Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи Н.В. Щетниковой, при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи помощником судьи Н.Ф. Жентичкой, рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Арбитражного суда Удмуртской Республики по адресу: г. Ижевск, ул. Ломоносова, д. 5, каб. 103, дело по исковому заявлению общества с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "КУРС" (ОГРН 1095904003910, ИНН 5904205071) к Мельникову Михаилу Викторовичу об обязании передать документы,

В заседании суда участвовали:

от истца: Кабанов Д.А. – директор, Базуева М.А. – представитель по доверенности от 19.09.2016.

от ответчика: Шалимов С.А. – представитель по доверенности от 17.11.2016, реестр. № 2-1161, Шелемова Г.М. – представитель по доверенности от 19.09.2016, реестр. № 2-1944

у с т а н о в и л:

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "КУРС" (далее – истец, Общество, ООО НПК «КУРС») обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с иском к Мельникову Михаилу Викторовичу (далее – ответчик, Мельников М.В.) об обязании передать документы Общества.

Определением суда от 06.02.2017 на основании ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) удовлетворено ходатайство истца об уточнении исковых требований (л.д. 65-67), согласно которому истец просит суд обязать Мельникова М.В. в течение 10 рабочих дней с момента вступления судебного решения по настоящему делу в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью Научно производственная компания «Курс» следующие документы:

- договоры Общества, заключенные в период с 19.03.2009 по 01.06.2013, с 23.09.2013 по 27.01.2014, с 08.12.2014 по 31.12.2015;

-накладные, акты за период с 19.03.2009 по 30.09.2013;

-кассовые книги за период с 19.03.2009 по 31.12.2010;

-счета-фактуры за период с 19.03.2009 по 30.09.2013;

-авансовые отчеты за период с 19.03.2009 по 30.09.2013 год;

-выписки банка за период с 19.03.2009 года по 30.09.2013;

- отчетность (бухгалтерские балансы со всеми приложениями, налоговые декларации) за периоде 19.03.2009 по 31.12.2013;

-кассовые отчеты за период с 19.03.2009 по 31.12.2010;

-приказы кадровые, трудовые договоры за период с 19.03.2009 по 11.01.2011;

-документы по начислению заработной платы за период с 19.03.2009 по 31.01.2011;

-личные дела работников за период с 19.03.2009 по 29.04.2016;

- научно-техническую документацию и программное обеспечение на аппарат фототерапии КУРС-ФН-01., в случае неисполнения решения суда в течение 10 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу истец просит взыскать с Мельникова М. В. в пользу ООО НПК «КУРС» компенсацию за ожидание исполнения судебного акта по 1 000 рублей за каждый день просрочки до дня фактического исполнения решения суда.

Определением суда от 30 марта 2017 года рассмотрено и в силу ст. 49 АПК РФ удовлетворено ходатайство истца об уточнении исковых требований (л.д. 91-95) в части перечня истребуемых документов, согласно которому истец просит суд обязать ответчика передать следующие документы:

- договоры Общества, заключенные в период с 19.03.2009 по 01.06.2013, с 23.09.2013 по 27.01.2014, с 08.12.2014 по 31.12.2015;

-накладные, акты за период с 19.03.2009 по 30.09.2013;

-кассовые книги за период с 19.03.2009 по 30.09.2013;

-счета-фактуры за период с 19.03.2009 по 30.09.2013;

-авансовые отчеты за период с 19.03.2009 по 30.09.2013;

- отчетность (бухгалтерские балансы со всеми приложениями, налоговые декларации) за период 19.03.2009 года по 31.12.2013;

-кассовые отчеты за период с 19.03.2009 по 30.09.2013;

-приказы кадровые, трудовые договоры за период с 19.03.2009 по 11.01.2011;

-документы по начислению заработной платы за период с 19.03.2009 по 31.01.2011;

-личные дела работников за период с 19.03.2009 по 29.04.2016;

- научно-техническую документацию и программное обеспечение на аппарат фототерапии КУРС-ФН-01, разработанную Обществом с ограниченной ответственностью Научно-Технический Центр «Миля» по договору №7/01 от 23.03.2009.

Истец на иске настаивает в полном объеме, привел доводы, изложенные в иске и дополнительных пояснениях (л.д. 65-67, 91-95).

Ответчик исковые требования не признает по мотивам, изложенным в ранее представленном отзыве на иск и дополнениях к нему (л.д. 36-37, 73-76, 81-84, 182-185), ссылается на отсутствие у него каких-либо иных документов, помимо уже переданных новому директору по соответствующему акту и описи, а также представленных в материалы дела № А71-11167/2016 при его рассмотрении.

Исследовав материалы дела, заслушав объяснения представителей сторон, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями статьи 71 АПК РФ, суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению в силу следующего.

На общем собрании участников ООО НПК «КУРС» 29 апреля 2016 года приняты решения о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа ООО НПК «КУРС» - директора Мельникова М.В. и назначении на указанную должность Кабанова Дмитрия Алексеевича (далее – Кабанов Д.А.) сроком на 5 лет (протокол внеочередного общего собрания участников ООО НПК «КУРС» от 29.04.2016, вопросы 1, 2, л.д. 10-15).

