Гражданский кодекс часть 1

о предоставлении истцу документов общества, об обязании ответчика предоставить допуск аудиторов – компании ООО «Аудиторская Компания «Консенсус» для осуществления аудиторской проверки финансовой (бухгалтерской) отчетности общества и предоставлении финансовых и иных документов для проведения аудиторской проверки.

при участии:

от истца – ФИО2, пасп., доверен.;

от ответчика – не явились, ув.надлежаще;

от третьего лица – не явились, ув. надлежаще;

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обратился к обществу с ограниченной ответственностью «Пожнефтехим – Комплект» с исковыми требованиями:

1. Обязать ответчика представить истцу надлежащим образом заверенные копии документов общества:

• сведения и данные бухгалтерского учета за период 2015 - 2016 гг.;

• отчет о движении денежных средств за 2015 год;

• пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках за 2015 год; пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках за 2016 год;

• протоколы утверждения участниками бухгалтерской отчетности за 2015, 2016 гг.;

• файлы бухучета 1С в электронном виде за период 2015 - 2016 гг.

• свидетельства о регистрации прав на недвижимость за период 2015 -2016 гг.;

• инвентарные карточки ОС-6 на основные средства; акты ОС-1 и иные акты и приказы на поступление и ввод в эксплуатацию за период 2015 - 2016 гг.;

• акты инвентаризации основных средств за период 2015 - 2016 гг.;

• договоры ген. подряда с дополнительными документами за период 2015-2016 гг.;

• сметы: генеральная, объектные, локальные сметы на ремонтные работы; КС-2 и КС-3 за весь период работы;

• документы на все затраты, включенные в счета 08 и 97 за период 2015 - 2016 гг.

• векселя, эмитированные обществом за период 2015 - 2016 гг. и договоры, по которым векселя были переданы в обеспечение за указанный период;

• договоры новации за период 2015-2016гг.;

• иные первичные документы: договоры займа, выданные и ценные бумаги, приобретенные за период 2015 - 2016 гг.;

• депозитные договоры в рублях и валюте за период 2015-2016 гг.;

• выписки банка по депозитным счетам за период 2015 - 2016 гг.;

• декларации по НДС за период 2015 - 2016 гг.;

• книги покупок и продаж за период 2015 - 2016 гг.;

• счета-фактуры поставщиков и подрядчиков за период 2015 - 2016 гг.;

• журналы регистрации счетов-фактур за период 2015 - 2016 гг.;

• счета-фактуры выписанные за период 2015 - 2016 гг.;

• первичные учетные документы; М-4 и (или) товарные отчеты на оприходованные товарно-материальные ценности за весь период работы;

• документы на передачу материалов и товаров в производство и реализацию за период 2015 -2016 гг.;

• валютный и рублевый банк (выписки банка по счету за каждый день, платежные поручения) период 2015 - 2016 гг.;

• договоры займов и кредитов, полученных в валюте за весь период работы;

• депозитные договоры в рублях и валюте за весь период работы;

• договоры с поставщиками в валюте за весь период работы;

• первичные учетные и таможенные документы за весь период работы;

• лимит кассы за период 2015 - 2016 гг;

• отчеты кассира с приложенными документами за период 2015 - 2016 гг;

• акты инвентаризации кассы за период 2015 - 2016 гг;

• авансовые отчеты подотчетных лиц за период 2015 - 2016 гг

• выписки с корпоративного счета (счета карты) за весь период работы;

• договоры со всеми контрагентами по любым основаниям за весь период работы;

• акты инвентаризации расчетов за период 2015 - 2016 гг;

• документы, на основании которых сделаны записи на счетах бухучета за весь период работы;

• договоры кредитов и займов за весь период работы;

• расчет процентов за каждый процентный период по каждому договору, включая налоговые регистры за весь период работы;

• документы, на основании которых сделаны записи на счете 91 за весь период работы;

• регистры учета с расчетами ОНА, ОНО, ПНО и ПНА, УД и УР за весь период работы;

• декларации по налогу на имущество за 2015- 2016 г.г.;

• декларации по налогу на прибыль организаций за 2015-2016 г.г.;

• регистры налогового учета за период 2015 - 2016 гг,

• сводный расчет налоговой базы за период 2015 - 2016 гг;

• ведомости по заработной плате за период 2015 - 2016 гг;

• декларации по ОПС и ОМС за каждый квартал за весь период работы;

• расчетные ведомости в ФСС за каждый квартал за весь период работы;

• индивидуальные сведения за весь период работы;

• документы на пособия за весь период работы;

• налоговые карточки за весь период работы;

• отчет за год (2-НДФЛ и реестр) за весь период работы;

• документы на налоговые вычеты всех видов за весь период работы.

