Гражданский кодекс часть 1

к Государственному учреждению здравоохранения "Кузоватовская районная больница" (ОГРН 1027300871740, ИНН 7308001306, 433760, Ульяновская область, Кузоватовский район, рабочий поселок Кузоватово, улица Гвардейская, 21)

о взыскании 1048046,39 – средства, использованные не по целевому назначению, 104804,64 – штраф, 67119,2 руб. – пени,

при участии в заседании:

от истца – Черныш Р.М., доверенность от 15.03.2018, паспорт,

от ГУЗ "Кузоватовская районная больница" – не явились, извещены,

установил:

Территориальный фонд Обязательного медицинского страхования Ульяновской области обратился в Арбитражный суд Ульяновской области с исковым заявлением к Государственному учреждению здравоохранения "Кузоватовская районная больница" о взыскании 1048046,39 – средства, использованные не по целевому назначению, 104804,64 – штраф, 67119,2 руб. – пени.

Определением от 20.05.2019 суд принял указанное исковое заявление к производству в порядке упрощенного производства.

Определением от 17.07.2019 суд перешел к рассмотрению настоящего дела в общем порядке искового производства.

Дело рассматривается в силу положений статьи 156 АПК РФ в отсутствие ответчика, извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

Как следует из материалов, Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Ульяновской области проведена плановая комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности в государственном учреждении здравоохранения "Кузоватовская районная больница" за 2016-2017 годы, а именно проверка использования средств обязательного медицинского страхования в процессе финансово-хозяйственной деятельности в указанном учреждении.

По результатам проведенной проверки составлен акт от 10.08.2018, в котором зафиксированы нарушения, допущенные медицинской организацией, выразившиеся в нецелевом использовании средств ОМС в сумме 1048046,39 руб. В акте указано на необходимость в течение 10 рабочих дней возврата средств ОМС, израсходованных не по целевому назначению в размере 1048046,39 руб., уплаты штрафа в размере 10% от суммы нецелевого использования – 104804,64 руб. В акте содержится указание на часть 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 N326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». Акт проверки подписан должностными лицами ответчика без возражений.

29.10.2018 в адрес ответчика заявителем направлена претензия №5220/0114 об исполнении указанных требований, а также об уплате пеней.

Неисполнение вышеуказанных требований послужило основанием для обращения в суд с настоящим иском.

Заявитель поддерживает заявленные требования в полном объеме.

Ответчиком представлен отзыв, в котором просит снизить размер штрафа и пени.

Заслушав объяснения заявителя, всесторонне исследовав представленные доказательства в их совокупности в соответствии со ст. 71 АПК РФ, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с пунктом 1 статьи 3 Федерального закона от 29 ноября 2010 года N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Закон N 326-ФЗ) обязательное медицинское страхование - вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования.

В силу статьи 37 Закона N 326-ФЗ право застрахованного лица на бесплатное оказание медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию реализуется на основании заключенных в его пользу между участниками обязательного медицинского страхования договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

Участники медицинского страхования, к которым относятся территориальные фонды, страховые медицинские организации и медицинские организации (часть 2 статьи 9 Закона N 326-ФЗ) выполняют обязательства по заключенному договору в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Закон N 326-ФЗ, определяя в статьях 38, 39 функции каждого участника обязательного медицинского страхования, предусматривает оказание медицинскими учреждениями медицинской помощи в системе медицинского страхования на основании договоров со страховыми медицинскими организациями, в которых должен быть определен порядок контроля за использованием страховых средств. В частности, в договоре на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС должны содержаться положения, предусматривающие обязанности медицинской организации по представлению отчетности об использовании средств ОМС, об оказанной застрахованному лицу медицинской помощи, и иной отчетности в порядке, установленном Федеральным фондом.

Ответственность за ненадлежащее исполнение условий договора медицинская организация несет в соответствии со статьями 39, 41 Закона N 326-ФЗ.

