Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи Л.Ф. Мосиной, рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению Кредитного потребительского кооператива граждан «Капиталъ» г. Ижевск о признании незаконным и отмене постановления Отделения – Национального Банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации г. Ижевск от 09.06.2021 №ТУ-94-ЮЛ-21-1842, без вызова сторон, извещенных о начавшемся судебном процессе надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

Кредитный потребительский кооператив граждан «Капиталъ» (далее – КПКГ «Капиталъ», заявитель, кооператив) обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением к Отделению - Национальному банку по Удмуртской Республике Волго - Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее ответчик, административный орган, Банк России) о признании незаконным и отмене постановления 1842 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 09.06.2021 №ТУ-94-ЮЛ-21.

Ответчик требования не признал по основаниям, изложенным в отзыве на заявление. Судом приобщены к материалам дела отзыв и дополнение к отзыву с приложениями дополнительных документов, поступившие от ответчика 27.08.2021, 22.09.2021, а также дополнения, представленные заявителем в электронном виде 07.09.2021 и 27.09.2021.

В соответствии со статьями 226-228 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ) дело рассмотрено в порядке упрощенного производства.

Согласно статье 229 АПК РФ решение арбитражного суда по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, принимается немедленно после разбирательства дела путем подписания судьей резолютивной части решения и приобщается к делу.

29.09.2021 подписана и 30.09.2021 размещена на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» резолютивная часть решения по настоящему делу.

12.10.2021 от заявителя поступила апелляционная жалоба на решение суда, в связи с чем, суд считает необходимым изготовить мотивированное решение.

Из представленных по делу доказательств следует, что согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц КПКГ «Капиталъ» является кредитным потребительским кооперативом, основной вид деятельности 64.92.1 – деятельность по предоставлению потребительского кредита.

По результатам проводимых Банком России контрольно-надзорными мероприятиями в ходе проверки деятельности КПКГ «Капиталъ» установлено несоблюдение кооперативом финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшийся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) «ФН» по состоянию на 30.09.2020, что свидетельствует о нарушении пункта 2 части 4 статьи 6 Федерального закона №190-ФЗ и подпункта 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 28.12.2015 №3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов» (далее Указание №3916-У).

В соответствии с Отчетом о деятельности КПКГ «Капиталь» по состоянию на 30.09.2020 (9 месяцев) количество членов КПКГ «Капиталь» составляет 1 707 пайщиков.

Согласно пунктам 1, 1.3, 1.4, 3 Указания №3916-У финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН2), рассчитывается по формуле:

где:

ЗПЧ(АЛ) - максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений.

В расчет значения ЗПЧ(АЛ) не включается задолженность по договорам, одобренным до их заключения общим собранием кредитного кооператива, для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200.

ЗПЧ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) по договорам займа и передачи личных сбережений.

Максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН2 устанавливается в размере 20 процентов - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, но не превышает 3000.

Расчет финансовых нормативов осуществляется на основании данных бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного кооператива.

Согласно пункту 6.4.2 Учетной политики КПКГ «Капиталь», утвержденной приказом директора №3/У от 26.12.2018, на счете 76.01.1 отражены обязательства КПКГ «Капиталь» по договорам передачи личных сбережений пайщиков - физических лиц.

Согласно оборотно - сальдовой ведомости по счету 76.01.1 за 9 месяцев 2020 года максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений составляет 1 564 700 руб. (Феофилактов В.В. - 2 договора на общую сумму 220 000 руб. и Феофилактова Л.М. - 5 договоров на общую сумму 1 344 700 руб., являющиеся аффилированными лицами - супругами, что подтверждается копиями паспортов Феофилактова В.В и Феофилактовой Л.М.).

Общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) по договорам займа и передачи личных сбережений, согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.01.1 за 9 месяцев 2020 года составляет 1 975 700 руб.

Финансовый норматив ФН2 по состоянию на 30.09.2020 рассчитывается следующим образом: ФН2 = 1564,7 / 1975,7 х 100% = 79,2%, что превышает установленное максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН2, составляющее 20 процентов.

