Решение № А67-4089/14 от 10.11.2014 АС Томской области

         АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г.Томск                                                                                                 Дело №  А67- 4089/2014

 «06» 11 2014г.

 «10» 11 2014г. изготовлен полный текст решения.

Судья Арбитражного суда Томской области Кузнецов А.С.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Чащиной Е.Н.

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью ОО "АВС" ИНН <***> ОГРН <***> к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу, о признании незаконным постановления №20-04-28/132П от 06.06.2014г.,

при участии в заседании:

от заявителя – ФИО1 (решение учредителя о создании ООО «АВС»);

от ответчика – без участия (ходатайство);

                                                                  УСТАНОВИЛ:

ООО «АВС» обратилось в арбитражный суд с заявлением к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по СФО о признании незаконным постановления № 20-04-28/132П от 06.06.2014г

Ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не направил своего представителя, от ответчика поступило ходатайство о рассмотрении заявления в отсутствии представителя ответчика и отзыв на заявление.

В соответствии со ст. 156 АПК РФ судебное заседание проводится в отсутствии надлежащим образом извещенного ответчика.

Представитель заявителя в судебном заседании пояснил, что настаивает на заявленных требованиях по основаниям изложенным в заявлении.

Изучив материалы дела, заслушав представителей заявителя, суд считает, что заявленные требования не подлежат удовлетворению.

Из материалов дела следует, что Выездной проверкой исполнения ООО «АВС» требований Федерального закона 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон) за период с 17.08.2011 по 13.05.2014, проведённой на основании пункта 9 статьи 7 Федерального закона, и Приказа МРУ Росфинмониторинга по СФО от 07.05.2014 года№ 55, установлено следующее:

ООО  «АВС»   является   юридическим   лицом   по   законодательству Российской Федерации.

Руководство текущей деятельностью ООО «АВС» в соответствии с уставом осуществляется директором.

В проверяемом периоде директором ООО «АВС» являлся ФИО1, назначен на должность директора решением единственного участника от 04.08.2011 (Решение учредителя о создании Общества).

ООО «АВС» оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества с марта 2013.

С 01.02.2013 по 30.06.2013 доступ организаций, поднадзорных Росфинмониторингу, к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, осуществлялся только с помощью Личных кабинетов, размещенных на официальном портале Федеральной службы по финансовому мониторингу.

ООО «АВС» не подключилось к Личному кабинету на портале Росфинмониторинга.

В проверяемом периоде ООО «АВС» предоставило в Росфинмониторинг сведения о 4 операциях (сделках), а именно о сделках с недвижимым имуществом по договорам купли-продажи подлежащих обязательному контролю с нарушением установленного срока (сообщения направлены 20.05.2014).

Заместителем руководителя Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу СЮ. ФИО2 принято постановление № 20-04-28/132П от 06.06.2014 года о привлечении Общества с ограниченной ответственностью «АВС» к административной ответственности по п. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 50 000 руб.

В судебном заседании представитель заявителя указал на то, что сделка под № 1 (по списку, указанному в постановлении) от 09.04.2014 г. на сумму 4 000 000 рублей, заключенная в отношении в отношении объекта по адресу: <...>: Во-первых, данный договор был заключен между ООО «АВС» и физическим лицом в интересах самогоООО «АВС» в целях пополнения оборотных средств вне рамокпосреднической деятельности.

Сделка под № 2(по списку, указанному в постановлении)от 15.03.2013 г. на сумму 4 000 000 рублей, заключенная в отношении в отношении объекта по адресу: <...>:

В отношении сделки под № 3 (по списку, указанному в постановлении) от 18.10.2012 г. (действительная дата сделки 02.10.2012 г.) на сумму 3 500 000 рублей в отношении объекта по   ' адресу: г. Томск, <...>. нами был заключен с клиентом договор на оказание услуг. Однако, состоялся ли переход права собственности на объект недвижимости нам неизвестно. Не установлено это и обжалуемым постановлением о привлечении к административной ответственности.

МРУ Росфинмониторнга по СФО указывает на то, что опасность правонарушений в данной сфере связана с тем, что «криминальные деньги», попадая в хозяйственный оборот влекут «криминализацию» экономики. Обращаем внимание суда на то. что расчет за квартиру по адресу: <...> не произведен до настоящего времени (это установлено и проверкой МРУ Росфинмониторнга по СФО путем изучения выписки по счету), следовательно, общественная опасность деяния отсутствует.

Сделка под № 4 (по списку, указанному в постановлении) от 13.05.2013 г. на сумму 4 000 000 рублей в отношении объекта по адресу: <...>:

Данная операция не подлежит обязательному контролю, поскольку п. 1.1. ст. 6 115-ФЗ предусмотрено, что обязательному контролю подлежит сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход нрава собственности на такое недвижимое имущество.

В данном случае перехода права не произошло, договор был расторгнут 14.05.2013 г.. в связи с чем, ущерб регулируемым общественным отношениям нанесен не был.

Статьей 5 Федерального закона установлено, что организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, права и обязанности которых установлены статьёй 7 Федерального закона.