В соответствии с пунктом 12 части 7 статьи 34 Закона N 326-ФЗ территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

Согласно части 9 статьи 39 Закона N 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

В соответствии с пунктом 1 Указа Президента Российской Федерации от 25 июля 1996 года N 1095 "О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации" (действовал в период спорных правоотношений) в Российской Федерации государственный финансовый контроль включает в себя контроль за исполнением федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов. Указом предусмотрено, что средства на обязательное медицинское страхование, израсходованные незаконно или не по целевому назначению, а также доходы, полученные от их использования, подлежат возмещению по предписаниям соответствующих органов государственного финансового контроля в течение одного месяца после выявления нарушений (пункт 4).

Согласно положениям статьи 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" предусмотрено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период. Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования не допускается и влечет за собой ответственность должностных лиц, допустивших указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Из содержания пунктов 27, 29, 30 Положения о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования, утвержденного приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 N 73, следует, что в случае выявления в деятельности страховой медицинской организации фактов нарушения законодательства об обязательном медицинском страховании, а также в случае неисполнения страховой медицинской организацией требований территориального фонда о возврате (возмещении) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) об уплате штрафов, пеней, территориальный фонд вправе направить соответствующую информацию и материалы проверки в правоохранительные и судебные органы для привлечения виновных лиц к ответственности.

Таким образом, в системе действующего правового регулирования средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, должны обеспечить их целевое использование.

При этом право фонда на обращение в арбитражный суд с соответствующими требованиями вытекает из наличия у него полномочий по контролю за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями, а также обусловлено тем, что штраф подлежит зачислению в бюджет фонд и в дальнейшем используется на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования.

Иного, внесудебного порядка возврата в бюджет обязательного медицинского страхования средств, использованных медицинскими организациями не по целевому назначению, действующее законодательство не предусматривает.

Аналогичные выводы содержатся в определении Верховного Суда Российской Федерации от 14 августа 2015 г. по делу N 305-ЭС15-2234.

Статьей 38 Бюджетного кодекса Российской Федерации определен принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который означает, что бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доводятся до конкретных получателей бюджетных средств с указанием цели их использования.

В силу статьи 306.4 Бюджетного Кодекса Российской Федерации нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

В соответствии с заключенными между страховыми медицинскими организациями и ответчиком договорами на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, полученные средства обязательного медицинского страхования должны быть использованы в рамках выполнения территориальной программы обязательного медицинского страхования в соответствии с тарифами на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию (пункты 1; 4.1; 5,2; 5,10 Типового договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, утвержденного приказом Министерства здравоохранения РФ от 24.12.2012 № 1355н).

Оплата расходов в 2016 году за диагностический препарат, применяемый для раннего выявления туберкулеза (аллерген туберкулезный) в размере 920487,99 руб., за расходные материалы для зубопротезирования в размере 30785,7 руб., за разработку проектно-сметной документации на капитальный ремонт крыши в размере 60000 руб., на оплату труда медицинских работников, проводивших медицинское освидетельствование граждан при призыве на военную службу в размере 28790 руб.; оплата расходов в 2017 году на оплату расходных материалов для зубопротезирования в размере 7982,7 руб. не предусмотрены и не входят в структуру тарифа на ОМС на 2016-2017 годы.

Как следует из письма ФФОМС от 06.06.2013 N 4509/21-и, оплата расходов за счет средств обязательного медицинского страхования возможна в случае, если обязанность уплаты указанных расходов совпадает с годом реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования.

Истец просит взыскать с ответчика 1048046,39 руб., использованных не по целевому назначению.

Факт расходования денежных средств на цели, указанные в акте проверки, ответчиком не оспорен.

Таким образом, судом установлено и материалами дела подтверждается факт нецелевого использования ответчиком средств обязательного медицинского страхования в размере 1048046,39 руб.

Судом установлено, что расчет пеней ТФОМС по Ульяновской области произведен правильно (пени рассчитаны с 25.08.2018 по 17.04.2019 за 265 дней просрочки).

В силу части 3.1 статьи 70 АПК РФ обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

Поскольку доказательств возврата денежных средств, использованных ответчиком не по целевому назначению, ответчиком не представлено, расчет пеней подтвержден и не оспорен ответчиком, досудебный порядок соблюден, требования ТФОМС по Ульяновской области о взыскании 1048046,39 руб. средств, использованных не по целевому назначению, подлежат удовлетворению в полном объеме.

