Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Тюменской области в составе судьи Бадрызловой М.М., при ведении протокола судебного заседания секретарем Сысоевой А.В., рассмотрев дело, возбужденное по заявлению

Открытого акционерного общества «Сбербанк России»

к Центральному Банку РФ в лице Отделения по Тюменской области Уральского главного управления ЦБ РФ

об оспаривании постановления от 24.12.2014г. № 71-14-Ю/0102/3110,

при участии представителей:

от заявителя: ФИО1 по доверенности от 23.11.2012г. №01-81;

от ответчика: ФИО2 по доверенности от 23.09.2014г. №8,

установил:

Открытое акционерное общество «Сбербанк России» обратилось в Арбитражный суд Тюменской области с заявлением к Центральному Банку РФ в лице Отделения по Тюменской области Уральского главного управления ЦБ РФ о признании незаконным постановления от 24.12.2014г. № 71-14-Ю/0102/3110 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении.

Представитель заявителя требования поддержал, представил дополнение к заявлению.

Представитель ответчика заявленные требования не признал, по доводам отзыва.

Принимая во внимание положения ч. 4 ст. 137 АПК РФ, учитывая определение от 16.01.2015г. по настоящему делу, судом было вынесено протокольное определение об окончании подготовки дела к судебному разбирательству, завершении предварительного заседания и открытии судебного заседания в первой инстанции.

Как следует из материалов дела, Открытое акционерное общество «Сбербанк России» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1027700132195, ИНН <***>, имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности № 1481.

По информации Росфинмониторинга (письмо Банка России от 18.11.2014г. № 12-5-2/2763 «О размещении массива информации»), ОАО «Сбербанк России», в деятельности филиала № 1481/1597 - Западно-Сибирского банка ОАО «Сбербанк России», сформировал и направил в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю с кодом операции 4005 «Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которогоне превышает трех месяцев со дня его регистрации», в отчетах в виде электронного сообщения (далее по тексту - ОЭС) №№97223, 97224 от 10.10.2014, №№ 97962-97983 от 10.10.2014, №№ 115547,115548 от 21.10.2014, №№ 125499-125503 от 24.10.2014 позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, в нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ.

По результатам анализа вышеуказанных сообщений, а также объяснений ОАО «Сбербанк России» (с приложениями копий документов) представленных ФИО1, административным органом были выявлены факты представления в уполномоченный орган в сообщениях №№97964, 97968, 97969-97976, 97980-97982 от 10.10.2014г. недостоверных сведений об операциях, осуществленных по счету Открытого акционерного общества «Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд» (ИНН <***>, ОГРН <***>), возникшего 02.09.2014г. в результате реорганизации Ханты-Мансийского негосударственного пенсионного фонда (ИНН <***>, ОГРН <***>).

По данному факту 10.12.2014г. должностным лицом Уральского Главного управления поЦентрального Банка Российской Федерации составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановлением от 24.12.2014г.№71-14-Ю/0102/3110 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении открытое акционерное общество «Сбербанк России» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, с назначением административного штрафа в размере 200 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением о назначении административного наказания, заявитель обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет ответственность, предусмотренную частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влекут ответственность, предусмотренную частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Объективная сторона рассматриваемого в данном случае правонарушения выражается в представлении в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Согласно статье 4 Федеральным законом от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) к мерам, направленным па противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в том числе организация и осуществление внутреннего контроля.

В статье 3 Федерального закона № 115-ФЗ определено, что осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ обязательному контролю подлежат операции по зачислению денежных средств на счет или списание денежных средств со счета юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ кредитная организация обязана документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, в том числе, сведения о дате совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, не позднее трех рабочих дней со дня их совершения.

Пунктом 7 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ определено, что порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Согласно пункту 2.7 Положения Банка России от 29.08.2008 № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее -Положение Банка России № 321-П) ответственность за содержание данных, включаемых в ОЭС, несет кредитная организация - владелец ключа КА, которым снабжено ОЭС.

Согласно пункту 2.5 Положения №321-П описание структуры файла отчета в виде электронного сообщения представлено в Приложениях 3 и 4 к Положению Банка России № 321-П.

Как отмечается в п. 14 Правил формирования ОЭС и заполнения отдельных полей записей ОЭС (Приложение 3 к Положению №321-П), под лицом, совершающим операцию, следует понимать лицо, со счета которого осуществляется списание денежных средств, а под получателем - лицо, на счет которого осуществляется зачисление денежных средств (код операции 4005).

Из материалов дела следует, что при рассмотрении отчетов в виде электронных сообщений установлено, что общество представило недостоверные сведения об операциях, осуществленных по счету Открытого акционерного общества «Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд».

А именно, в ОЭС № 97964 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица, совершающего операции, - ОАО «Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд», не указаны сведения о представителе лица,совершающего операцию (президенте Охлопкове А.А.). В ОЭС № 97964 от 10.10.2014ОАО «Сбербанк России» указано наименование лица, совершающего операцию(Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд), несоответствующеефактическому (ОАО «Ханты-Мансийскийнегосударственный пенсионный фонд»), указан ИНН лица, совершающего операцию, -<***>, несоответствующий фактическому - <***>.

В ОЭС № 97968 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица, совершающего операции, - ОАО «Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд», не указаны сведения о представителе лица, совершающего операцию (президенте Охлопкове А.А.).

В ОЭС № 97968 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» указано наименование лица, совершающего операцию (Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд), несоответствующее фактическому (ОАО «Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд»), указан ИНН лица, совершающего операцию, - <***>, несоответствующий фактическому - <***>.