2. Обязать ответчика предоставить допуск выбранного истцом профессионального аудитора – ООО «Аудиторская Компания «Консенсус» (<...> / стр. 11, ИНН <***>, ОГРН<***>) для осуществления аудиторской проверки финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Пожнефтехим - комплект» по адресу местонахождения ООО «Пожнефтехим - комплект»: Тульская область, <...> и предоставить финансовые и иные документы для проведения аудиторской проверки.

Истец пояснил, что являясь участником ООО «Пожнефтехим - комплект» с долей в размере 10% уставного капитала этого общества он 20.03.2017 направил в адрес ответчика требование о предоставлении документов для проведения аудиторской проверки избранным истцом профессиональным аудитором - ООО «Аудиторская Компания «Консенсус». Однако ответчик требование истца не исполнил.

Ответчик исковые требования истца не признал, пояснив, что 11.04.2017 в адрес ответчика поступило требование истца о предоставлении документов для ознакомления и проведения аудита. Учитывая, что запрашиваемая истцом информация содержала, в т.ч. коммерческую тайну общества, а также тот факт, что истец с 23.12.2016 является генеральным директором ООО НПП «Пожпромтех» - прямого конкурента ответчика, последний проинформировал истца, что истребуемые истцом копии документов будут предоставлены по месту нахождения исполнительного органа общества незамедлительно после подписания соглашения о конфиденциальности, форма которого была направлена вместе с письмом. Однако соглашение о конфиденциальности ответчиком подписано не было. Ответчик полагает, что истец имеет намерение злоупотребить своими правами участника с единственной целью – получить доступ к коммерческой информации общества и использовать ее для продвижения конкурирующей организации, генеральным директором которой он является.

Истец доводы, изложенные ответчиком в отзыве, считает не обоснованными, т.к. собранием участников решения о введении режима коммерческой тайны не принималось, уведомления о введении в ООО «Пожнефтехим - комплект» такого режима истец не получал, поэтому на испрашиваемую истцом информацию не распространяется режим коммерческой тайны. ООО НПП «Пожпромтех», в котором истец исполняет обязанности генерального директора, не является конкурентом ответчика, т.к. у них разные виды деятельности.

Судом установлено следующее:

Истец является участником ООО «Пожнефтехим - комплект» с долей в размере 10% уставного капитала этого общества.

Факт обращения к нему истца с требованием о предоставлении копий документов для проведения аудита избранным истцом аудитором ответчик не отрицает.

В соответствии с п. 2 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 3 вышеназванной статьи в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

П. 5 ст. 50 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе.

Ст. 3 Федерального закона «О коммерческой тайне» установлено, что:

коммерческая тайна - режим конфиденциальности информации, позволяющий ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду;

информация, составляющая коммерческую тайну, - сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны.

Согласно п. 1 ст. 10 закона «О коммерческой тайне» меры по охране конфиденциальности информации, принимаемые ее обладателем, должны включать в себя:

1) определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну;

2) ограничение доступа к информации, составляющей коммерческую тайну, путем установления порядка обращения с этой информацией и контроля за соблюдением такого порядка;

3) учет лиц, получивших доступ к информации, составляющей коммерческую тайну, и (или) лиц, которым такая информация была предоставлена или передана;

4) регулирование отношений по использованию информации, составляющей коммерческую тайну, работниками на основании трудовых договоров и контрагентами на основании гражданско-правовых договоров;

5) нанесение на материальные носители, содержащие информацию, составляющую коммерческую тайну, или включение в состав реквизитов документов, содержащих такую информацию, грифа "Коммерческая тайна" с указанием обладателя такой информации (для юридических лиц - полное наименование и место нахождения, для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, и место жительства).