В связи с несоблюдением финансового норматива (ФН2) КПКГ «Капиталъ» направлено предписание об устранении нарушений законодательства от 25.12.2020 № Т4-30-1-2/28807 с требованием в срок не позднее 31 марта 2021 года устранить нарушение законодательства Российской Федерации путем приведения числового значения финансового норматива ФН2 к предельному допустимому числовому значению указанного финансового норматива, а также о представлении документов, подтверждающих соблюдение требований к предельному числовому значению финансового норматива ФН2, включая:

- расчет финансового норматива ФН2 по состоянию на дату устранения нарушений по форме приложения 1 к предписанию;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского аналитического учета за период с момента получения предписания по дату устранения нарушения;

- актуальный реестр пайщиков кооператива по состоянию на дату устранения нарушения;

- расшифровку средств, привлеченных кооперативом на основании договоров передачи личных сбережений и (или) договоров займа, по состоянию на дату устранения нарушения с указанием ФИО физического лица/наименования и ОГРН юридического лица, номера договора, даты договора, суммы, срока действия договора, остатка задолженности по договору без учета начисленных процентов.

Предписание от 25.12.2020 № Т4-30-1-2/28807 размещено в личном кабинете кооператива 25.12.2020 в 13:34 часов, что подтверждается информацией о размещении документа в личном кабинете и в соответствии с п.4.2 Указания №5361-У считается полученным 26.12.2020.

В связи с невозможностью исполнения предписания в установленные сроки (до 31.03.2021), 30.03.2021 - КПКГ «Капиталъ» заявлено ходатайство о продлении срока исполнения предписания от 25.12.2020 №Т4-30-1-2/28807.

Письмом Банка России от 31.03.2021 №Т4-30-1-2/6800 срок исполнения указанного выше предписания продлен до 16.04.2021. Письмо о продлении срока исполнения предписания размещено в личном кабинете кооператива 31.03.2021 в 13:19 часов, что подтверждается информацией о размещении документа в личном кабинете.

В рамках исполнения предписания от 25.12.2020 № Т4-30-1-2/28807 от КПКГ «Капиталъ» 01.04.2021 поступили оборотно-сальдовые ведомости по счету 76.01.1 за период с 25.12.2020 по 31.03.2021, по счетам 01, 02, 08.04, 59, 62, 82.01 за январь 2020 г. - февраль 2021 г., по счетам 10.01,10.06 за период с 09.12.2020 по 31.03.2021, по счетам 50, 51 за период с 25.12.2020 по 03.03.2021.

По истечении установленного предписанием от 25.12.2020 № Т4-30-1-2/28807 срока (вх. № 4-37661ДСП от 22.04.2021, 4-38551 от 26.04.2021) от КПКГ «Капиталъ» поступили следующие документы:

1.Расчет финансового норматива ФН2 по состоянию на 31.03.2021 по форме приложения 1 к предписанию;

2.Реестр пайщиков кооператива;

3.Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02, 08.04, 59, 62, 82.01 за январь 2020 г. - февраль 2021 г., по счетам 10, 10.06 за период с 09.12.2020 по 31.03.2021, по счетам 50, 51 за период с 25.12.2020 по 03.03.2021, по счетам 60, 68, 69, 70, 73.02, 75.01, 76.01.1, 76.05, 76.41, 76.КЗ, 82.01, 86.1, 86.2, 86.5, 94 за период с 25.12.2020 по 31.03.2021;

4.Копии платежных поручений № 565, 566, 567, 568 от 31.03.2021.

Согласно реестру пайщиков, представленному в Банк России 22.04.2021, количество членов КПКГ «Капиталъ» составляет 1442.

Согласно представленной оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.01.1 за период с 25.12.2020 по 31.03.2021 максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений составляет 230 000 рублей (Губарев А.Е. -максимальный размер задолженности по сумме основного долга).

Общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) по договорам займа и передачи личных сбережений, согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.01.1 за период с 25.12.2020 по 31.03.2021 составляет 381 000 рублей.

Финансовый норматив ФН2 (с учетом представленных кооперативом во исполнение предписания документов) рассчитывается следующим образом:

ФН2=230 000/381 000*100% = 60,4%, что превышает установленное максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН2, установленное для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, но не превышает 3000, составляющее 20 процентов.

Следовательно, административным органом сделан вывод, что в установленный срок предписание от 25.12.2020 №Т4-30-1-2/28807 кооперативом не исполнено, а именно: не устранено нарушение законодательства Российской Федерации путем приведения числового значения финансового норматива ФН2 к предельному допустимому числовому значению указанного финансового норматива; не представлены документы, подтверждающие соблюдение требований к предельному числовому значению финансового норматива ФН2, включая расшифровку средств, привлеченных кооперативом на основании договоров передачи личных сбережений и (или) договоров займа, по состоянию на дату устранения нарушения с указанием ФИО физического лица/наименования и ОГРН юридического лица, номера договора, даты договора, суммы, срока действия договора, остатка задолженности по договору без учета начисленных процентов.

