платы, налогов и взносов, иных кадровых документов у нее не имеется; табель учета рабочего времени велся сотрудником магазина, который не был ей передан

Такие документы как: книга учета движения трудовых книжек, штатное расписание, правила внутреннего трудового распорядка, положение о системе оплаты труда, системе доплат и надбавок стимулирующего характера, системе премирования, документы, подтверждающие проведение специально оценки условий труда (охрана труда), положение о порядке обработки персональных данных работников, в Обществе отсутствуют, поскольку они не были составлены и утверждены.

Начисления заработной платы: расчетные ведомости (форма Т-51), платежные ведомости (форма Т-53), записки – расчеты об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях, начисления дивидендов, исполнительные листы (алименты либо удержания), также отсутствуют у ответчика, вся документация относительно начисления заработной платы была передана истцу.

Приказы были переданы истцу, распоряжения директора Общества не принимались.

В ходе судебного заседания было принято уточнение исковых требований, в части перечня документов, о взыскании неустойки за неисполнение судебного акта.

Заслушав представителей сторон, третьего лица, изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

Судом установлено, что Общество с ограниченной ответственностью "12 Стульев КЗ" (далее - Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица 26.11.2015.

С момента создания Общества 18.11.2015 (решение учредителя о создании Общества) по 08.05.2020 единственным участником Общества являлась ФИО1.

С 08.05.2020 единственным участником Общества является ФИО3, который на основании решения единственного участника Общества от 22.06.2020 освободил ФИО1 с должности директора Общества с назначением на должность директора себя с 22.06.2020.

Истцом 02.12.2020 в адрес ответчика было направлено требование о передаче документов, которое оставлено последним без удовлетворения.

Указывая, что ФИО1 осуществляя управление Обществом, и вся документация Общества находилась у нее, которая не была передана им директору ФИО3 Общество в обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым иском.

В соответствии с нормами статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно пункту 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32, статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью") руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

Согласно положениям статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно пункту 2 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Единые требования к организации ведения бухгалтерского учета, включая составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также создание правового механизма регулирования бухгалтерского учета установлены Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ).

В соответствии с частью 1 статьи 6 и частью 1 статьи 9 Закон N 402-ФЗ общество как экономический субъект обязано вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета в порядке части 1 статьи 10 Закона N 402-ФЗ.

Регистр бухгалтерского учета - это документ, предназначенный для регистрации, систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документах. Он используется как для отражения данных на счетах бухгалтерского учета, так и для составления бухгалтерской отчетности (пункт 19 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н (далее - Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности).

В соответствии с пунктом 20 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности хозяйственные операции должны отражаться в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности и группироваться по соответствующим счетам бухгалтерского учета.

При этом каждый регистр бухгалтерского учета должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью 4 статьи 10 Закона т N 402-ФЗ.

Формы регистров бухгалтерского учета утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета в порядке пункта 5 статьи 10 Закона N 402-ФЗ.

Основная функция регистров бухгалтерского учета - обеспечение достоверных данных для формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности (для осуществления контроля правильности составления бухгалтерской, налоговой отчетности), которое достигается путем систематической и хронологической группировки объектов бухгалтерского учета. Соответственно, при решении вопроса о применении тех или иных регистров следует исходить из того, чтобы в процессе составления отчетности бухгалтер имел возможность формировать показатели отчетности построчно на основании аналитических данных по контрагентам, видам активов, доходов, расходов и прочее, включающих расшифровки таких данных.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закон N 402-ФЗ организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

С 1 января 2013 года требование о применении унифицированных форм при составлении первичных учетных документов в Законе N 402-ФЗ отсутствует.

Запрета на использование унифицированных форм в Законе N 402-ФЗ также не содержится.

В Положении Банка России от 19.06.2012 N 383-П о правилах перевода денежных средств указано, что оно разработано на основании рядя федеральных законов, следовательно, формы платежного поручения, платежного требования, платежного ордера, приведенные в приложениях к этому положению, обязательны к применению.

Понятие руководителя экономического субъекта содержится в пункте 7 статьи 3 Закона N 402-ФЗ, под которым понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

На основании пунктов 3, 4 статьи 29 Закона N 402-ФЗ экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Ответственность за организацию работы по хранению кадровых документов, первичных учетных документов несет работодатель.

Унифицированные формы первичной документации по учету труда и его оплаты в целях реализации требований Трудового кодекса Российской Федерации утверждены Госкомстатом России (пост. Госкомстата России от 05.01.2004 N 1).

Из всех форм непосредственно бухгалтером составляются: расчетно-платежную ведомость (форма N Т-49), расчетную ведомость (форма N Т-51), платежную ведомость (форма N Т-53), журнал регистрации платежных ведомостей (форма NТ-53а), лицевой счет (форма N Т-54), лицевой счет (СВТ) (форма N Т-54а).

