Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Тюменской области в составе судьи Бадрызловой М.М.
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания
ФИО1, рассмотрел в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению

ООО «ТюменьЛесСервис»

к ФИО2

об обязании передать документы

при участии в заседании:

от истца: ФИО3 по доверенности от 21.07.2021;

от ответчика: ФИО4 по доверенности от 17.06.2019, ФИО2 – лично,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «ТюменьЛесСервис» (далее - ООО «ТюменьЛесСервис», истец) обратилось в Арбитражный суд Тюменской области с иском, уточненным в порядке ст.49 АПК РФ к ФИО2 (далее – ФИО2, ответчик) об обязании передать истцу оригиналы документов и имущество, связанные с деятельностью ООО «ТюменьЛесСервис», а именно:

• Базу 1С.

• Документы бухгалтерского учета, в частности: первичные учетные документы, бухгалтерская (финансовая) отчетность (п. 1 ст. 7, п. п. 1, 2, 4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете, п. 101 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности c 2015 г., Приказа от 20 декабря 2019 г. N 236 «Об утверждении перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения»).

• Договоры (контракты, соглашения), связанные с финансово-хозяйственной деятельностью организации, в том числе:

- с АО «Альфабанк»;

- По договору подряда № 2/2-2015 от 25.04.2016 с ООО «Тюменьнеруд» (Маркшейдерские замеры, акты выполненных работ, кс-2, кс-3, журналы выполненных работ, акты сверки, транспортные накладные, маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- с ООО «ТОРГСЕРВИС» (Спецификации, акты сверки за 2018, 2019 гг., ТТН, счета-фактуры, маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора за период с 2018 по 2020 г.) на общую сумму 5181810 руб., из которых в 2020 – 798423 руб. (акт сверки есть), в 2019 – 1986631 руб., в 2018 -3195179 руб.

- Договор поставки от 29.08.2018 с ООО Автоспецстрой (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора) на общую сумму 625730 руб.

- Договор № 20/11 от 20.11.2018 с ООО МП "МК-7" (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора) – на сумму 794500 руб.

- с индивидуальным предпринимателем ФИО5 (Договоры, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договоров) на 1 288 129 руб. продажа, и на 200 000 руб. покупка.

- с ООО «Евротранс» (Договор, Спецификации, счета-фактуры, акты сверки, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- ООО «СТАБИЛЬНОСТЬ» (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора) на сумму 183420 руб.

- ООО «Ферронордик машины» (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор подряда №1 от 02.02.2015 с ООО «ЗССК» (Договор, акты выполненных работ, кс-2, кс-3, журналы выполненных работ, акты сверки, транспортные накладные, маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор поставки с ООО «РАС-МА» (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор с ООО «Дизель-Авто» (Договор, Спецификации, акты сверки, счета-фактуры, ТТН, Маршрутные листы, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договоры займа за период 2015-2020 гг., и действующие по состоянию на 17.02.2021 (Согласно выписке по расчетному счету имеются транзакции с назначением заемных платежей), в том числе договоры займа с ИП ФИО6, ФИО4.

- Договоры займа с ФИО2 от 05.09.2018, от 30.07.2018, от 24.08.2018;

- Договоры займа с ООО «ЗССК» (№Р30/15-ТУ от 01.02.2015, 01/2016 от 11.01.2016, №01з/15 от 20.02.2015.

- Договор целевого займа с Фонд «Инвестиционное агентство Тюменской области» №49/ФЦЗ от 17.11.2014 (документы, подтверждающие исполнение обязательств).

- Договор аренды с ФИО7 (Договор, акты оказания услуг, счета-фактуры, акты сверки, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор аренды транспортного средства без экипажа 02/01-2018 от 01.01.2018 с ФИО8, (Договор, акт приема-передачи к нему, диагностические карты за 2018-2020, страховые полисы ОСАГО за 2018, 2019, 2020, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета-фактуры, акт сверки, ТТН, иные документы, подтверждающие исполнение договора).