25.05.2021 по факту выявленного нарушения Банком в отсутствие кооператива, надлежащим образом извещенного о времени и месте составления протокола, составлен протокол №ТУ-94-ЮЛ-21-1842 об административном правонарушении, предусмотренном частью 9.1 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административном правонарушении (далее КоАП РФ). Копия протокола вручена представителю общества 28.05.2021, о чем имеется соответствующая отметка на почтовом уведомлении.

О месте и времени составления протокола об административном правонарушении общество было извещено уведомлением о составлении протокола от 30.04.2021 №139700/1010-1, полученным заявителем 07.05.2021, что подтверждается уведомлением о вручении.

Установив в действиях кооператива состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, Банком в отсутствие представителя кооператива, извещенного надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении, вынесено постановление от 09.06.2021 № ТУ-94-ЮЛ-21-18424 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении в размере 50 000 руб. Копия постановления направлена почтовым отправлением 11.06.2021 и получена кооперативом 18.06.2021.

О времени и месте рассмотрения материалов проверки заявитель был уведомлен путем направления определения о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении от 25.05.2021 №ТУ-94-ЮЛ-21-1842/3020-1, полученного кооперативом 04.06.2021.

09.06.2021 посредством личного кабинета директором КПКГ «Капиталъ» Феофилактовым В.В. направлено ходатайство об отложении рассмотрения дела в связи с отсутствием возможности явиться. Определением от 09.06.2021 № ТУ-94-ЮЛ-21-1842/3100-1 в удовлетворении ходатайства об отложении рассмотрения дела отказано, в связи с отсутствием указания на уважительность причин неявки.

Несогласие заявителя с постановлением о назначении административного наказания послужило поводом для обращения в Волго-Вятское главное управление Центрального банка Российской Федерации, г. Нижний Новгород с жалобой.

21.07.2021 решением Волго - Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Нижний Новгород №ТУ-94-ЮЛ-21-1842/5020-1, постановление о назначении административного наказания от 09.06.2021 №ТУ-94-ЮЛ-21-1842 оставлено без изменения, жалоба кооператива – без удовлетворения.

Несогласие заявителя с вынесенным постановлением послужило основанием для его обращения в арбитражный суд с настоящим заявлением.

В обоснование заявленных требований заявитель указал, что согласно предписанию Банка России от 25.12.2020 №Т4-30-1-2/28807 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации — КПКГ «Капиталъ» в срок до 31 марта 2021 года было предписано устранить нарушение законодательства по нарушению предельного значения ФН2 по договорам личных сбережений граждан Феофилактова В.В. и его супруги Феофилактовой Л.М. Требование Банка России по приведению финансового норматива к предельно допустимому значению по привлеченным денежным средствам по договорам личных сбережений от Феофилактовой Л.М. и Феофилактова В.В. кооперативом было выполнено в срок. 31 марта 2021 года денежные средства по договорам личных сбережений были переведены на расчетный счет Феофилактовой Л.М. Финансовый норматив ФН2 по состоянию на 31.03.2021 был равен 18,4%, что является допустимым значением для КПКГ «Капиталъ».

При этом, в предписании Банка России не было указания на невыполнение кооперативом финансового норматива по договорам личных сбережений Губарева А.Е. Однако в Протоколе от 25.05.2021 №ТУ-94-ЮЛ-21-1842 банк ссылается на невыполнение кооперативом предельно допустимого значения ФН2 по договорам личных сбережений Губарева А.Е. Кроме того банк признает Губарева А.Е. аффилированным лицом КПКГ «Капиталъ», что является незаконным, поскольку Губарев А.Е. умер 08 марта 2020 года, в связи с чем с этого дня пайщик кооператива Губарев А.Е. - прекращает свое существование как физическое лицо, как пайщик кооператива и как председатель правления кооператива, следовательно, не может является аффилированным лицом.

В рамках выполнения Указания Банка России №3916-У кооператив регулярно сдавал отчеты, в которые так же были включены сведения по договорам личных сбережений гражданина Феофилактова В.В., гражданина Губарева А.Е., однако ранее административным органом предписания по неисполнению ФН2 кооперативу не выносились.

По решению правления кооператива, денежные средства Губарева А.Е. были исключены из обращения кооператива и были зарезервированы как на расчетном счете, так и в кассе кооператива, в соответствии с пунктом 3.4 условий договора личных сбережений, для их дальнейшей выплаты либо объявившимся наследникам, либо, в случае их отсутствия, для обращения в доход государства.

