Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Тульской области в составе судьи Фрик Е.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Елисеевой О.Н., рассмотрев в судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «ВторРесурс» ИНН (7105514422) ОГРН (1117154034678) к ФИО1, ФИО2 об обязании передать документы, при участии в заседании представителей истца – ФИО3 по доверенности от 01.08.2018, паспорт, ФИО4 по доверенности от 01.08.2018, паспорт, в отсутствие ответчикоы, извещенных о времени и месте судебного заседания,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «ВторРесурс» обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением об обязании ФИО1, ФИО2 передать следующие документы о деятельности ООО «ВторРесурс» за период с 09.12.2011 г. по 01.06.2018 г. (помимо переданных документов по актам от 20.06.2018 г. и 10.07.2018 г.): первичные учетные документы, включая хозяйственные договоры; регистры бухгалтерского учета; бухгалтерская (финансовая) отчетность; другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи; электронную базу бухгалтерского учета Общества; журналы учета входящей и исходящей корреспонденции Общества; входящую и исходящую корреспонденцию; налоговые декларации по УСН; квартальные отчеты в ПФР, ФСС, отчеты по НДФЛ; книги учета доходов и расходов; кассовые книги; сведения о крупных сделках и сделках с заинтересованностью, заключенных Обществом; материалы по судебным делам, стороной которых является Общество, в том числе судебные акты и исполнительные листы; личные дела принятых и уволенных сотрудников Общества; кадровые документы по личному составу и штатное расписание; зарплатные ведомости, табеля учета рабочего времени (с учетом уточнений истца в заявлении от 15.10.2018 (л.д. 40-44).

Ответчики в заседание не явились, в письменных пояснениях и отзыве на иск (л.д. 27, 76) представитель ответчиков указал, что до подачи иска истцу были переданы документы 22.06.2018 и 10.07.2018; считает, что истцом не доказано наличие испрашиваемых у них документов.

Истец пояснил, что действительно получал документы, однако это не те, о предоставлении которых заявлено требование в данном деле. Представители пояснили, что с учетом отзыва ответчика (л.д. 76) не возражают против исключения из перечня испрашиваемых документов: аудиторских заключений по бухгалтерской (финансовой) отчетности; документов учетной политики, годовых отчетов общества, отчетов о движении денежных средств. На удовлетворении требований в оставшейся части настаивают. Кроме того, истцы пояснили, что о наличии испрашиваемых в данном деле документов узнали из информации, полученной в ходе рассмотрения дела № А68-3742/2018 (л.д. 52-73, 84-129).

Из материалов дела следует, что ООО «ВторРесурс» (далее – Общество) было зарегистрировано в качестве юридического лица 09.12.2011 на основании решения единственного участника ФИО5 от 01.12.2011. Этим же решением директором Общества был назначен ФИО2

Впоследствии на основании сделок по увеличению уставного капитала (решение единственного участника от 07.10.2016) и выходу ФИО5 из Общества (заявление от 11.04.2017), ФИО2 стал единственным участником Общества с долей участия в уставном капитале 90%. Указанные сделки были признаны недействительными как ничтожные сделки вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Тульской области от 02.02.2018 по делу № А68-3742/2018 и в ЕГРЮЛ восстановлена запись о единственном участнике Общества ФИО5

Решением единственного участника Общества ФИО2 от 22.06.2017 директором Общества назначен ФИО1

После вступления в законную силу решения Арбитражного суда Тульской области от 02.02.2018 по делу № А68-3742/2018 решением единственного участника ФИО5 от 01.06.2018 директором Общества был назначен ФИО6, однако, в связи с отказом в государственной регистрации данных изменений, решением от 07.06.2018 директором Общества назначена ФИО7

При смене руководства Общества ответчиками не были переданы новому руководству документы, об истребовании которых истец обратился с иском по настоящему делу.

Указанные обстоятельства послужили причиной обращения в суд с иском об обязании Общества представить испрашиваемые документы.

Оценив материалы дела, выслушав пояснения представителя истцов, суд пришел к выводу о необходимости удовлетворения заявленных требований на основании следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон Об ООО) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 40 Закона Об ООО единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Единоличный исполнительный орган общества может быть избран также не из числа его участников.

Согласно пункту 3 статьи 40 Закона Об ООО единоличный исполнительный орган общества: без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим Федеральным законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко свей документации Общества, связанной с его деятельностью, и отвечает за сохранность документов Общества.

Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (пункт 4 статьи 40 Закона об ООО).

В соответствии с пунктом 1 статьи 44 Закона Об ООО единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В пункте 1 статьи 50 Закона Об ООО закреплено, что общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона Об ООО общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. К указанным документам, в том числе относятся документы бухгалтерского учета, налоговая отчетность, документы о трудовой деятельности работников.

В соответствии с пунктом 2 статьи 1 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет - формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом, в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Согласно пункту 7 статьи 3 и части 1 статьи 7 ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, под которым понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации (пункт 3 статьи 6 ФЗ «О бухгалтерском учете».

Частью 1 статьи 29 ФЗ «О бухгалтерском учете» установлена обязанность по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (ч. 2 ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Согласно частям 3, 4 ФЗ «О бухгалтерском учете» экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Как предусмотрено частью 1 статьи 17 Федерального закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» организации обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации), а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частями 1 и 1.1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

До 30.09.2011 действовал Перечень типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения, утвержденный Федеральным архивным агентством (далее - Росархив) 06.10.2000.

Приказом Министерства культуры России от 25.08.2010 № 558 утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности, в связи с чем ранее действовавший Перечень утратил силу (приказ Росархива от 26.08.2010 № 63).

Перечень включает типовые управленческие архивные документы, образующиеся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций при осуществлении однотипных (общих для всех или большинства) управленческих функций, независимо от формы собственности, с указанием сроков хранения (пункт 1.2 Перечня).

Бухгалтерская (финансовая) отчетность (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о целевом использовании средств, приложения к ним и др. подлежат хранению «постоянно» согласно пункту 4.1 параграфа 4 Перечня 558.

По смыслу изложенного в Информационном письме от 18.01.2011 № 144 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ», общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Как было указано выше, о наличии запрашиваемых документов истец узнал из ранее рассмотренного дела А68-3742/2017, подтвердив данный факт представлением соответствующих документов (л.д. 52-73, 84-129). Данный факт ответчиками не опровергнут.

На основании изложенного, а также с учетом того, что истцу неизвестно какой перечень документов и в каком объеме был передан ФИО1 от ФИО2, суд считает правомерным требование истца как к одному, так и к другому бывшим директорам Общества.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. относятся на ответчиков в равных частях по 3 000 руб. на каждого и подлежат возмещению истцу.

Согласно части 2 статьи 168 АПК РФ при принятии решения арбитражный суд при необходимости устанавливает порядок и срок исполнения решения, а также решает иные вопросы, возникшие в ходе судебного разбирательства.

При принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения (ч. 4 статьи 174 АПК РФ).

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 174, 176, 257 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Обязать ФИО1 и ФИО2 в течение 10 календарных дней с момента вступления решения в законную силу передать обществу с ограниченной ответственностью «ВторРесурс» лице директора ФИО7 следующие документы о деятельности ООО «ВторРесурс» за период с 09.12.2011 г. по 01.06.2018 г. (помимо переданных документов по актам от 20.06.2018 г. и 10.07.2018 г.):

- первичные учетные документы, включая хозяйственные договоры;

-регистры бухгалтерского учета;

-бухгалтерская (финансовая) отчетность;

-другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи;

-электронную базу бухгалтерского учета Общества;

-журналы учета входящей и исходящей корреспонденции Общества;

-входящую и исходящую корреспонденцию;

-налоговые декларации по УСН;

-квартальные отчеты в ПФР, ФСС, отчеты по НДФЛ;

-книги учета доходов и расходов;

-кассовые книги;

-сведения о крупных сделках и сделках с заинтересованностью, заключенных Обществом;

- материалы по судебным делам, стороной которых является Общество, в том числе судебные акты и исполнительные листы;

-личные дела принятых и уволенных сотрудников Общества;

-кадровые документы по личному составу и штатное расписание;

-зарплатные ведомости, табеля учета рабочего времени.

Взыскать с ФИО1 в пользу общества с ограниченной ответственностью «ВторРесурс» расходы по уплате государственной пошлины в размере 3 000 руб.

Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «ВторРесурс» расходы по уплате государственной пошлины в размере 3 000 руб.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Двадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Тульской области в месячный срок после его принятия.

Судья Е.В. Фрик