В ОЭС № 97982 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица, совершающего операции, - ОАО «Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд», не указаны сведения о представителе лица, совершающего операцию (президенте Охлопкове А.А.). В ОЭС № 97982 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» указано наименование лица, совершающего операцию (Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд), несоответствующее фактическому (Открытое акционерное общество «Ханты-Мансийский негосударственный пенсионный фонд»), указан ИНН лица, совершающего операцию, - <***>, несоответствующий фактическому - <***>.

В ОЭС № 97969 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции было указано Отделение №8592 ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97969 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

В ОЭС № 97970 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции был указан Московский банк ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97970 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

В ОЭС № 97971 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции был указан Северо-Западный банк ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97971 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

В ОЭС № 97972 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции было указано - Отделение № 8610 ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97972 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

В ОЭС № 97973 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции было указано - Отделение № 7003 ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97973 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

В ОЭС № 97974 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции было указано - Отделение № 6991 ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97974 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

В ОЭС № 97975 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции было указано - Отделение № 8598 ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97975 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

В ОЭС № 97976 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции было указано - Отделение № 8619 ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97976 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

В ОЭС № 97980 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции было указано - Отделение № 8610 ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97980 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

В ОЭС № 97981 от 10.10.2014г. ОАО «Сбербанк России» в качестве получателя по операции было указано - Отделение № 8610 ОАО «Сбербанк России», однако, в ОЭС №97981 от 10.10.2014 ОАО «Сбербанк России» не были указаны сведения о месте регистрации, нахождении, коде ОКПО, ОГРН, дате регистрации лица - получателя по операции, также не были указаны сведения о представителе лица - получателя по операции.

Данные факты свидетельствуют о неисполнении Обществом законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части осуществления внутреннего контроля, а именно, подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона, выразившееся в представлении в уполномоченный орган недостоверных сведений, установленных Федеральным законом, по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, а также непредставления предусмотренных Федеральным законом сведений об указанных операциях.

Доводы заявителя об отсутствии факта предоставления недостоверных сведений суд считает несостоятельными.

Вышеназванные действия (бездействие) общества содержат признаки объективной стороны административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд считает, что объективные причины невыполнения Обществом требований Федерального закона №115-ФЗ отсутствовали.

В соответствии с частями 1 и 4 статьи 1.5. КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Согласно части 2 статьи 2.1. КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 16.1 Постановления от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" разъяснил, что в отношении юридических лиц КоАП Российской Федерации формы вины (статья 2.2 КоАП РФ) не выделяет. В тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При таких обстоятельствах, вина ОАО «Сбербанк России» в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, является установленной.

Таким образом, суд считает, что состав административного правонарушения по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в действиях Общества имеется и подтверждается имеющимися в деле доказательствами.

Нарушений процессуальных прав и гарантий лица, привлекаемого к административной ответственности, предусмотренных КоАП РФ, судом не установлено.

Составление протокола и вынесение оспариваемого постановления осуществлено административным органом в рамках полномочий, предоставленных ему ч.1 ст.28.3 и 23.74 КоАП РФ.

Оснований для признания совершенного деяния малозначительным, судом не установлено.

Между тем, в соответствии с частью 2 статьи 1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено. Закон, устанавливающий или отягчающий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

Федеральный закон от 29.12.2014г. № 484-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившим в силу с 29.12.2014г., отменена мера ответственности за вменяемое Обществу правонарушение.

Согласно примечанию 3 ст. 15.27 КоАП РФ Административная ответственность, предусмотренная настоящей статьей, не применяется к кредитным организациям, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1 и 4 настоящей статьи.

Таким образом, внесенные вышеуказанным законом изменения в статью 15.27 КоАП РФ административная ответственность за совершенное Обществом правонарушение устранена, а значит, подлежит применению правило об обратной силе закона.

Делая указанный вывод, суд учитывает Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012г. № 37 «О некоторых вопросах, возникающих при устранении ответственности за совершение публично-правового правонарушения», пунктом 1 которого разъяснено, что в целях реализации положений части 2 статьи 54 Конституции Российской Федерации, согласно которым, если после совершения правонарушения ответственность за него устранена или смягчена, применяется новый закон, привлекающий к ответственности орган обязан принять меры к тому, чтобы исключить возможность несения лицом ответственности за совершение такого публично-правового правонарушения полностью либо в части.

В соответствии с пунктом 2 того же Постановления Пленума ВАС РФ в случае непринятия привлекающим к ответственности органом необходимых мер вопрос о неприменении ответственности может быть решен в арбитражном суде по заявлению лица, в отношении которого вынесено решение (постановление) о привлечении к ответственности, и судам необходимо исходить из того, что если в названных целях данным лицом предъявлено требование о признании решения (постановления) о привлечении к ответственности недействительным, факт устранения такой ответственности после принятия оспариваемого решения (постановления) является основанием не для признания его недействительным, а для указания в резолютивной части судебного акта на то, что оспариваемое решение не подлежит исполнению.

Оспариваемое постановление административного органа не исполнено, наложенный административный штраф не уплачен. Доказательств иного материалы дела не содержат.

Таким образом, в соответствии с частью 2 статьи 1.7 КоАП РФ постановление Центрального Банка РФ в лице Отделения по Тюменской области Уральского главного управления ЦБ РФ от 24.12.2014г. № 71-14-Ю/0102/3110 о назначении Открытого акционерного общества «Сбербанк России» административного наказания на основании ч. 2 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа следует признать не подлежащим исполнению.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса РФ,

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

Признать постановление Центрального Банка РФ в лице Отделения по Тюменской области Уральского главного управления ЦБ РФ от 24.12.2014г. № 71-14-Ю/0102/3110 о назначении Открытого акционерного общества «Сбербанк России» административного наказания на основании ч. 2 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа не подлежащим исполнению.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок со дня его принятия в Восьмой арбитражный апелляционный суд путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Тюменской области.

Судья

Бадрызлова М.М.