Судом установлено, что расчет штрафа ТФОМС по Ульяновской области произведен правильно.

Исходя из общих принципов права (по смыслу статьи 55 Конституции Российской Федерации), введение ответственности за правонарушение (несвоевременное предоставление сведений) и установление конкретной санкции, ограничивающей конституционное право, должно отвечать требованиям справедливости, быть соразмерным конституционно закрепленным целям и охраняемым законом интересам, а также характеру совершенного деяния. При назначении наказания необходимо учитывать степень вины правонарушителя, размер причиненного вреда, имущественное положение и иные существенные обстоятельства.

В Постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от 30.07.2001 № 13-П указано, что «закрепляя нормы, направленные на обеспечение своевременного исполнения судебных и иных актов, федеральный законодатель вправе предусмотреть и санкции, в том числе, штрафного характера за их нарушение. Однако такого рода санкции должны отвечать требованиям Конституции Российской Федерации, в том числе соответствовать принципу юридического равенства, быть соразмерными конституционно защищаемым целям и ценностям, исключать возможность их произвольного истолкования и применения».

По смыслу статьи 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации введение ответственности за правонарушение и установление конкретной санкции, ограничивающей конституционное право исходя из общих принципов права, должно отвечать требованиям справедливости, быть соразмерным конституционно закрепляемым целям и охраняемым законным интересам, а также характеру совершенного деяния. Размер штрафного взыскания, поскольку такое взыскание связано с ограничением конституционного права собственности, во всяком случае, должен отвечать критерию соразмерности, вытекающему из статьи 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации.

Принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично-правовой ответственности за виновное деяние ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, компенсационного характера применяемых санкций, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств.

Учитывая положения Европейской конвенции от 20.03.1952 о разумном балансе публичного и частного интереса, конституционные принципы соразмерности и справедливости при назначении наказания, необходимость применения которых указана в постановлениях Конституционного Суда РФ №11-П от 15.07.1999 года и №14-П от 12.05.1998, отсутствие причинения существенного вреда государственным и общественным интересам, обстоятельства совершения правонарушения, суд считает возможным уменьшить сумму штрафа до 10000 руб. и сумму пени до 6000 руб.

Согласно правовой позиции, изложенной в постановлении Президиума ВАС РФ от 12.10.2010 N 3299/10, отсутствие ходатайства налогоплательщика о применении судом смягчающих ответственность обстоятельств не исключает обязанности суда дать оценку соразмерности исчисленного штрафа тяжести совершенного правонарушения и применить иные смягчающие ответственность обстоятельства даже в том случае, если налоговый орган частично применил положения статьи 112 Кодекса.

С учетом изложенного суд оценил и принял во внимание в совокупности условия совершения нарушения, его характер, степень общественной опасности, негативные последствия в порядке, предусмотренном ст.71 АПК РФ.

Согласно ст. 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины по делу следует возложить на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд

Р Е Ш И Л :

Исковые требования удовлетворить частично.

Взыскать с Государственного учреждения здравоохранения "Кузоватовская районная больница" (ОГРН 1027300871740, ИНН 7308001306, 433760, Ульяновская область, Кузоватовский район, рабочий поселок Кузоватово, улица Гвардейская, 21) в пользу Территориального фонда Обязательного медицинского страхования Ульяновской области (ОГРН 1027301171776, ИНН 7303003042) 1 048 046 (один миллион сорок восемь тысяч сорок шесть) рублей 39 копеек – средства, использованные не по целевому назначению, 10 000 (десять тысяч) рублей штраф, 6 000 (шесть тысяч) пени.

В остальной части требования оставить без удовлетворения.

Взыскать с Государственного учреждения здравоохранения "Кузоватовская районная больница" (ОГРН 1027300871740, ИНН 7308001306, 433760, Ульяновская область, Кузоватовский район, рабочий поселок Кузоватово, улица Гвардейская, 21) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 23 640 (двадцать три тысячи шестьсот сорок рублей 00 копеек.

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Настоящее решение может быть обжаловано в течение одного месяца в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд, г.Самара, с направлением жалобы через Арбитражный суд Ульяновской области.

Судья О.А.Лубянова