Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу

о привлечении общества с ограниченной ответственностью «ЛАРС-КМС» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ

В заседании приняли участие:

от административного органа - главный специалист-эксперт ФИО1

от общества – ФИО2 – представитель по доверенности от 07.11.2017.

Суд установил: Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (далее – МРУ Росалкогольрегулирования по ДФО, Управление, административный орган) обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении общества с ограниченной ответственностью «ЛАРС-КМС» (далее – ООО «ЛАРС-КМС», общество) к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Представитель административного органа в судебном заседании поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в заявлении.

Представитель общества в судебном заседании просил отказать в удовлетворении заявленных требований по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.

Заслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему выводу.

Должностным лицом Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (далее – Управление) установлено, что общество с ограниченной ответственностью «ЛАРС-КМС» ИНН <***> (далее – ООО «ЛАРС-КМС») по адресу осуществления деятельности: ул. Павловского, д. 27, литер 206, г. Комсомольск-на-Амуре, Хабаровский край осуществляло оборот (закупку, поставки) алкогольной продукции (напитки, изготавливаемые на основе пива) производства ООО «Феникс» ИНН <***>, ООО «Дельмари» ИНН <***>, ООО «Горизонт» ИНН <***>, ООО «ФИО10 Стафф» ИНН <***>, ООО «Темпус» ИНН <***> с сопроводительными документами, не удостоверяющими легальность ее производства и оборота, а равно без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность производства и оборота алкогольной продукции, в нарушение статей 10.2, 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее – Федеральный закон № 171-ФЗ).

Определением от 23.04.2018 в отношении ООО «ЛАРС-КМС» возбуждено дело об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Извещением от 22.06.2018 № у7-ап145/07 общество уведомлено о времени и месте составления протокола об административном правонарушении - 18.07.2018 в 14-00 часов по адресу: <...> каб. 108. Извещение получено обществом 02.07.2018.

18.07.2018 главным специалистом-экспертом Управления ФИО3 в отношении ООО «ЛАРС-КМС» в присутствии представителя общества ФИО2, действующей по доверенности от 07.11.2017, составлен протокол № у-ап145/07 об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Поскольку согласно части 3 статьи 23.1 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, предусмотренных частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, рассматриваются арбитражными судами, заявитель обратился в суд с настоящим заявлением.

Заслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему выводу.

Правовые основы производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции установлены Федеральным законом от 22.11.1995г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее - Федеральный закон № 171-ФЗ, Закон).

Согласно части 1 статьи 1 вышеуказанного Закона, государственное регулирование производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и ограничение потребления (распития) алкогольной продукции осуществляются в целях защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан, экономических интересов Российской Федерации, обеспечения безопасности указанной продукции, нужд потребителей в ней, а также в целях контроля за соблюдением законодательства, норм и правил в регулируемой области.

В силу части 2 указанной статьи действие настоящего Федерального закона распространяется на отношения, участниками которых являются юридические лица (организации) независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, осуществляющие производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу спиртосодержащей непищевой продукции, пива и напитков, изготавливаемых на основе пива, а также сидра, пуаре (грушевого сидра), медовухи (медового напитка), и физические лица, состоящие с указанными организациями и индивидуальными предпринимателями в трудовых отношениях и непосредственно осуществляющие отпуск алкогольной продукции покупателям по договорам розничной купли-продажи (продавцы), и на отношения, связанные с потреблением (распитием) алкогольной продукции.

Исходя из статьи 2 Федерального закона № 171-ФЗ:

алкогольная продукция - пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха (пункт 7);

пиво - алкогольная продукция с содержанием этилового спирта, образовавшегося в процессе брожения пивного сусла, которая произведена из пивоваренного солода, хмеля и (или) полученных в результате переработки хмеля продуктов (хмелепродуктов), воды с использованием пивных дрожжей, без добавления этилового спирта, ароматических и вкусовых добавок (пункт 13.1);