- Договор №01-2019 аренды транспортного средства с оказанием услуг по управлению от 01.01.2019 с ФИО2 (акт приема-передачи к нему, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета-фактуры, акт сверки, ТТН, диагностические карты за 2018-2020, страховые полисы ОСАГО за 2019, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- Договор №01-2020 аренды транспортного средства с оказанием услуг по управлению от 01.01.2020 с ФИО2 (акт приема-передачи к нему, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета-фактуры, акт сверки, ТТН, диагностические карты за 2018-2020, страховые полисы ОСАГО за 2020, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- Договоры аренды транспортного средства с оказанием услуг по управлению с ФИО2 (акт приема-передачи к нему, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета-фактуры, акт сверки, ТТН, иные документы, подтверждающие исполнение договора);

- Договоры купли продажи с ФИО2 (договоры, акты приема-передачи, документы, подтверждающие исполнение договоров);

- Договоры купли продажи с ФИО4 (договоры, акты приема-передачи, документы, подтверждающие исполнение договоров);

- Договоры оказания услуг с ФИО4 (договоры, акты и иные документы, подтверждающие исполнение договоров);

- Договоры страхования транспортных средств

- Договоры обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств

- Путевые листы

- Журналы, базы данных учета путевых листов.

- Документы (заявки, акты, сведения, графики обслуживания, переписка) о ремонте транспортных средств.

- Документы (заявки, расчеты, переписка) об определении потребности организации в транспортных средствах

- Журналы учета дорожно-транспортных происшествий.

- договоры с покупателями, действовавшие в период 2015-2020 гг.;

- отчеты производства (намытый песок), сведения об оказанных услугах, объемах реализации продукции в период с 01.01.2015 по 31.12.2020;

- акты сверки расчетов с покупателями.

- Сведения об арендуемом имуществе (договоры аренды, перечень);

- Авансовые отчеты подотчетных лиц (согласно выписке выдано в подотчет 4 238 670 рублей);

- Акты сверки расчетов с поставщиками.

- Документы кадрового учета (ст. 22.1 ФЗ 125-ФЗ от 22.10.2004 «Об архивном деле в Российской Федерации» :

приказы о приеме, увольнении работников, данные о периодах их работы (наличие отпусков, иных пропусков);

персональные данные на работников: ФИО2, ФИО9, ФИО4;

Расчетные ведомости по начислению заработной платы,

Личные карточки работников (ф. Т-2).

- Документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе (переданное по акту);

- Перечень объектов непроизводственной сферы (офисная мебель, оргтехника);

- Главная книга за 2015,2016, 2017, 2018, 2019, 2020гг.

- Данные по основным поставщикам сырья, материалов, услуг, объемы поставок (ж.о. 6, ведомость по счету 76 и проч.).

- Основные потребители продукции, услуг, объемы поставок за период с 01.01.2015 по 17.02.2021 (ведомость по сч.62, договора поставок).

- Перечень основных средств, документы подтверждающие их ввод, списание, продажу за период с 01.01.2015 по 17.02.2021 поквартально (ж.о 13, первичные документы к нему). Износ основных средств.

- Расшифровка дебиторской задолженности, в том числе просроченной дебиторской задолженности, сумма задолженности нереальной к взысканию, образование дебиторской задолженности, погашение дебиторской задолженности поквартально с 01.01.2017 по 17.02.2021,

- Расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на 17.02.2021, в том числе не реальной ко взысканию.

Также истец просит взыскать с ФИО2 в пользу ООО «ТюменьЛесСервис» денежные средства на случай неисполнения решения суда полностью или частично в сумме 5000 руб. 00 коп. за каждый день просрочки исполнения настоящего решения, начиная со дня, следующего за днем после истечения 10 дней, установленных для исполнения настоящего решения, п. 1 данного решения, вступившего в законную силу.

Исковые требования основаны на положениях статей 40, 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ), статей 6, 9, 17 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) и мотивированы не исполненным обязательством бывшего директора ООО «ТюменЛесСервис» по передаче документации Обществу.

От ответчика в материалы дела представлен отзыв и дополнения к нему, в соответствии с которыми ответчик возражает по требованиям, просит в иске отказать в связи с передачей имеющейся документации в полном объеме.

Представитель истца в судебном заседании поддержал исковые требования по основаниям, изложенным в иске и уточнениях к нему.

Ответчик и его представитель в судебном заседании возражали против удовлетворения иска на основании доводов отзыва.

Оценив представленные доказательства, выслушав пояснения лиц, участвующих в деле, суд считает, что иск не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО «ТюменьЛесСервис» зарегистрировано в качестве юридического лица 04.08.2005.