Обращаясь в арбитражный суд с иском об истребовании документов, Общество ссылается на то, что Мельников М.В., как бывший директор, требование о передаче документов Общества (л.д. 24) не исполнил, документы Общества новому директору не передал.

Согласно п. 1 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу п. 2 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору на предусмотренных обязательством условиях.

Приведенная норма в ее взаимосвязи со ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предполагает обязанность бывшего единоличного исполнительного органа передать документы общества вновь избранному руководителю.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

В силу ст. 7 Федерального закона "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно ст. 9 вышеуказанного Закона каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. В случае, если законодательством Российской Федерации или договором предусмотрено представление первичного учетного документа другому лицу или в государственный орган на бумажном носителе, экономический субъект обязан по требованию другого лица или государственного органа за свой счет изготавливать на бумажном носителе копии первичного учетного документа, составленного в виде электронного документа.

На основании ст. 10 Федерального закона "О бухгалтерском учете" данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Формы регистров бухгалтерского учета утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. В случае, если законодательством Российской Федерации или договором предусмотрено представление регистра бухгалтерского учета другому лицу или в государственный орган на бумажном носителе, экономический субъект обязан по требованию другого лица или государственного органа изготавливать за свой счет на бумажном носителе копии регистра бухгалтерского учета, составленного в виде электронного документа.

В соответствии со ст. 13 Федерального закона "О бухгалтерском учете" бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами. Экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, если иное не установлено другими федеральными законами, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним (ст. 14 Федерального закона "О бухгалтерском учете").

В силу подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В соответствии со ст. 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете") первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Согласно ч. 4 ст. 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете") при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Правила организации хранения, комплектования, учета и использования архивных документов определены Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, которым утвержден соответствующий "Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения" (далее - Перечень).

Раздел 7 Перечня включает документы по организации труда, нормированию труда, тарификации, оплате труда, охране труда; раздел 8 содержит документы о работе с кадрами: приеме, перемещении, увольнении работников, повышении их квалификации, проведении аттестации, а также награждении; разделы 2 - 4 включают документы, последовательно раскрывающие планирование, ценообразование, финансирование, кредитование, учет и отчетность, в том числе подраздел 4.1. Бухгалтерский учет и отчетность.

Согласно ст. 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (ч. 1 ст. 65 АПК РФ). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (ч. 1 ст. 66 АПК РФ).

Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или несовершения им процессуальных действий (ч. 2 ст. 9 АПК РФ).

По смыслу указанных норм бремя доказывания обстоятельств по настоящему спору распределяется следующим образом.

Истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора общества, а ответчик должен доказать передачу указанных документов новому директору общества.

Как установлено судом, полномочия ответчика, как единоличного исполнительного органа ООО НПК «КУРС» прекратились с 29.04.2016, в связи с чем, он был обязан в соответствии со статьями 40 и 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» передать новому руководителю Общества все документы Общества, которые подлежали хранению по месту нахождения его единоличного органа или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

Вместе с тем, обращаясь с иском в суд, Общество не представило сведений о том, что без истребуемых документов ООО НПК «КУРС» не может осуществлять хозяйственную деятельность или осуществление данной деятельности значительно затруднено.

Оценивая доводы истца о наличии истребуемых документов у Мельникова М.В., как лица обязанного совершить передачу документов вновь избранному директору Общества, суд установил, что по акту приема-передачи от 11.05.2016 (л.д. 85) Мельниковым М.В. новому директору Кабанову Д.А. были переданы учредительные и организационно-правовые документы ООО НПК «КУРС» по описи № 1 (л.д. 45-46) , протоколы общих собраний участников Общества по описи № 2 от 11.05.2016 (л.д. 47), бухгалтерская и налоговая отчетность, отчетность в фонды, статистическая отчетность по описи № 3 от 11.05.2016 (л.д. 48-49), документы по учету заработной платы и кадровой политике предприятия по описи № 4 от 11.05.2016 (л.д. 50), инвентарная книга учета объектов основных средств за период с 1 января 2013 года по 29 апреля 2016 года, книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяемых упрощенную систему налогообложения на 2014-2016г.г., документы по акту приема передачи печатей, бланков строгой отчетности, ценных бумаг № 1 от 11.05.2016 (л.д. 55), трудовая книжка Чигвинцева С.В., письмо Росздравнадзора исх. № 16-20301 от 04.12.2013, копия письма ФГУП «Стандартинформ» № 51-07/81-987 от 20.04.2009, протокол контроля отчетности ПФР от 03.05.2016, налоговая декларация от 29.04.2016, журнал регистрации выданных копий, выписок, справок, информационных материалов, счета на оплат входящие, счета на оплату исходящие за период с 2013г. по 2015г., счета на оплату входящие за 2012г., документы по внеочередному собранию участников Общества от 29.04.2016, сертификаты калибровки и свидетельства поверки, оборотно-сальдовые ведомости за период с 1 по 29 января 2016г., материалы, комплектующие, полуфабрикаты по состоянию на 06.05.2016 по акту (л.д. 51-53).