На основании статьи 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) не позднее трёх рабочих дней, следующих за днем совершения операции (не позднее трёх рабочих дней со дня совершения операции - в редакции, действовавшей до 30.06.2013; не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции - в редакции, действовавшей до 21.11.2011) сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Статьёй 6 Федерального закона определены операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, в частности к ним относятся сделки с недвижимым имуществом, результатом совершения которых является переход права собственности на такое недвижимое имущество, если сумма, на которую они совершаются, равны или превышают 3 миллиона рублей либо равны сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

Материалами дела подтверждается и не отрицается заявителем, что ООО «АВС» с нарушением установленного срока предоставило в Росфинмониторинг сведения о 4 операциях (сделках), а именно о сделках с недвижимым имуществом по договорам купли-продажи, подлежащих обязательному контролю (сообщения направлены 20.05.2014).

Однако, заявитель указывает, что сведения по указанным сделкам представлены ошибочно, так как они не подпадают под действие Федерального закона 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Статья 3 Федерального закона № 115-ФЗ определяет операции с денежными средствами или иным имуществом как действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение, связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В указанном Федеральном законе отсутствует указание на то, что обязанность по предоставлению сведений об операциях с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю возникает у организации только, когда участником таких операций являются их клиенты.

Статьёй 6 Федерального закона № 115-ФЗ чётко определён перечень операций, подлежащих обязательному контролю, к числу которых относятся и совершённые ООО «АВС» сделки.

Федеральный закон не содержит никаких указаний относительно соответствия операции основному виду деятельности, а также не содержит оговорки о том, что сведения подлежат обязательному контролю только по операциям с клиентами организации.

Довод заявителя о том, что до марта 2013 года на ООО «АВС» не распространялись требования Федерального закона № 115-ФЗ, в том числе по направлению сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю в уполномоченный орган, так как оно не   оказывало   посреднических   услуг   при   осуществлении   сделок   снедвижимым имуществом, судом не принимается.

Так, материалами дела, в частности копией договора на оказание услуг от 02.10.2012 б/н, заключенного между ООО «АВС» и ООО «Промрегионбанк», согласно которому ООО «АВС» (агент) обязалось по поручению ООО «Промрегионбанк» (заказчика) осуществить поиск покупателя на объекты недвижимости. Сумма операции 3 500 000 рублей, сообщение о сделке направлено в Росфинмониторинг с нарушением срока.

Своевременное направление сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю в Росфинмониторинг является одной из основных обязанностей организации, предусмотренных ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны осуществить своевременную постановку на учёт в Росфинмониторинге в порядке и сроки, установленные Правительством Российской Федерации.

Положение о постановке на учёт утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.01.2014 № 58, действующим с 06.02.2014; ранее, с 08.05.2013 действовало Положение, утверждённое Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2013 № 354, ранее действовало Положение, утверждённое Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 № 28.

Согласно пункту 5 Правил внутреннего контроля, утвержденных директором ООО «АВС» ФИО1 22.03.2013, и являющимся лицом, ответственным за их соблюдение, обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленные в ст. 6 Федерального закона.

В соответствии с указанными Правилами, 20.05.2014 ООО «АВС» были выявлены и направлены в Росфинмониторинг сообщения о 4 операциях, подлежащих обязательному контролю, тем самым исполнены требования законодательства, в связи с чем выявленное нарушение заключается в несвоевременном направлении сообщений (а не в неправлении сообщений) и квалифицировано по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Объект правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ст. 15.27 КоАП РФ - установленный законом порядок осуществления противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. Неисполнение обязанностей, возложенных Федеральным законом 115-ФЗ, образует объективную сторону состава данного административного правонарушения.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям при совершении правонарушений, ответственность за которые предусмотрена статьей 15.27. КоАП РФ заключается в пренебрежительном отношении виновного лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере  противодействия  легализации  доходов.   Безразличное  отношение должностных лиц к принятой на себя публично - правовой обязанности в данной сфере свидетельствует о существенной угрозе правоохраняемым интересам экономической деятельности региона и государства в целом.

Опасность правонарушений в данной сфере связана с тем, что «криминальные деньги» попадая в хозяйственный оборот, влекут «криминализацию» экономики.

Кроме того, совершение указанных правонарушений может в дальнейшем способствовать совершению деяний уголовной направленности (ст. 174.1 УК РФ - легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления).

Нормы Федерального закона № 115-ФЗ, устанавливающие обязанности для организаций, а также статья 15.27 КоАП РФ направлены, прежде всего, на обеспечение экономической безопасности общества и государства путем принятия мер, направленных на предотвращение легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Отсутствие определенных элементов противодействия, их неэффективное функционирование увеличивают уязвимость и угрозы, связанные с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.

Доказательств того, что Общество предприняло все зависящие от него меры по соблюдению правил и норм, за нарушение которых Кодексом предусмотрена административная ответственность, не представлено и судом не установлено.

При привлечении общества к административной ответственности были соблюдены требования Кодекса РФ об административных правонарушениях о процессуальном порядке привлечения к административной ответственности.

Факт совершения заявителем правонарушения, выразившегося в непредставлении в установленный законодательством срок в уполномоченный орган сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, подтверждается материалами дела

Совершённое ООО «АВС» правонарушение является длящимся, и для исчисления годичного срока давности привлечения к административной ответственности (статья 4.5 КоАП РФ) в данном случае используется дата выявления правонарушения

Учитывая изложенное, руководствуясь ст.ст. 167-170, 211 АПК РФ, арбитражный суд,

РЕШИЛ:

В удовлетворении требований ООО «АВС» к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по СФО о признании незаконным постановления № 20-04-28/132П от 06.06.2014г. отказать.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок в Седьмой арбитражный апелляционный суд.

Судья                                                                                               А.С. Кузнецов.