В период с 09.07.2012 по 17.02.2021 обществом руководил ФИО2, являвшийся так же и участником общества.

На основании Решения №1 от 22.01.2021 года ФИО2 был освобожден от должности, генеральным директором был назначен ФИО10.

На основании актов приема-передачи от 07.12.2020, 29.12.2020, Реестра основных средств и передаваемых документов бывшим генеральным директором были переданы имущество и учредительные документы, в том числе папка с договорами с поставщиками и заказчиками более 200 листов без указания реквизитов договоров.

При этом, как утверждает истец, истребуемые документы переданы не были.

По утверждению истца, после прекращения полномочий генерального директора ФИО2 не передал документы необходимые для финансово-хозяйственного функционирования общества в том числе договоры займа, аренды ТС, документы, подтверждающие целевое расходование подотчетных средств. Отсутствует информация о возврате суммы займа от 30.07.2018. Отсутствуют трудовые договоры карточки работников, сведения о размерах установленных заработных плат. Не переданы локальные нормативно-правовые акты, устанавливающие размеры, сроки и порядок выплаты заработной платы.

16.07.2021 истец обратился к ответчику с требованием о предоставлении документов и информации.

Однако ответчиком требования истца о предоставлении документом исполнены в полном объеме не были, что послужило основанием для обращения с данным иском.

По смыслу статьи 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются, как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 АПК РФ). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (часть 1 статьи 66 АПК РФ). Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9АПК РФ).

В силу части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном АПК РФ, самостоятельно определив способы их судебной защиты (статья 12 ГК РФ).

В соответствии с нормами статьи 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно пункту 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32, статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью», закон об обществах с ограниченной ответственностью) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

Согласно положениям статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

К указанным документам также относятся документы бухгалтерского учета, налоговая отчетность, документы о трудовой деятельностью работников, отчетность по застрахованным лицам в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 указанного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

Исходя из совокупного толкования положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью и Закона о бухгалтерском учете, в случае смены единоличного исполнительного органа общества бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно подпункту 4 пункта 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

С учетом изложенного, в обязанности ответчика входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу, которые при смене исполнительного органа общества подлежали передаче последним вновь назначенному директору общества.

Таким образом, в распоряжении ответчика должны были быть запрашиваемые истцом документы.

По правилам пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете, ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, т.е. лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, на основании которых формируются регистры бухгалтерского учета.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

На основании пунктов 3, 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов. Ответственность за организацию работы по хранению кадровых документов, первичных учетных документов несет работодатель.

Таким образом, на единоличном исполнительном органе при освобождении его от должности лежит завершающая обязанность по обеспечению передачи документации и имущества общества.

В пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Поэтому обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

При этом, исходя из положений Закона № 14-ФЗ, недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Судом установлено, что на основании актов приема-передачи от 07.12.2020, 29.12.2020, Реестра основных средств и передаваемых документов бывшим генеральным директором были переданы имущество и учредительные документы, в том числе папка с договорами с поставщиками и заказчиками более 200 листов без указания реквизитов договоров. В ходе судебного разбирательства, ответчиком в адрес истца также был направлен пакет документов.

Представленные ответчиком документы были исследованы истцом, после чего исковые требования были уточнены.

В одном из судебных заседаний судом совместно со сторонами была исследована представленная истцом папка с документами, которая по утверждению истца была передана ответчиком в соответствии с реестром основных средств (л.д. 68-72).

По утверждению ответчика, истцом представлены не все документы, переданные ответчиком.

Поскольку подробный перечень документов, содержащихся в папке, сторонами не составлялся, достоверно установить какие именно оригиналы документов в количестве более 200 листов были фактически переданы ответчиком истцу, не представляется возможным.

Суд обязал ответчика представить письменные пояснения о наличии либо отсутствии каждого документа, истребуемого истцом.

Ответчиком представлены письменные пояснения по каждому истребуемому документу.

Как следует из пояснений ответчика, ФИО2 передал действующему генеральному директору ФИО10 по акту-приема передачи от 07.12.2020 доступ к расчетному счету, логин и пароль к интернет банку АО «Альфабанк»; по акту приема-передачи от 29.12.2020 - печать ООО «ТюменьЛесСервис»; по реестру о передаче основных средств и передаваемых документов оригиналы всех имевшихся у него документов по финансово-хозяйственной деятельности передал

Также ответчик пояснил, что основные средства находились на объекте, арендуемом ООО «ТюменьЛесСервис» в Винзилинском лесничестве Тюменского района Тюменской области, карьер «Винзилинский-6». Производя передачу основных средств и имущества, ФИО2 и ФИО10 лично производили инвентаризацию имущества, была произведена передача оригиналов учредительных документов, протоколы общих собраний и иные документы, документы к проекту освоения лесов, папка с договорами с поставщиками и заказчиками.