напитки, изготавливаемые на основе пива (пивные напитки) - алкогольная продукция с содержанием этилового спирта, образовавшегося в процессе брожения пивного сусла, не более 7 процентов объема готовой продукции, которая произведена из пива (не менее 40 процентов объема готовой продукции) и (или) приготовленного из пивоваренного солода пивного сусла (не менее 40 процентов массы сырья), воды с добавлением или без добавления зернопродуктов, сахаросодержащих продуктов, хмеля и (или) хмелепродуктов, плодового и иного растительного сырья, продуктов их переработки, ароматических и вкусовых добавок, без добавления этилового спирта (пункт 13.2);

оборот - закупка (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранение, перевозки и розничная продажа, на которые распространяется действие настоящего Закона (пункт 16).

Согласно части 1 статьи 26 Федерального закона № 171-ФЗ, в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается, в том числе, оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; розничная продажа алкогольной продукции без сопроводительных документов, предусмотренных статьей 10.2 настоящего Федерального закона.

Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 10.2 Федерального закона №171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, в частности при наличии товарно-транспортной накладной, справки, прилагаемой к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза).

Этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте (пункт 2 статьи 10.2).

Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2005 №864 утверждены Правила заполнения справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию (далее - Правила), которые устанавливают порядок заполнения справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт (за исключением фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), алкогольную и спиртосодержащую продукцию по форме, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2005 г. № 864 «О справке к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт (за исключением фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), алкогольную и спиртосодержащую продукцию» (далее - справка).

Согласно пункту 2 Правил, справка заполняется в соответствии с данными товарно-транспортной накладной и (или) международной товарно-транспортной накладной при каждой последующей оптовой реализации (передаче) этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (далее - продукция) последним собственником (отправителем) на каждое наименование продукции в составе отгружаемой партии продукции. Согласно пп. Б пункта 6 Правил, утвержденных Постановлением № 864, в пункте 2 Справки раздел «А» указывается количество продукции в соответствии с данными товарно-транспортной накладной и (или) международной товарно-транспортной накладной; согласно пп. 11 в пункте 12 указываются номер и дата подтверждения фиксации информации в ЕГАИС учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции с использованием технических средств фиксации передачи информации об объеме производства и оборота продукции в указанную информационную систему.

Как следует из материалов дела, ООО «ЛАРС-КМС» за период с 01.01.2017 по 19.04.2018 закуплено алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) в количестве 237 365 бут. (27, 41644 тыс. дал), в том числе следующих производителей:

ООО «Темпус» ИНН/ КПП <***>/ 772301001 (далее – ООО «Темпус»);

ООО «Феникс» ИНН/ КПП <***> / 771401001 (далее – ООО «Феникс»);

ООО «ФИО10 Стафф» ИНН/ КПП <***>/ 770901001 (далее – ООО «ФИО10 Стафф»);

ООО «Дельмари» ИНН/ КПП <***>/ 771401001 (далее – ООО «Дельмари»);

ООО «Горизонт» ИНН/ КПП <***>/ 775101001 (далее – ООО «Горизонт»).

По имеющейся информации, поступившей от Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка письмами от 01.03.2018 № 3368/02-02, от 07.03.2018 № 3708/02-02 производители ООО «Темпус», ООО «Феникс», ООО «ФИО10 Стафф», ООО «Дельмари», ООО «Горизонт» не осуществляют хозяйственную деятельность по адресам осуществления деятельности.

Согласно сведениям, зарегистрированным в ЕГАИС, ООО «ЛАРС-КМС» осуществило закупку алкогольной продукции производства ООО «Темпус» от ООО «КО-Пакинг»

ИНН <***> в общем объеме 5 808 бутылок по товарно-транспортной накладной (далее - ТТН) от 09.10.2017 № 1. ООО «ЛАРС-КМС» указанная ТТН не представлена.