Первичными документами в этом списке, то есть документами, содержащими сведения о финансовом положении фирмы, финансовом результате ее деятельности и движении денежных средств, являются расчетно-платежная, расчетная и платежная ведомости.

Правовое регулирование порядка и сроков хранения кадровых документов осуществляется на основе Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденного Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558.

Статьей 11 Закона N 402-ФЗ предусмотрено, что активы и обязательства предприятия подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. Случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации, определяются экономическим субъектом, за исключением обязательного проведения инвентаризации. Обязательное проведение инвентаризации устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами. Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 1 и 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" (далее - Постановление N 62), в случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным в порядке статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации, бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 2 Постановления N 62 недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

В соответствии со статьями 40 и 50 Федерального закона от 08.02.1998 "Об обществах с ограниченной ответственностью"(далее – Закона N 14-ФЗ) ФИО1 обязана была передать новому руководителю общества все документы, которые подлежали хранению по месту нахождения его единоличного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества в соответствии с установленным обществом порядком передачи документов.

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов ответчик должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.

В том случае, если он не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может. Соответственно, истец обязан доказать создание и ведение обществом истребуемых документов. Возложение на ответчика обязанности передать документы, которые у ответчика не имеются и не могли быть, не отвечает требованиям исполнимости судебного акта. Между тем, вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ.

Таким образом, распределение бремени доказывания в рассматриваемом споре должно строиться в соответствии с особенностями оснований заявленного истцом требования, при недоказанности обстоятельств, на которые он ссылается в обоснование своих требований (фактическое наличие у ответчика спорных документов), ответчику достаточно возразить на данные требования истца. Обязанность же доказывания факта передачи ответчиком спорных документов новому генеральному директору общества у ответчика возникнет только с момента доказательства истцом их реального существования и наличия у ответчика. В противном случае возникает ситуация искусственного создания изначально неравных условий для сторон, то есть доказывание ответчиком, в отсутствие у него необходимых для этого процессуальных средств, факта, имеющего отрицательное значение - отсутствие у него в настоящее время испрашиваемых истцом документов.

Вышеизложенная правовая позиция изложена в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986, определении Верховного суда Российской Федерации от 08.08.2016 N 307-ЭС16-8711, постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 20.11.2020 N Ф06-67334/2020 по делу N А55-27633/2019.

По утверждению истца, обязанность по передаче документации ответчиком не исполнена надлежащим образом.

Часть документов была передана представителем третьего лица ФИО2 в ходе судебного заседания 28.06.2021 представителю истца, о чем была составлена опись документов для передачи в суд, а именно документы по сотрудникам, заработной платеж и начисления заработной платы и налогов, договоры займа, всего на 571 листах, содержащая подпись третьего лица ФИО2, представителя Общества.

Также в ходе судебного заседания представителем ответчика были даны пояснения относительно истребуемых документов, указав, что банковские выписки ею не истребовались из банка; кадровые документы были переданы истцу в ходе рассмотрения дела, а именно лицевые счета, личные карточки, трудовые договоры, справки по заработной плате, приказы, заявления, начисления заработной платы, налогов и взносов, иных кадровых документов у нее не имеется; табель учета рабочего времени велся сотрудником магазина, который не был ей передан

Соответственно не подлежит удовлетворению требование в части истребования следующих документов:

- кадровые документы: книга учета движения трудовых книжек, штатное расписание, правила внутреннего трудового распорядка, положение о системе оплаты труда, системе доплат и надбавок стимулирующего характера, системе премирования, табели учета рабочего времени, документы, подтверждающие проведение специально оценки условий труда (охрана труда), положение о порядке обработки персональных данных работников;

- начисления заработной платы: расчетные ведомости (форма Т-51), платежные ведомости (форма Т-53), записки – расчеты об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях, начисления дивидендов, исполнительные листы (алименты либо удержания).

Требование об обязании предоставить банковские выписки также подлежит отказу, поскольку истец не привел убедительных доводов о том, на защиту каких прав общества направлены его требования, равно как и не обосновал невозможность восстановить истребуемые документы в случае их отсутствия в обществе, а отрицание ответчиком наличия у него истребуемой документации при отсутствии в материалах дела доказательств обратного, приведет к вынесению неисполнимого судебного акта.

Как пояснил ответчик, банковские выписки не запрашивались им из банка, ввиду отсутствия необходимости, учитывая, что на данный момент Общество может реализовать право на обращение в банк по предоставлению выписки по банковскому счету, а она не может направить такого рода запроса в банк ввиду отсутствия полномочий.

В части истребования приказов, распоряжений директора Общества, также подлежит отказу, поскольку приказы были предоставлены истцу, а распоряжения директором не принимались.