В связи со смертью пайщика кооператива — Губарева А.Е., у кооператива сохраняются обязательства по сохранности его денежных средств для их последующей выплаты в рамках наследственного дела, данные денежные средства были зарезервированы, но не могли быть выведены со счета кооператива до истечения шести месяцев со дня смерти гражданина в соответствии со статьей 1154 Гражданского кодекса Российской Федерации, и даже в этом случае данные денежные средства, хоть и числятся на балансе кооператива, но их нельзя рассчитывать в отношении Губарева А.Е. по финансовому нормативу ФН2 как аффилированного лица, так как со дня смерти он таковым не является.

Наследник Губарева А.Е. - Губарева Ж.М. отказалась становится пайщиком кооператива и изъявила желание получить денежные средства, переданные её супругом по договорам личных сбережений, не позднее 31 декабря 2021 года, что не является нарушением законодательства Российской Федерации. У Губарева А.Е. было три наследника, двое из которых отказались от наследства в пользу Губаревой Ж.М., в следствие чего она обратилась в кооператив по истечении шести месяцев с заявлением о выплате ей денежных средств.

Возражая против удовлетворения заявленных требований, ответчик указал, что факт совершения заявителем административного правонарушения материалами дела подтверждается, постановление является законным и обоснованным. Вина общества в совершении правонарушения по части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ доказана, материалами дела подтверждена. Оспариваемое постановление вынесено в соответствии с требованиями процессуальных норм, санкция применена в пределах установленных законодательством размеров, оснований для снижения административного штрафа не имеется. Обстоятельства для освобождения от административной ответственности на основании статьи 2.9 КоАП РФ не установлены.

Оценив представленные доказательства по делу, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, за исключением случаев, предусмотренных частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, влечёт наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Федеральным законом от 05.04.2021 № 76-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», вступившим в силу с 16.04.2021, в КоАП РФ введена часть 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ.

В соответствии с частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, вынесенного при осуществлении надзора за деятельностью кредитного потребительского кооператива, общее число членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о кредитной кооперации значения, влечёт наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

В силу пункта 4 части 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее Закон №190-ФЗ) Банк России проводит проверки соблюдения кредитными кооперативами установленных финансовых нормативов.

Пунктом 8.2 части 2, пунктом 6 части 3 статьи 5 Закона № 190-ФЗ Банк России направляет кредитным кооперативам предписания, обязательные для выполнения. Предписания Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России.

В соответствии с пунктами 4.1, 4.2, 4.4 Указания Банка России от 19.12.2019 №5361-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее Указание Банка №5361-У) Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена документы, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, и ответы на запросы участника информационного обмена. При направлении предписаний и писем Банка России в форме электронных документов данные предписания и письма считаются полученными по истечении 24 часов с момента его размещения в личном кабинете. Подтверждением получения участником информационного обмена электронного документа Банка России является запись о его размещении Банком России в личном кабинете, подписанная УКЭП Банка России, с возможностью получения указанной записи.

Согласно части 4 статьи 5 Закона №190-ФЗ кредитный кооператив обязан обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Кредитный кооператив в целях обеспечения финансовой устойчивости обязан соблюдать финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (пункт 2 части 4 статьи 6 Закона №190-ФЗ).

Согласно пунктам 1, 1.3, 1.4, 3 Указания Банка №3916-У финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН2), рассчитывается по формуле:

где:

ЗПЧ(АЛ) - максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений;

В расчет значения ЗПЧ(АЛ) не включается задолженность по договорам, одобренным до их заключения общим собранием кредитного кооператива, для кредитных кооперативов число членов (пайщиков) которых не превышает 200.

Как следует из материалов дела, в соответствии с отчетом о деятельности КПКГ «Капиталъ» по состоянию на 30.09.2020 (9 месяцев) количество членов кооператива составляет 1707 пайщиков.

В соответствии с пунктом 6.4.2 Учетной политики КПКГ «Капиталь», утвержденной приказом директора № 3/У от 26.12.2018, на счете 76.01.1 отражены обязательства КПКГ «Капиталь» по договорам передачи личных сбережений пайщиков - физических лиц.

Согласно оборотно-салъдовой ведомости по счету 76.01.1 за 9 месяцев 2020 года максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений составляет 1 564 700 руб. (Феофилактов В.В. - 2 договора на общую сумму 220 000 руб. и Феофилактова Л.М. - 5 договоров на общую сумму 1 344 700 руб., являющиеся аффилированными лицами - супругами, что подтверждается копиями паспортов Феофилактова В.В и Феофилактовой Л.М.).