Вместе с тем в рамках проведения административного расследования по делу об административном правонарушении в отношении ООО «ЛАРС-КМС» сотрудником управления получены копии товаросопроводительных документов, подтверждающих поставку пивных напитков производства ООО «Темпус» от ООО «ЛАРС-КМС» в адрес следующих организаций:

ООО «София» ИНН <***> по ТТН от 30.01.2018 № 1211, ТТН от 07.02.2018 № 1608 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «Руслан» ИНН <***> по ТТН от 19.03.2018 № 3645 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «ТАНТАЛ» ИНН <***> по ТТН от 26.02.2018 № 2468 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «Эмком» ИНН <***> по ТТН от 20.02.2018 № 2221 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «Клад» ИНН <***> по ТТН от 14.02.2018 № 1920 с приложенными справками с разделами А и Б.

Согласно полученным сведениям установлена следующая цепочка поставок пивных напитков от производителя ООО «Темпус» до ООО «ЛАРС-КМС», от ООО «ЛАРС-КМС» до вышеуказанных организаций, отраженная в следующей таблице:

№ п/п

Наименование производителя, дата и номер ТТН, количество поставленной продукции (ед.)

Наименование первого получателя (ИНН), дата и номер ТТН, по которой продукция отгружена далее, количество отгруженной продукции (ед.)

Наименование второго получателя (ИНН), дата и номер ТТН, по которой продукция отгружена далее, количество отгруженной продукции (ед.)

Наименование третьего получателя (ИНН), дата и номер ТТН, по которой продукция отгружена далее, количество отгруженной продукции (ед.)

Наименование четвертого получателя (ИНН), дата и номер ТТН, по которой продукция отгружена далее, количество отгруженной продукции (ед.)

Наименование пятого получателя (ИНН)

столбец 1

столбец 2

столбец 3

столбец 4

столбец 5

столбец 6

Напиток пивной СЛАЙ (SLY) "Вкус белый виноград" 1,5 л., ПЭТ, дата розлива 14.08.2017

ООО "Темпус" ИНН <***> (г. Москва),

ТТН от 14.08.2017 № ТМП000000000028, отгружено

12 672 бут.

ООО "АВРОРА" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 14.08.2017 № АВР00000111, отгружено

12 672 бут.

ООО "Мастер ФУД"

ИНН <***> (г. Москва),

ТТН от 09.10.2017

№ 53, отгружено 6 336 бут.

ООО "КО-Пакинг"

ИНН <***>

(г. Москва), ТТН от 09.10.2017

№ 1, отгружено

1 584 бут

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 30.01.2018

№ 1211,

отгружено 18 бут

ООО "София" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 07.02.2018

№ 1608,

отгружено 30 бут.

ТТН от 19.03.2018

№ 3645, отгружено 6 бут.

ООО "Руслан" ИНН <***>

(г. Амурск)

ТТН от 26.02.2018 № 2468, отгружено 18 бутылок

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной СЛАЙ (SLY) "Вкус лимон" 1,5 л., ПЭТ, дата розлива 14.08.2017

ООО "Темпус" ИНН <***> (г. Москва),

ТТН от 14.08.2017 № ТМП000000000043, отгружено 12 672 бут.

ООО "АВРОРА" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 14.08.2017 № АВР00000125, отгружено

12 672 бут.

ООО "Мастер ФУД"

ИНН <***> (г. Москва),

ТТН от 09.10.2017 № 52, отгружено 6 336 бут.

ООО "КО-Пакинг"

ИНН <***>

(г. Москва), ТТН от 09.10.2017

№ 1, отгружено

1 506 бут

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 30.01.2018

№ 1211,

отгружено 18 бут

ТТН от 07.02.2018

№ 1608,

отгружено 30 бут.

ООО "София" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 14.02.2018 № 1920, отгружено 6 бут.

ООО «Клад» ИНН <***>(г. Амурск)

Напиток пивной СЛАЙ (SLY) "ЭППЛ МИКС" 1,5 л., ПЭТ, дата розлива 14.08.2017

ООО "Темпус" ИНН <***> (г. Москва),

ТТН от 14.08.2017 № ТМП000000000048, отгружено

12 672 бут.

ООО "АВРОРА" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 14.08.2017 № АВР00000127, отгружено

12 672 бут.

ООО "Мастер ФУД"

ИНН <***> (г. Москва),

ТТН от 09.10.2017 № 54, отгружено 6 336 бут.