Для удовлетворения заявленного требования истца необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками неисполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

При отсутствии в материалах дела доказательств, подтверждающих наличие не переданных истцу документов в части кадровых документов, банковских выписок, приказов, распоряжений директора, его доводы о том, что истребуемые документы должны находиться у ответчика носят вероятностный характер, основаны на предположениях.

Относительно требований об обязании предоставить:

1. Банковские документы: платежные поручения, платежные требования, справки уточнения назначения платежей, договор банковского счета.

5. Документы инвентаризации активов и обязательств.

6.Договоры с поставщиками и покупателями, акты сверок с поставщиками и покупателями.

7. Договоры аренды, суд считает необходимым удовлетворить в силу следующего.

Ответчиком в материалы дела представлен акт приемки-передачи документов от 24.04.2020, согласно которому в связи со сменой учредителя в Обществе, ФИО1 передает бухгалтеру ФИО2 следующие документы:

1.Круглая печать с оттиском ООО «12 Стульев КЗ» для документов;

2.Документы по банку;

3.Документы на приобретение и продажу товаров;

4.Документы на сотрудников (трудовые книжки, приказы, договоры);

5.Договоры аренды;

6.Договоры с поставщиками.

В ходе рассмотрения дела третьим лицом ФИО2 были переданы истцу документы из пункта 4 данного акта – документы на сотрудников (трудовые книжки, приказы, договоры).

Круглая печать с оттиском ООО «12 Стульев КЗ» для документов была получена работником ФИО8 от ФИО2, наряду с трудовыми книжками семи сотрудников, о чем составлена опись, содержащая подписи ФИО2 и ФИО8

Остальные документы по банку, на приобретение и продажу товаров, договоры аренды, договоры с поставщиками истцу не были переданы ни ФИО2, ни ФИО1

Следует отметить, что бывший бухгалтер ФИО2 является матерью бывшего директора ФИО1, что не оспаривается сторонами.

Соответственно, после прекращения полномочий директора, у ФИО1 возникла обязанность передать документы новому директору ФИО3, а не ФИО2

Учитывая, что ФИО2 и ФИО1 являются близкими родственниками, суд приходит к выводу, что данные лица незаконно удерживают указанные выше документы.

Относительно кассовых документов: кассовая книга, расходно-кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, закрытия кассовой смены, авансовые отчеты, следует указать, что деятельность Общества заключалась в продаже, покупке, в том числе, и в розницу мебели, соответственно в Обществе имелись кассовые документы.

Из информации Минфина России N ПЗ-10/2012 "О вступлении в силу с 01.01.2013 Закона N 402-ФЗ" следует, что обязательными к применению остаются формы первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в соответствии с другими федеральными законами и на их основании (например, формы кассовых документов).

Федеральная налоговая служба России в письме от 23.06.2014 N ЕД-4-2/11941 также указывала на недопустимость определения руководителем экономического субъекта форм учетных документов, использование которых установлено законодательством о применении контрольно-кассовой техники.

Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У, применяемым с 01.06.2014 (до этой даты - Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12.10.2011 N 373-П) предусмотрено использование следующих унифицированных форм: - приходные и расходные кассовые ордера (формы N КО-1 и КО-2), - кассовая книга (форма N КО-4), - книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма N КО-5), - расчетно-платежные и платежные ведомости (формы N Т-49 и Т-53).

Названные формы утверждены Постановлениями Госкомстата Российской Федерации от 18.08.1998 N 88, от 05.01.2004 N 1.

Унифицированные формы первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132.

В настоящее время в Обществе также ведется деятельность по продаже, покупке товара также с применением контрольно-кассовых машин.

Более того, суд принимает во внимание показания свидетеля ФИО8, который был предупрежден об уголовной ответственности за дачу ложных показаний.

Свидетель пояснил, что в период его работы первичная документация подготавливалась в бумажном виде и передавалась руководству Общества по акту с описью с помещением их в конверт; сбором и подготовкой первичной документации занималась в основном бухгалтер-кассир ФИО9, но бухгалтерией занималась ФИО2, о том, каким образом (в электронном виде или на бумажных носителях) пояснить не может; за подготовленным пакетом документов приезжал ФИО6, который фактически руководил работой Общества.

В ходе рассмотрения спора представитель ответчика подтвердила, что в Обществе проводилась инвентаризация, составлялись акты сверок, соответственно данные документы также должны быть переданы новому руководителю.

Доказательств, что данные документы находились по месту нахождения магазина ответчиком не представлено, учитывая, что документация Общества систематически передавалась прежнему руководству Общества.

Довод ответчика, третьего лица, что документооборот велся в электронном виде в системе СБИС не нашел своего подтверждения, исходя из ответа, предоставленного Обществом «Компания «Тензор».