Следовательно, финансовый норматив ФН2 по состоянию на 30.09.2020 рассчитывается следующим образом: ФН2 = 1564,7 / 1975,7 х 100% = 79,2%, что превышает установленное максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН2, составляющее 20 процентов.

В связи с несоблюдением финансового норматива (ФН2) КПКГ «Капиталь» направлено предписание об устранении нарушений законодательства от 25.12.2020 № Т4-30-1-2/28807 с требованием в срок не позднее 31 марта 2021 года устранить нарушение законодательства Российской Федерации путем приведения числового значения финансового норматива ФН2 к предельному допустимому числовому значению указанного финансового норматива, а также о представлении документов, подтверждающих соблюдение требований к предельному числовому значению финансового норматива ФН2, включая:

1. Расчет финансового норматива ФН2 по состоянию на дату устранения нарушений по форме приложения 1 к предписанию;

2.Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского аналитического учета за период с момента получения предписания по дату устранения нарушения;

3.Актуальный реестр пайщиков кооператива по состоянию на дату устранения нарушения;

4. Расшифровку средств, привлеченных кооперативом на основании договоров передачи личных сбережений и (или) договоров займа, по состоянию на дату устранения нарушения с указанием ФИО физического лица/наименования и ОГРН юридического лица, номера договора, даты договора, суммы, срока действия договора, остатка задолженности по договору без учета начисленных процентов.

Предписание от 25.12.2020 №Т4-30-1-2/28807 размещено в личном кабинете кооператива 25.12.2020 в 13:34 часов, что подтверждается записью о размещении документа в личном кабинете. Согласно Указанию Банка №5361-У предписание от 25.12.2020 №Т4-30-1-2/28807 считается полученным КПКГ «Капиталь» 26.12.2020.

В связи с тем, что КПКГ «Капиталь» не имеет возможности исполнить предписание в установленные сроки (до 31.03.2021), 30.03.2021 КПКГ «Капиталь» заявлено ходатайство о продлении срока исполнения предписания от 25.12.2020 №Т4-30-1-2/28807.

Письмом Банка России от 31.03.2021 №Т4-30-1-2/6800 срок исполнения указанного выше предписания продлен до 16.04.2021. Письмо о продлении срока исполнения предписания размещено в личном кабинете кооператива 31.03.2021 в 13:19 часов, что подтверждается записью о размещении документа в личном кабинете. Указанное письмо о продлении срока исполнения предписания до 16.04.2021 считается полученным КПКГ «Капиталь» 01.04.2021.

В рамках исполнения предписания от 25.12.2020 № Т4-30-1-2/28807 от КПКГ «Капиталь» 01.04.2021 поступили оборотно-сальдовые ведомости по счету 76.01.1 за период с 25.12.2020 по 31.03.2021, счетам 01, 02, 08.04, 59, 62, 82.01 за январь 2020 г. - февраль 2021 г., счетам 10.01,10.06 за период с 09.12.2020 по 31.03.2021, счетам 50, 51 за период с 25.12.2020 по 03.03.2021.

По истечении установленного предписанием от 25.12.2020 № Т4-30-1-2/28807 срока (вх. №4-37661 ДСП от 22.04.2021, №4-38551 от 26.04.2021) поступили следующие документы:

1. Расчет финансового норматива ФН2 по состоянию на 31.03.2021 по форме приложения 1 к предписанию;

2. Реестр пайщиков кооператива;

3. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02, 08.04, 59, 62, 82.01 за январь 2020 г. - февраль 2021 г., счетам 10, 10.06 за период с 09.12.2020 по 31.03.2021, счетам 50, 51 за период с 25.12.2020 по 03.03.2021, счетам 60, 68, 69, 70, 73.02, 75.01, 76.01.1, 76.05, 76.41, 76.КЗ, 82.01, 86.1, 86.2, 86.5,94 за период с 25.12.2020 по 31.03.2021;

4. Копии платежных поручений № 565, 566, 567, 568 от 31.03.2021.

Согласно реестру пайщиков, представленному в Банк России 22.04.2021, количество членов КПКГ «Капиталь» составляет 1442.

Согласно представленной оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.01.1 за период с 25.12.2020 по 31.03.2021 максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений составляет 230 000 руб (Губарев А.Е. -максимальный размер задолженности по сумме основного долга).

Общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) по договорам займа и передачи личных сбережений, согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.01.1 за период с 25.12.2020 по 31.03.2021 составляет 381 000 рублей.