П. 2 вышеназванной статьи предусмотрено, что режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в части 1 настоящей статьи.

Поскольку изложенная в отзыве ответчика информация о существовании в этом обществе режима коммерческой тайны не была подтверждена документально, суд определениями от 25.09.2017 и 16.10.2017 обязал ответчика представить доказательства существования режима коммерческой тайны у ответчика и документальных доказательств введения режима коммерческой тайны, а также перечень сведений, составляющих коммерческую тайну и доказательства того, что сведения об указанном режиме доводились до сведения участников общества.

Ответчиком истребованных судом доказательств представлено не было, следовательно, ответчик не доказал факт существования в этом обществе режима коммерческой тайны.

Довод ответчика о том, что истец, как руководитель конкурента ответчика - ООО НПП «Пожпромтех» намерен получить копии документов ответчика с целью использования их для создания конкурентных преимуществ для ООО НПП «Пожпромтех» суд считает не доказанным.

Выписками из ЕГРЮЛ подтверждается, что у ответчика и ООО НПП «Пожпромтех» различные основные виды деятельности:

У ответчика – торговля оптовая неспециализированная, (код ОКВЭД 46.90), а у ООО НПП «Пожпромтех» основной вид деятельности - производство прочих кранов и клапанов (код ОКВЭД 28.14).

Выписками из ЕГРЮЛ подтверждается также, что у истца 18, а у ООО НПП «Пожпромтех» 17 дополнительных видов деятельности. Из указанного числа дополнительных видов деятельности у обеих организаций совпадают лишь два вида: по коду ОКВЭД 33.14 (ремонт электрического оборудования) и по коду 33.20 (монтаж промышленных машин и оборудования). Ответчик не представил доказательств того, занимался ли он указанными дополнительными видами деятельности и каким образом истребуемая истцом документация может создать конкурентные преимущества для ООО НПП «Пожпромтех» по этим видам деятельности.

С учетом изложенного, суд считает, что у ответчика не было оснований ни для отказа в удовлетворении требования истца о предоставлении документов, ни для обязывания истца предварительно подписать соглашение о конфиденциальности, проект которого представлен ответчиком. Причин для вывода о наличии в действиях истца злоупотребления правом суд не усматривает.

Требование истца об обязании ответчика предоставить допуск выбранного истцом профессионального аудитора - ООО «Аудиторская Компания «Консенсус» для осуществления аудиторской проверки финансовой (бухгалтерской) отчетности ответчика и предоставить финансовые и иные документы для проведения аудиторской проверки соответствует ст. 48 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью, в соответствии с которой для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества. по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой настоящей статьи. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Перечень истребуемых истцом документов соответствует ст. ст. 36 и 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», Постановлению Правительства РФ от 05.12. 1991 №35 «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну».

Частично удовлетворяя исковые требования истца, суд исходил из того, что поскольку истец запросил у ответчика заключенные ответчиком договоры со всеми контрагентами по любым основаниям за весь период работы, то последующая детализация в иске отдельных видов договоров (займов и кредитов, договоров с поставщиками в валюте и т.д.) является излишней.

Суд не усмотрел оснований для удовлетворения требования истца об обязании ответчика предоставить расчет процентов за каждый процентный период по каждому договору, поскольку ответчик в соответствии со ст. 50 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» обязан предоставить имеющиеся у него документы, но не обязан создавать их специально по требованию истца.

Суд отказал в удовлетворении заявления истца об обязании ответчика предоставить регистры учета с расчетами ОНА, ОНО, ПНО и ПНА, УД и УР за весь период работы, поскольку представитель истца на предложение суда расшифровать использованные истцом сокращения сделать этого не смог и суд лишен возможности установить какие именно документы истребуются.

Суд не усмотрел оснований для удовлетворения требования истца об обязании ответчика предоставить индивидуальные сведения за весь период работы, т.к. указанное требование носит неопределенный характер – не конкретизировано, какие именно сведения, в отношении кого и как соотносится требование о предоставлении таких сведений с Федеральным законом «Об информации, информационных технологиях и о защите информации».

В остальной части исковые требования истца к ответчику подлежат удовлетворению.

Руководствуясь статьями 102, 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Исковые требования ФИО3 к ООО «Пожнефтехим - комплект удовлетворить частично.