Помимо этого, ФИО10 почтовым курьером были направлены дополнительно оригиналы документов на 398 листах 11.11.2021 с описью вложения.

Как пояснил ответчик, на момент передачи документов у него не было доступа к документам бухгалтерского учета. С 01.07.2015 по 01.07.2016 бухгалтерский и налоговый учет по договору №009-БНУ/15 возмездного оказания услуг вело Общество с ограниченной ответственностью «ТИП Аутсорсинг», оно же оказывало комплекс услуг по организации делопроизводства на предприятии по договору №007-Д/15 от 01.09.2015 Также ООО «Аутсорсинг» по договору №009-УП/15 от 01.07.2015 оказывало кадровые услуги (управление персоналом) с 01.07.2015г по 01.07.2016 г.

С июля 2016 года бухгалтером в ООО «ТюменьЛесСервис» была принята ФИО9, которая продолжила ведение бухгалтерского учета и делопроизводства. Все документы по бухгалтерскому учет были переданы ей для непрерывного ведения.

Как утверждает ответчик, Базу 1-С, документы бухгалтерского учета, первичные документы, бухгалтерскую отчетность, главную книгу, расшифровку дебиторской задолженности, в том числе просроченной дебиторской задолженности, сумм задолженности нереальной к взысканию, образование дебиторской задолженности, погашение дебиторской задолженности, а также расшифровку кредиторской задолженности на 17.02.2021 передать не представляется возможным, так как бухгалтер ФИО9, которая предоставляла услуги по бухгалтерскому учету, вела учет у себя на персональном компьютере. Обязанность ведения бухгалтерского учета в программе 1-С не является обязательным.

По мнению суда, доводы ответчика о том, что ФИО9 действительно оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, подтверждаются наличием на ее имя сертификата усиленной квалифицированной подписью в Контур Экстерн.

Кроме того, ответчиком представлены платежные документы, свидетельствующие о перечислении денежных средств с банковских карт ФИО2 и ФИО4 на имя ФИО9 ежемесячно в период с 28.12.2017 по17.02.2020.

По утверждению ответчика, ФИО9 согласилась вести бухгалтерский учет внештатно, при этом у нее оставались первичные документы, отчетность, документы бухгалтерского учета. ФИО9 оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета по март 2020 года. С начала 2020 года деятельность ООО «ТюменьЛесСервис» была приостановлена, в связи с пандемией. Генеральному директору ФИО2 пришлось отказаться от услуг бухгалтера в целях экономии. ФИО2 обратился к ФИО9 с просьбой вернуть архив 1-С бухгалтерии и документы. На письма с просьбой вернуть документы бухгалтерского учета ФИО9 не реагирует.

В материалы дела представлена копия обращения в полицию с заявлением об оказании содействия по возврату документов ФИО9 В ходе проведения оперативных действий сотрудниками полиции, ФИО9 была допрошена, но документы не возвращены.

В ходе судебного разбирательства ответчик неоднократно заявлял о том, что ФИО9 отказывается передать имеющиеся у нее документы.

Довод ответчика о том, что бухгалтерская документация хранилась у ФИО9 и осталась у нее, ответчиком не опровергнут.

В письменных пояснениях ответчик указал, что истцу переданы копии всех договоров и документов, которые имелись у ФИО2

В частности, ФИО2 пояснил следующее:

- договор с АО «Альфабанк» передан истцу,

- по договору подряда №2/2-2015 от 25.04.2016 с ООО «Тюменьнеруд». ФИО2 обратился в ООО «Тюменьнеруд», которые предоставили акт сверки взаимных расчетов об отсутствии задолженности за период 01.01.2018-19.09.2018 год. Иные документы ООО «Тюменьнеруд» предоставить отказалось.

- с ООО «Торгсервис» получены заверенные копии счет-фактур за 2018-2020 год.