Финансовый норматив ФН2 (с учетом представленных кооперативом во исполнение предписания документов) рассчитывается следующим образом: ФН2=230 000/381 000*100% = 60,4%, что превышает установленное максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН2, установленное для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, но не превышает 3000, составляющее 20 процентов.

Следовательно, в установленный срок предписание от 25.12.2020 №Т4-30-1-2/28807 не исполнено, а именно:

-не устранено нарушение законодательства Российской Федерации путем приведения числового значения финансового норматива ФН2 к предельному допустимому числовому значению указанного финансового норматива;

-не представлены документы, подтверждающие соблюдение требований к предельному числовому значению финансового норматива ФН2, включая расшифровку средств, привлеченных кооперативом на основании договоров передачи личных сбережений и (или) договоров займа, по состоянию на дату устранения нарушения с указанием ФИО физического лица/наименования и ОГРН юридического лица, номера договора, даты договора, суммы, срока действия договора, остатка задолженности по договору без учета начисленных процентов.

Таким образом, данный факт свидетельствует о неисполнении кооперативом законного предписания Банка России от 25.12.2020 № Т4-30-1-2/28807 в установленный срок.

Доказательств, опровергающих установленные административным органом обстоятельства, в материалы дела заявителем не представлено.Событие административного правонарушения в действиях заявителя административным органом доказано.

В силу части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вопрос о наличии вины заявителя в совершении административного правонарушения исследован административным органом при рассмотрении дела об административном правонарушении, что отражено в оспариваемом постановлении о привлечении к административной ответственности.

Материалами дела подтверждено, что в установленный в предписании срок заявитель не предпринял достаточных мер для его исполнения. Доказательства объективной невозможности, не позволивших надлежащим образом исполнить законное предписание Банка путем приведения числового значения финансового норматива ФН2, установленного Указанием Банка №3916-У, к предельному допустимому числовому значению указанного финансового норматива, а также о представлении документов, подтверждающих соблюдение кооперативом требований к предельному числовому значению финансового норматива ФН2, в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые он не могло предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, в материалах дела не имеется. У кооператива имелась возможность для надлежащего исполнения указанного предписания Банка России, но в силу непринятия кооперативом необходимых мер предписание Банка России не исполнено.

Таким образом, в действиях заявителя содержатся все признаки состава вменяемого административного правонарушения, предусмотренного частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, следовательно, привлечение кооператива к административной ответственности по части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ является правомерным.

Доводы заявителя об отсутствии состава административного правонарушения в связи со смертью пайщика Губарева А.Е. и неоднократным обращением его наследника – Губаревой Ж.М. с требованием о перечислении денежных средств, подлежат отклонению судом на основании следующего.

На основании статьи 14 Закона №190-ФЗ членство в кредитном кооперативе прекращается в случае смерти члена кредитного кооператива (пайщика) - физического лица или объявления его умершим в установленном федеральным законом порядке(пункт 5 части 1).

При прекращении членства в кредитном кооперативе в случаях, предусмотренных пунктами 1 - 3 части 1 настоящей статьи, члену кредитного кооператива (пайщику) выплачивается сумма его паенакопления (пая), включающая сумму паевых взносов и присоединенных начислений на паевые взносы, возвращаются денежные средства, привлеченные от члена кредитного кооператива (пайщика), и выполняются иные обязательства, предусмотренные договорами, на основании которых кредитный кооператив осуществил привлечение денежных средств члена кредитного кооператива (пайщика). Указанные суммы выплачиваются не позднее чем через три месяца со дня подачи заявления о выходе из кредитного кооператива, либо со дня принятия решения о ликвидации или реорганизации, предусматривающей прекращение юридического лица - члена кредитного кооператива (пайщика), либо со дня принятия решения об исключении его из членов кредитного кооператива (пайщиков). Начисления на паевые взносы за период, прошедший с даты последнего начисления на паевые взносы до даты прекращения членства в кредитном кооперативе, выплачиваются члену кредитного кооператива (пайщику) после утверждения общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) бухгалтерской (финансовой) отчетности за финансовый год в порядке, предусмотренном уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива. Указанные выплаты производятся при условии исполнения членом кредитного кооператива (пайщиком) своих обязательств перед кредитным кооперативом, в том числе обязательств по договорам займа. В случае наличия неисполненных обязательств (задолженности) члена кредитного кооператива (пайщика) перед кредитным кооперативом обязательства кредитного кооператива по выплате паенакопления (паевых взносов и начислений на паевые взносы) такому члену кредитного кооператива (пайщику) и иные обязательства кредитного кооператива перед ним прекращаются полностью или частично зачетом встречного требования кредитного кооператива к члену кредитного кооператива (пайщику) (часть 4 статьи 14 Закона №190-ФЗ).