Обязать ООО «Пожнефтехим - комплект» (ОГРН <***>, ИНН <***>; Тульская область, <...>) предоставить ФИО3 в течение пяти рабочих дней со дня вступления в законную силу решения Арбитражного суда Тульской области по настоящему делу по месту нахождения этого общества за плату, не превышающую стоимости затрат изготовления копий документов надлежащим образом заверенные копии следующих документов ООО «Пожнефтехим - комплект»:

• сведения и данные бухгалтерского учета за период 2015 - 2016 гг.;

• отчет о движении денежных средств за 2015 год;

• протоколы утверждения участниками бухгалтерской отчетности за 2015, 2016 гг.;

• файлы бухучета 1С в электронном виде за период 2015 - 2016 гг.

• свидетельства о регистрации прав на недвижимость за период 2015 -2016 гг.;

• акты инвентаризации основных средств за период 2015 - 2016 гг.;

• сметы: генеральная, объектные, локальные сметы на ремонтные работы; КС-2 и КС-3 за весь период работы;

• документы на все затраты, включенные в счета 08 и 97 за период 2015 - 2016 гг.

• ценные бумаги, приобретенные за период 2015 - 2016 гг.;

• выписки банка по депозитным счетам за период 2015 - 2016 гг.;

• декларации по НДС за период 2015 - 2016 гг.;

• книги покупок и продаж за период 2015 - 2016 гг.;

• счета-фактуры поставщиков и подрядчиков за период 2015 - 2016 гг.;

• журналы регистрации счетов-фактур за период 2015 - 2016 гг.;

• счета-фактуры выписанные за период 2015 - 2016 гг.;

• первичные учетные документы; М-4 и (или) товарные отчеты на оприходованные ТМЦ за весь период работы

• документы на передачу материалов и товаров в производство и реализацию за период 2015 -2016 гг.;

• валютный и рублевый банк (выписки банка по счету за каждый день, платежные поручения) период 2015 - 2016 гг.

• первичные учетные и таможенные документы за весь период работы;

• лимит кассы за период 2015 - 2016 гг;

• отчеты кассира с приложенными документами за период 2015 - 2016 гг;

• акты инвентаризации кассы за период 2015 - 2016 гг;

• авансовые отчеты подотчетных лиц за период 2015 - 2016 гг

• выписки с корпоративного счета (счета карты) за весь период работы;

• договоры со всеми контрагентами по любым основаниям за весь период работы;

• акты инвентаризации расчетов за период 2015 - 2016 гг;

• документы, на основании которых сделаны записи на счетах бухучета за весь период работы

• документы, на основании которых сделаны записи на счете 91 за весь период работы;

• декларации по налогу на имущество за 2015- 2016 г.г.;

• декларации по налогу на прибыль организаций за 2015-2016 г.г.;

• регистры налогового учета за период 2015 - 2016 гг,

• сводный расчет налоговой базы за период 2015 - 2016 гг;

• ведомости по заработной плате за период 2015 - 2016 гг;

• декларации по ОПС и ОМС за каждый квартал за весь период работы

• расчетные ведомости в ФСС за каждый квартал за весь период работы;

• документы на пособия за весь период работы;

• налоговые карточки за весь период работы;

• отчет за год (2-НДФЛ и реестр) за весь период работы;

• документы на налоговые вычеты всех видов за весь период работы.

Обязать ООО «Пожнефтехим - комплект» предоставить допуск выбранного истцом профессионального аудитора – ООО «Аудиторская Компания «Консенсус» (<...> / стр. 11, ИНН <***>, ОГРН<***>) для осуществления аудиторской проверки финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Пожнефтехим - комплект» по адресу местонахождения ООО «Пожнефтехим - комплект»: Тульская область, <...> и предоставить финансовые и иные документы для проведения аудиторской проверки.

В удовлетворении остальных исковых требований требования ФИО3 к ООО «Пожнефтехим – комплект» отказать.

Взыскать с ООО «Пожнефтехим - комплект» в пользу ФИО3 судебные расходы по уплате государственной пошлины в сумме 12000 руб. руб.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Двадцатый арбитражный апелляционный суд, жалоба подается через Арбитражный суд Тульской области.

Судья Л.Д. Тажеева