ООО "КО-Пакинг"

ИНН <***>

(г. Москва), ТТН от 09.10.2017 № 1, отгружено

1 506 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 30.01.2018

№ 1211,

отгружено 18 бут

ООО "София" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 07.02.2018

№ 1608,

отгружено 30 бут.

ТТН от 20.02.2018

№ 2221 отгружено 6 бут.

ООО "Эмком" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 14.02.2018 № 1920, отгружено 6 бут.

ООО «Клад» ИНН <***>(г. Амурск)

Напиток пивной СЛАЙ (SLY) "Вкус Джин-Тоник" 1,5 л., ПЭТ, дата розлива 14.08.2017

ООО "Темпус" ИНН <***> (г. Москва),

ТТН от 14.08.2017 № ТМП000000000038, отгружено

12 672 бут.

ООО "АВРОРА" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 14.08.2017 № АВР00000131, отгружено

12 672 бут.

ООО "Мастер ФУД"

ИНН <***> (г. Москва),

ТТН от 09.10.2017 № 52, отгружено 6 336 бут.

ООО "КО-Пакинг"

ИНН <***>

(г. Москва), ТТН от 09.10.2017 № 1, отгружено

1 506 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 30.01.2018

№ 1211,

отгружено 18 бут

ООО "София" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре))

ТТН от 07.02.2018

№ 1608,

отгружено 30 бут

ТТН от 20.02.2018

№ 2221 отгружено 6 бут.

ООО "Эмком" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

По информации, зафиксированной в ЕГАИС, ООО «ЛАРС-КМС» осуществило закупку продукции производства ООО «Феникс» у ООО «Астория» ИНН <***> в общем объеме 15 576 бутылок по следующим ТТН: от 31.05.2017 № 356, от 28.06.2017 № 461, от 17.07.2017 № 525.

ООО «ЛАРС-КМС» представлены следующие товаросопроводительные документы, подтверждающие закупку пивных напитков производства ООО «Феникс»:

ТТН от 28.06.2017 № 461 с приложенной справками с разделами А и Б на напиток пивной «Со вкусом апельсина» ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 01.06.2017. Справки с разделами А и Б на иную алкогольную продукцию производства ООО «Феникс», поставленную в адрес ООО «ЛАРС-КМС» по указанной ТТН, ООО «ЛАРС-КМС» не представлены.

ТТН от 17.07.2017 № 525 с приложенными справками с разделами А и Б на напиток пивной «Со вкусом клюквы» ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 15.06.2017. Справки с разделами А и Б на иную алкогольную продукцию производства ООО «Феникс, поставленную в адрес ООО «ЛАРС-КМС» по указанной ТТН, ООО «ЛАРС-КМС» не представлены.

В рамках проведения административного расследования по делу об административном правонарушении в отношении ООО «ЛАРС-КМС» получены товаросопроводительные документы, подтверждающие поставку алкогольной продукции производства ООО «Феникс» в адрес следующих организаций:

ООО «ТАНТАЛ» ИНН <***> по ТТН от 18.08.2017 № 8984 с приложенными справками А и Б;

ООО «Эмком» ИНН <***> по ТТН от 24.08.2017 № 9280 с приложенными справками с разделами А и Б.

Согласно полученным документам установлена следующая цепочка поставок пивных напитков от производителя ООО «Феникс» до ООО «ЛАРС-КМС» и далее до ООО «ТАНТАЛ» и ООО «Эмком», отраженная в следующей таблице:

№ п/п

Наименование производителя, дата и номер ТТН, количество поставленной продукции (ед.)

Наименование пятого получателя (ИНН)

столбец 1

столбец 2

столбец 3

столбец 4

столбец 5

Напиток пивной "Со вкусом апельсина" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 01.06.2017

ООО "Феникс"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 01.06.2017

№ ФКС000000000063, отгружено

12 000 бут.

ООО "Камелия"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 01.06.2017

№ КАМ00000159, отгружено 12 000 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск)

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 28.06.2017

№ 461, отгружено 300 бут.