В случае смерти члена кредитного кооператива (пайщика) - физического лица или объявления его умершим в установленном федеральным законом порядке его наследнику, если он не является членом данного кредитного кооператива (пайщиком) и не хочет или не может им стать, выплачивается сумма паенакопления (пая) умершего члена кредитного кооператива (пайщика). Размер такого паенакопления (пая) определяется в порядке, установленном частью 4 настоящей статьи. В случае, если паенакопление (пай) умершего члена кредитного кооператива (пайщика) перешло к нескольким его наследникам, наследник, который имеет право быть принятым в члены кредитного кооператива (пайщики), определяется соглашением между всеми наследниками или решением суда. В случае, если ни один из наследников не воспользовался правом быть принятым в члены кредитного кооператива (пайщики), кредитный кооператив выплачивает наследникам причитающиеся им в соответствии с наследственными долями доли паенакопления (пая) умершего члена кредитного кооператива (пайщика). В случае отсутствия наследников у умершего члена кредитного кооператива (пайщика) порядок наследования его паенакопления (пая) определяется в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. В случае, если кредитный кооператив имеет обязательства перед умершим членом кредитного кооператива (пайщиком) по договорам займа или иным договорам, наследование и выплата денежных средств по этим обязательствам осуществляются в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом для наследования и выплаты паенакопления (пая) умершего члена кредитного кооператива (пайщика) (часть 5 статьи 14 Закона №190-ФЗ).

Таким образом, исходя из буквального толкования пункта 2 части 4 статьи 6, пункта 5 части 1, частей 4, 5 статьи 14 Закона №190-ФЗ, статьи 418 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 1.3 Указания Банка №3916-У прекращение пайщиком - физическим лицом членства в кредитном кооперативе в связи со смертью, не влечет прекращения обязательства кредитного кооператива, возникшего из договора передачи личных сбережений, а, следовательно, задолженность по сумме основного долга, образовавшаяся в связи с привлечением денежных средств от пайщика Губарева А.Е. при его жизни, вплоть до окончательного расчета кооператива с наследником пайщика Губаревой Ж.М. подлежит учету при расчете норматива ФН2.

Перечисление КПКГ «Капиталь» денежных средств наследнику Губаревой Ж.М. в рассрочку по причине неоднократного обращения наследника в кооператив с заявлениями о выплате денежных средств: 11.12.2020 в сумме 100 000 руб.; 12.05.2021 в сумме 50 000 руб.; 11.06.2021 в размере 30 000 руб.; 21.06.2021 в сумме 30 000 руб., не свидетельствует об отсутствии состава правонарушения, поскольку, как было указано выше, задолженность по сумме основного долга, образовавшаяся в связи с привлечением денежных средств от пайщика при его жизни, подлежит учету при расчете норматива ФН2 вплоть до окончательного расчета кооператива с наследником пайщика вне зависимости от выбранного порядка расчета с наследником умершего пайщика и причин его установления. Кроме того, согласно доводам кооператива, порядок перечисления денежных средств наследнику Губаревой Ж.М. в рассрочку установлен по инициативе кооператива для поддержаниянормального финансового состояния, а не обусловлен неоднократным обращением наследника Губаревой Ж.М. с заявлениями о выплате денежных средств. Доказательства наличия объективных препятствий для единовременного перечисления кооперативом денежных средств в полном объеме наследнику Губаревой Ж.М. не представлены.

Согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.01.1 за 9 месяцев 2020 года общая сумма основного долга по договорам передачи личных сбережений, заключенным с пайщиком Губаревым А.Е., составляла 330 000 руб. В результате выплаты кооперативом Губаревой Ж.М. денежных средств в размере 100 000 руб. в декабре 2020 года сумма основного долга по договорам передачи личных сбережений, образовавшаяся в связи с заключением с пайщиком Губаревым А.Е. договоров передачи личных сбережений, уменьшилась до 230 000 руб. Факт уменьшения суммы основного долга по договорам передачи личных сбережений до 230 000 руб. учтен при расчете норматива ФН2 на момент истечения срока исполнения предписания Банка России от 25.12.2020 №Т4-30-1-2/28807 (значение показателя ЗПЧ(АЛ), участвующее в расчете ФН2, составляло 230 000 руб.).