Доказательства отсутствия у ответчика истребуемых документов общества либо исполнения им обязанности по передаче документов общества по акту приема-передачи относительно следующих документов: Банковские документы: платежные поручения, платежные требования, справки уточнения назначения платежей, договор банковского счета, кассовые документы: кассовая книга, расходно-кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, закрытия кассовой смены, авансовые отчеты, документы продаж (реализации товаров, оказания услуг): акты оказания услуг, накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты о расхождениях, корректировки реализации, безвозмездные передачи, акты взаимозачета, товарно-транспортные накладные, документы покупок (приобретение товаров, услуг): акты оказания услуг, накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты о расхождениях, возвраты поставщикам, корректировки поступления, акты взаимозачета, товарно-транспортные накладные. документы инвентаризации активов и обязательств, договоры с поставщиками и покупателями, акты сверок с поставщиками и покупателями, договоры аренды, не представлены, в связи с чем суд приходит к выводу об удовлетворении исковых требований в указанной части.

Истцом также заявлено требование о компенсации за ожидание исполнения решения суда, а именно о взыскании неустойки (астрента) за неисполнение должником обязательств в натуре, начиная с пятого дня после вступления в законную силу решения суда в размере 5 000 рублей за каждый день просрочки, которое подлежит частичному удовлетворению в силу следующего.

Статья 308.3 ГК РФ предусматривает возможность присудить кредитору по его требованию денежную сумму на случай неисполнения судебного акта об исполнении обязательства в натуре.

С учетом правовой позиции, изложенной в пункте 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд приходит к выводу о том, что заявленный истцом размер судебной неустойки с учетом объема истребуемой документации, возможных негативных последствий для истца, является чрезмерным, в связи с чем, в случае неисполнения решения суда в установленный судом срок, взыскивает судебную неустойку в размере 500 рублей за каждый день просрочки, но не более 100 000 рублей в общей сумме.

В соответствии с частью 1 статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Должник обязан исполнить судебный акт независимо от совершения взыскателем действий по принудительному исполнению судебного решения. Исполнение судебных актов должно быть добровольным и своевременным.

Возможность взыскания неустойки за неисполнение судебного акта (астрент) в настоящее время предусмотрена частью 1 статьи 308.3 ГК РФ (введена Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ, вступившим в силу 01.06.2015).

Согласно части 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В части 2 указанной статьи установлено, что защита кредитором своих прав в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (глава 25).

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.).

Суд определяет момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению. Так, возможно начисление денежных средств с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта (часть 2 статьи 174 АПК РФ).

В пункте 28 Постановления N 7 разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

В пункте 31 Постановления N 7 разъяснено, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Как следует из пункта 32 Постановления N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Таким образом, действующее законодательство позволяет взыскателю требовать компенсации за ожидание исполнения судебного акта. При этом, финансовое состояние должника не освобождает от надлежащего исполнения требований судебного акта.

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки частично, суд определил ее размер и порядок исходя из общих принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения, с учетом имущественного положения ответчика и необходимости соблюдения баланса интересов сторон, а также конкретных обстоятельств дела.

Размер санкций, подлежащих взысканию с ответчика, с учетом критериев соразмерности и разумности и исходя из необходимости соблюдения баланса интересов сторон и недопущения обогащения истца за счет взыскания с ответчика, уменьшен судом.

Поскольку размер неустойки подлежащей взысканию в случае неисполнения обязанной стороной судебного акта, законом не регламентирован, решение вопроса разумности ее размера относится к компетенции суда и разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела.

Расходы по государственной пошлине в силу статьи 110 АПК РФ подлежат отнесению на ответчика.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьями 167-169, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Республики Татарстан,

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать ФИО1 передать Обществу с ограниченной ответственностью «12 СТУЛЬЕВ КЗ» (ИНН: <***>/КПП: 165701001, ОГРН: <***>, юр. адрес: 420044, РТ, <...>) документы по деятельности общества за период времени с 18.11.2015 года по 30.11.2020 года, в 10 дневный срок с момента вступления решения в законную силу:

5. Документы инвентаризации активов и обязательств.

6.Договоры с поставщиками и покупателями, акты сверок с поставщиками и покупателями.

7. Договоры аренды.

Взыскать с ФИО1, Удмуртская Республика, Алнашский район, дер.Татарский Тоймобаш, в пользу Общества с ограниченной ответственностью "12 Стульев КЗ", г.Казань, (ОГРН <***>, ИНН <***>), неустойки за неисполнение обязательства в натуре, начиная с 11 дня после вступления решения в законную силу, в размере 500 рублей за каждый день просрочки, но не более 100 000 рублей.

В остальной части исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок.

Судья Э.Г. Мубаракшина