ТТН от 17.07.2017

№ 525, отгружено

1 170 бут.

ТТН от 18.08.2017

№ 8984, отгружено

6 бут.

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом клюквы" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 15.06.2017

ООО "Феникс"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 01.06.2017

№ ФКС000000000081, отгружено

12 312 бут.

ООО "Камелия"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 01.06.2017

№ КАМ00000177, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск), ТТН от 17.07.2017

№ 525, отгружено

1 170 бут.

ООО "ЛАРС-КМС" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "ДЖИН-ТОНИК" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 01.06.2017

ООО "Феникс"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 01.06.2017 № ФКС000000000057, отгружено

12 000 бут.

ООО "Камелия"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 01.06.2017

№ КАМ00000153, отгружено 12 000 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск), ТТН от 17.07.2017

№ 525, отгружено

2 310 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 18.08.2017

№ 8984, отгружено

6 бут.

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 24.08.2017
№ 9280, отгружено 12 бут.

ООО «Эмком» ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

По информации, содержащейся в ЕГАИС, ООО «ЛАРС-КМС» закупило у ООО «Астория» ИНН <***> алкогольную продукцию (пивные напитки) производства ООО «ФИО10 Стафф» в общем количестве 33 768 бутылок по ТТН от 05.10.2017 № 855; от 06.10.2017 № 860; от 17.10.2017 № 898.

ООО «ЛАРС-КМС» представлены следующие документы, подтверждающие закупку пивных напитков производства ООО «ФИО10 Стафф»:

ТТН от 05.10.2017 № 855. Справки с разделами А и Б алкогольную продукцию производства ООО «ФИО10 Стафф», поставленную в адрес ООО «ЛАРС-КМС» по указанной ТТН, ООО «ЛАРС-КМС» не представлены.

ТТН от 06.10.2017 № 860 с приложенными справками разделов А и Б на алкогольную продукцию: напиток пивной «РОМ КОЛА» ТМ MIXON, емкостью 1,5 л., дата розлива 02.10.2017, напиток пивной «Со вкусом ЛИМОНА» ТМ MIXON, емкостью 1,5 л., дата розлива 02.10.2017. Справки с разделами А и Б на иную алкогольную продукцию производства ООО «ФИО10 Стафф», поставленную в адрес ООО «ЛАРС-КМС» по указанной ТТН, ООО «ЛАРС-КМС» не представлены.

ООО «ЛАРС-КМС» ТТН от 17.10.2017 № 898 с приложенными справками с разделами А и Б не представлены.

Также в рамках проведения административного расследования по делу об административном правонарушении в отношении ООО «ЛАРС-КМС» сотрудником управления получены копии товаросопроводительных документов, подтверждающих поставку пивных напитков производства ООО «ФИО10 Стафф» от ООО «ЛАРС-КМС» в адрес следующих организаций:

ООО «София» ИНН <***> по ТТН от 25.12.2017 № 14692, от 19.02.2018 № 2054, с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «ТАНТАЛ» ИНН <***> по ТТН от 04.01.2018 № 69 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «Эмком» ИНН <***> по ТТН от 15.01.2018 № 438 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «Клад» ИНН <***> по ТТН от 17.01.2018 № 634 с приложенными справками с разделами А и Б.

Согласно полученным сведениям установлена следующая цепочка поставок пивных напитков от производителя ООО «ФИО10 Стафф» до ООО «ЛАРС-КМС» и далее до вышеуказанных организаций, отраженная в следующей таблице:

№ п/п

Наименование производителя, дата и номер ТТН, количество поставленной продукции (ед.)

Наименование четвертого получателя (ИНН)

столбец 1

столбец 2

столбец 3

столбец 4

столбец 5

Напиток пивной "Со вкусом ЛИМОНА" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 02.10.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017 № АРД000000000002, отгружено

12 312 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017

№ СТЛ00000296, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 06.10.2017

№ 860, отгружено

660 бут.

ТТН от 05.10.2017 № 855, отгружено

1 440 бут.

ТТН от 15.01.2018 № 438, отгружено

6 бут.