- Договор поставки от 29.08.2018 г. с ООО «Автосиецстрой». На запрос документов у ООО «Автоспецстрой» и остальных контрагентов ООО «ТюменьЛесСервис» попросили обратиться с официальным письмом, где подробно описать с какой целью требуются копии документов;

- Договор № 20/11 от 20.11.2018 с ООО МП «МК-7» был заключен на поставку ГСМ (дизельное топливо). ГСМ отпускалось по топливной карте, чеки передавались бухгалтеру, предоставить нет возможности;

- оригинал договора, заключенного с индивидуальным предпринимателем ФИО5. передан ФИО10 Акт сверки об отсутствии задолженности предоставлен.

- оригинал договора на поставку запасных частей с ООО «Евротранс», передан ФИО10 Счета-фактуры и накладные отсутствуют у ФИО2

- договор на предоставление транспортных услуг с ООО «Стабильность», передан ФИО10 Счета-фактуры и акты выполненных работ отсутствуют у ФИО2

- договор на поставку запасных частей с ООО «Ферронордик машины», оригинал договора передан ФИО10, счета-фактуры и накладные отсутствуют у ФИО2

- Договор подряда №1 от 02.02.2015 г. с ООО «ЗССК» передан ФИО10 акты КС-2; КС-3 не подписывались, работы по договору не выполнялись;

- Договор поставки с ООО «РАС-МА» не заключался, документы отсутствуют.

- Договор с ООО «Дизель-Авто» не заключался, приобретались запчасти по разовым покупкам. Счета-фактуры и накладные отсутствуют у ФИО2

- Договоры займа за период 2015-2020 с ИП ФИО6 не составлялись.

- Договоры займа с ФИО2 отсутствуют, не составлялись.

- Договоры займа ООО «ЗССК» составлялись собственно самим ООО «ЗССК» и хранятся там же, у ответчика отсутствуют.

- Договор целевого займа с ФОНД «Инвестиционное агентство Тюменской области» передан ФИО10 Акт сверки об отсутствии взаимной задолженности имеется.

- Договор аренды с ФИО7 передан ФИО10, акты оказания услуг не составлялись сторонами.

- Договор аренды транспортного средства без экипажа 02/01-2018 от 01.0.2018 с ФИО8 передан ФИО10 ФИО8, даны объяснения, что расчет производился наличными денежными средствами. Расчет с ФИО8 произведен в полном объеме, что он подтвердил лично. Путевые листы не выписывались, диагностические карты не сохранены, страховые полисы ОСАГО не сохранились. Акты выполненных работ не составлялись, счета-фактуры не выписывались, ТТН составлялись только для Заказчиков. То же в отношении договора №01-2019 аренды транспортного средства с оказанием управления от 01.01.2019 г. с ФИО2 (передан Истцу) и договора №01-2020 аренды транспортного средства с оказанием управления от 01.01.2020 г. с ФИО2 (передан Истцу),

- Договор купли-продажи с ФИО2 и акты приема-передачи копии предоставлены Истцу,

- Договор купли-продажи с ФИО4 и акты приема-передачи, копии предоставлены истцу,

- Договоры страхования транспортных средств и Договоры обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств не сохранены,

- Путевые листы не выписывались;

- Журналы, базы данных учета путевых листов не велись;

- Документы (заявки, акты, сведения, графики обслуживания, переписка) о ремонте транспортных средств не составлялись, так как для этой работы нужен отдел главного механика, генеральный директор в единственном лице физически не мог вести такую работу.

- Журнал учета дорожно-транспортных происшествий не заводился.

- Договоры с покупателями, папка с договорами была передана генеральному директору ООО «ТюменьЛесСервис» ФИО10

- Отчеты производства (намытый песок), сведения об оказанных услугах, объемах реализации. Отчеты не составлялись. Основным документом и отчетом о намытом песке является акт приемки выполненных работ с ООО «Тюменьнеруд», где указан объем намытого песка. Расчеты по реализации продукции производились только по расчетному счету. Доступ к выписке по расчетному счету у Истца имеется.

-Акты сверок с покупателями, которые имелись, переданы Истцу.

- Сведения об арендуемом имуществе (договоры аренды). Действующих договоров аренды, кроме перечисленных выше арендуемых транспортных средств не имеется.

- Акты сверок с поставщиками, все что имелись переданы Истцу.