Кроме того, в рамках рассмотрения дела № А71-11167/2016 Мельниковым М.В. были представлены в материалы дела оригиналы документов о деятельности Общества за период с момента создания по 2013г. – договоры на выполнение работ (оказание услуг), договоры займа, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета-фактуры, кассовые-книги, иные документы о расходовании денежных средств по описям (л.д. 16-23), на что указано истцом в исковом заявлении и сторонами не оспаривается.

Также судом установлено и сторонами не оспаривается, что в период с момента прекращения полномочий Мельникова М.В. как директора и по текущую дату Общество не прекращало ведение хозяйственной деятельности, в том числе основной деятельности по производству прибора – аппарат фототерапии новорожденных «КУРС-ФН-01», объем реализации которого за период с 29.04.2016 по 25.01.2017 составил 4 590 000 руб. (л.д. 87-88).

Таким образом, материалами дела подтверждается передача от бывшего директора вновь избранному на должность директора Кабанову Д.А. документации, необходимой для осуществления руководства текущей деятельности Общества.

Вопреки положениям ст. 65 АПК РФ истцом не представлено в материалы дела доказательств фактического наличия и нахождения у ответчика иной требуемой документации.

Возражения ответчика относительно отсутствия у него истребуемых обществом документов, истцом документально не опровергнуты.

Поскольку перечень документов, подлежащих передаче истцу, индивидуально не определен, факт передачи ответчиком имевшихся у него документов истцу подтверждается материалами дела, доказательства фактического нахождения у ответчика иных документов в деле отсутствуют, у суда нет оснований полагать, что список документов, подлежащих передаче истцу, не исчерпывается уже переданными.

В материалы дела истцом не представлено доказательств, подтверждающих, что иные (кроме уже переданных) документы находятся непосредственно у Мельникова М.В., а также документально подтвержденных данных о вывозе Мельниковым М.В. истребуемых истцом документов с адреса места нахождения Общества и неправомерном их удержании. То обстоятельство, что Мельников М.В. являлся единственным исполнительным органом Общества, само по себе не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении с учетом того, что по общему правилу документация хранится по месту нахождения самого Общества, а доказательства наличия иного порядка хранения документов в Обществе в материалы дела не представлено.

В материалах дела также отсутствуют доказательства того, что именно в обязанности директора (а не иных работников: главного бухгалтера, кадровика, технического директора и т.п.) было вменено ведение документации по кадровым вопросам, распорядительных и банковских документов, документов по производственно-хозяйственной деятельности, иных бухгалтерских документов, а также документации и программного обеспечения на производимый Обществом прибор (аппарата фототерапии новорожденных «КУРС-ФН-01»), как нет в деле и доказательств того, что указанные документы фактически хранились не в месте нахождения Общества и осуществления им производственной деятельности.

При этом, суд учитывает, что с момента смены директора Общество не прекращало ведение хозяйственной деятельности, в том числе выпуск и реализацию аппарата фототерапии новорожденных «КУРС-ФН-01», что было бы невозможно при отсутствии у него соответствующей научно-технической документации и программного обеспечения на аппарат.

Кроме того, суд исходит из того, что после прекращения полномочий директора Мельников М.В. фактически лишен возможности восстановить подлежавшие хранению Обществом и фактически отсутствующие у него на текущую дату документы по деятельности Общества. Такая возможность в настоящее время имеется лишь у действующего руководителя ООО НПК «КУРС» и уполномоченных им лиц.

Вместе с тем, судебный акт, обязывающий ответчика передать индивидуально-определенное имущество либо документы должен обладать признаками исполнимости судебного акта (ст.ст. 16, 171 и 174 АПК РФ).

Как разъяснил Высший Арбитражный Суд РФ в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

Соответственно мероприятия по восстановлению документации (при отсутствии доказательств фактического ее наличия в распоряжении прежнего директора) должны были быть проведены самим ответчиком по вступлении в должность нового руководителя.

Таким образом, в условиях недоказанности факта нахождения и неправомерного удержания ответчиком конкретной документации, а также при отсутствии доказательств, указывающих на невозможность ведения Обществом своей деятельности в отсутствие данной документации, иск о понуждении ответчика передать документацию удовлетворен быть не может.

Учитывая изложенное, поскольку в деле отсутствуют доказательства достоверно подтверждающие фактическое наличие у ответчика и удержание им иных (помимо ранее переданных) документов Общества, оснований для удовлетворения исковых требований об обязании передать документы не имеется, в связи с чем в удовлетворении исковых требований суд отказывает.

С учетом принятого решения на основании ст. 110 АПК РФ судебные расходы по оплате государственной пошлины по делу относятся на истца.

Руководствуясь ст. ст. 110, 167-171, 176 АПК РФ, Арбитражный суд Удмуртской Республики,

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Удмуртской Республики в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме).

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалоб можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда www.17aas.arbitr.ru.

Судья Н.В. Щетникова