Выплата Губаревой Ж.М. денежных средств по платежным поручениям от 12.05.2021 № 867, от 11.06.2021 № 1164, от 21.06.2021 № 1237 на общую сумму 110 000 руб. произведена за пределами срока исполнения предписания Банка России от 25.12.2020 № Т4-30-1-2/28807 и не свидетельствует об отсутствии события, состава административного правонарушения, не влияет на его квалификацию по части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ.

Судом также отклоняются доводы заявителя об обязательном наличии для целей расчета финансового норматива ФН2 признака аффилированности членов кооператива, аффилированности кооператива и пайщика, поскольку основаны на неверном толковании пункта 2 части 4 статьи 6 Закона №190-ФЗ, пункта 1.3 Указания Банка №3916-У.

Исходя из буквального толкования пункта 2 части 4 статьи 6 Закона № 190-ФЗ, пункта 1.3 Указания Банка №3916-У, при определении показателя ЗПЧ(АЛ) (максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений), участвующего в расчете ФН2, размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств учитывается отдельно по одному члену кредитного кооператива (пайщика) и учитывается отдельно по группе членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, после чего, выбирается максимальное из полученных значений в качестве показателя ЗПЧ(АЛ).

Сам по себе признак аффилированности пайщиков не является определяющим условием для включения суммы основного долга по договору передачи личных сбережений в расчет показателя ЗПЧ(АЛ). При этом п.2 ч.4 ст.6 Федерального закона № 190-ФЗ не предусматривает аффилированность кооператива и его пайщика в качестве условия, учитываемого при определении финансового норматива ФН2. Отсутствие аффилированности между КПКГ «Капиталь» и умершим пайщиком Губаревым А.Е. не исключает учет переданных последним при жизни в кооператив денежных средств по договору передачи личных сбережений при расчете норматива ФН2.

Существенных нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено. Кооперативу предоставлена возможность воспользоваться правами лица, в отношении которого проводилось производство по делу об административном правонарушении. Протокол об административном правонарушении и постановление о назначении административного наказания вынесены в отсутствие представителя кооператива, надлежащим образом извещенного о времени и месте составления протокола об административном правонарушении и рассмотрения материалов дела.

Постановление о привлечении заявителя к административной ответственности вынесено в пределах установленного статьей 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Назначенное наказание соответствует размеру санкции, предусмотренной частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ. Санкция применена в пределах установленных законодательством с учетом степени общественной опасности правонарушения в минимальном размере.

Суд, учитывая конкретные приведенные выше обстоятельства совершенного правонарушения, считает, что избранная административным органом мера наказания соответствует тяжести совершенного правонарушения и обусловлена достижением целей, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.

Оснований для признания допущенного обществом правонарушения малозначительным и применения статьи 2.9 КоАП РФ судом не установлено. Наличие исключительных обстоятельств, которые свидетельствуют о малозначительности совершенного административного правонарушения с учетом положений пункта 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», материалами дела не подтверждается. Характер совершенного правонарушения и степень его общественной опасности свидетельствуют об отсутствии малозначительности. Суд считает, что никаких препятствий для соблюдения требований действующего законодательства у заявителя не имелось. Совершению правонарушения способствовало пренебрежительное отношение заявителя к исполнению возложенных на него законом обязанностей.

Правовых оснований для снижения размера административного штрафа ниже низшего предела санкции на основании частей 3.2 и 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ, а также для замены административного наказания в виде штрафа на предупреждение в порядке статей 3.4, 4.1.1 КоАП РФ не имеется, в силу прямого указания в части 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ на неприменение данной нормы к составу правонарушения, предусмотренному статьи 19.5 КоАП РФ.

Согласно статье 211 АПК РФ арбитражный суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения, если при рассмотрении дела установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий.

Указанных в названной норме обстоятельств, при рассмотрении настоящего дела, судом не установлено.

При изложенных обстоятельствах, правовые основания для признания незаконным и отмены постановления от 09.06.2021 №ТУ-94-ЮЛ-21-1842 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении отсутствуют, требования заявителя удовлетворению не подлежат.

Согласно статье 208 АПК РФ заявление об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Удмуртской Республики

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявления о признании незаконным и отмене постановления Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного Управления Центрального банка Российской Федерации, г. Ижевск от 09.06.2021 №ТУ-94-ЮЛ-21-1842 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, вынесенного в отношении Кредитного потребительского кооператива граждан «Капиталъ», г. Ижевск отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия, через Арбитражный суд Удмуртской Республики.

Судья Л.Ф. Мосина