В части документов кадрового учета ответчик пояснил следующее:

1. ФИО2, генеральный директор. Трудовой договор, приказ о назначении генеральным директором, протокол №1 от 26 июня 2012 – были переданы новому генеральному директору ФИО10 Приказ об увольнении ФИО2 не изготавливался. Новый директор с таким приказом ФИО2 не знакомил. Доступа к расчетным ведомостям у ФИО2 нет.

Для восстановления персонального учета Истцу предоставлены подписанные усиленной квалифицированной подписью МИ ФНС России по ЦОД справки НДФЛ из ИФНС за период работы ФИО2 генеральным директором.

2. ФИО4. Истцу представлены выписка из трудовой книжки, справки НДФЛ за 2016 год, 2017 год за периоды, отраженные в ИФНС, работы в ООО «ТюменьЛесСервис», Сведения из ПФР о трудовой деятельности в ООО «ТюменьЛесСервис», предоставлены подписанные усиленной квалифицированной подписью МИ ФНС России по ЦОД справки НДФЛ из ИФНС.

3. ФИО9, данные отсутствуют. Известны только паспортные данные, место регистрации.

Документами, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе являются договоры купли-продажи, которые были переданы генеральному директору ФИО10, наличие имущества подтверждается принятием генеральным директором ФИО10 по перечню в реестре приема-передачи основных средств и документов от ФИО2

ФИО2 пояснил, что объектов непроизводственной сферы деятельности у ответчика не было. Офис располагался по адресу регистрации и проживания семьи генерального директора ФИО2: <...>. Пользовались домашним персональным компьютером и письменным столом дочери бывшего генерального директора.

По утверждению ответчика, данные по основным поставщикам сырья, материалов, услуг, объемы поставок имеются в выписке из банковского расчетного счета, так как все поступления и перечисления были только по расчетному счету. В банковских выписках есть все необходимые сведения о поставщиках и покупателях, такие как ИНН, КПП, номер расчетного счета, БИК БАНКА.

Основным Покупателем или Заказчиком услуг было ООО «Торг Сервис», ИНН<***>, КПП 720301001. Юридический адрес: <...>.

Согласно правовой позиции, сформулированной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986, указано на необходимость обеспечения принципов правовой определенности и исполнимости судебного акта об истребовании (обязании передать) документов и имущества, недопустимость перенесения вопроса установления существа не исполненного бывшим руководителем обязательства судебным приставом-исполнителем, а не судом.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

Для удовлетворения заявленного требования необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов ФИО2 должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.

Исследовав фактические обстоятельства дела, оценив в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, пояснения ФИО2, исходя из того, что сам факт наличия у ФИО2 ранее статуса единоличного исполнительного органа общества сам по себе не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении; установив отсутствие сведений о проведении обществом инвентаризации с целью фиксации факта отсутствия документов и восстановления документации, учитывая, что из материалов дела не следует, что в обществе был установлен порядок передачи документов бухгалтерского учета и после прекращения полномочий в качестве руководителя ответчиками данный порядок был нарушен, суд приходит к выводу о том, что истцом в материалы дела не представлены доказательства, достоверно подтверждающие наличие у ответчика запрашиваемых документов общества, также как и факт удержания их ответчиком.

Вместе с тем, суд принимает во внимание также, что после освобождения ФИО2 с должности директора общества, общество исполняло налоговые обязательства, что было бы затруднительно при отсутствии у последнего всех указанных им в исковом заявлении документов, сведений о наступлении неблагоприятных последствий у Общества в связи с отсутствием запрашиваемых документов истцом также не представлено, учитывая, что с иском о передаче документов общества истец обратился в суд спустя 5 месяцев после прекращения полномочий ФИО2

Суду не представлено доказательств того, что вновь назначенный генеральный директор общества предпринял какие-либо меры по инвентаризации и восстановлению документации (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

ООО «ТюменьЛесСервис» в нарушение статьи 65 АПК РФ не представило суду какие-либо относимые и допустимые доказательства, подтверждающие сам факт неисполнения ответчиком обязанности по передаче новому руководителю спорной документации общества.

На основании изложенного, исковые требования не подлежат удовлетворению.

В соответствии с частью 1 статьи 110 АПК РФ судебные расходы по оплате государственной пошлины относятся на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 180, 181 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Восьмой арбитражный апелляционный суд путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Тюменской области.

Судья

Бадрызлова М.М.