ООО «Эмком» ИНН <***>
(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "РОМ КОЛА" ТМ Миксон, емкость 1,5 л., дата розлива 14.08.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017 № АРД000000000008, отгружено

12 312 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017

№ СТЛ00000302, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 06.10.2017

№ 860, отгружено

1 440 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 17.01.2018 № 634, отгружено 12 бут.

ООО «Клад»
ИНН <***>
(г. Амурск)

Напиток пивной "Белый виноград" ТМ Миксон, емкостью 1,5л., дата розлива 04.10.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 04.10.2017 № АРД000000000028, отгружено

12 312 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 04.10.2017

№ СТЛ00000349, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 17.10.2017

№ 898, отгружено

1 152 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 25.12.2017

№ 14692, отгружено 24 бут.,

ТТН от 19.02.2018

№ 2054 отгружено 30 бут. (справка Б не представлена к указанной ТТН).

ООО "София" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Джин-Тоник" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 02.10.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017 № АРД000000000003, отгружено

12 312 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 04.10.2017

№ СТЛ00000297, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 05.10.2017

№ 855, отгружено

1 152 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 25.12.2017

№ 14692, отгружено 24 бут.,

ТТН от 19.02.2018

№ 2054 отгружено 30 бут. (справка Б не представлена к указанной ТТН).

ООО "София" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 17.01.2018 № 634, отгружено 12 бут.

ООО «Клад»
ИНН <***>
(г. Амурск)

Напиток пивной "Со вкусом апельсина" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 03.10.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 03.10.2017 № АРД000000000011, отгружено

12 312 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 03.10.2017

№ СТЛ00000305, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 17.10.2017

№ 898, отгружено

1 440 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 25.12.2017

№ 14692, отгружено 24 бут.

ООО "София" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 19.02.2018

№ 2054 отгружено 30 бут. (справка Б не представлена к указанной ТТН).

ТТН от 04.01.2018

№ 69 отгружено 6 бут.

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом вишни" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 02.10.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017 № АРД000000000006, отгружено

12 312 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017

№ СТЛ00000300, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 06.10.2017

№ 860, отгружено

1 440 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 25.12.2017 № 14692, отгружено 12 бут.

ООО "София" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом грейпфрута" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 02.10.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017 № АРД000000000005, отгружено

12 312 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017

№ СТЛ00000299, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 05.10.2017

№ 860, отгружено

1 440 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 25.12.2017 № 14692, отгружено 24 бут.

ООО "София" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом клюквы" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 05.10.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 05.10.2017 № АРД000000000036, отгружено

12 312 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 05.10.2017

№ СТЛ00000373, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 17.10.2017

№ 898, отгружено

600 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 25.12.2017 № 14692, отгружено 24 бут.

ООО "София" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 19.02.2018 № 2054 отгружено 30 бут. (справка Б не представлена к указанной ТТН).

ТТН от 04.01.2018 № 69 отгружено 6 бут.

ООО "ТАНТАЛ"

ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Джин-Тоник" ТМ Миксон, емкостью 0,5 л., дата розлива 02.10.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017 № АРД000000000010, отгружено

11 400 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017

№ СТЛ00000304, отгружено 11 400 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 06.10.2017

№ 860, отгружено

5 016 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 04.01.2018 № 69, отгружено

12 бут.

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "РОМ КОЛА" ТМ Миксон, емкость 1,5 л., дата розлива 02.10.2017

ООО "ФИО10 Стафф"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017 № АРД000000000008, отгружено

12 312 бут.

ООО "СИТИЛЭНД" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 02.10.2017

№ СТЛ00000302, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 06.10.2017

№ 860, отгружено

1 440 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 15.01.2018 № 468, отгружено
6 бут.

ООО «Эмком» ИНН <***>
(г. Комсомольск-на-Амуре)

По информации из ЕГАИС ООО «ЛАРС-КМС» закупило алкогольную продукцию (пивные напитки) производства ООО «Дельмари» в общем объеме 30 126 бутылок по ТТН от 10.08.2017 № 650, от 24.08.2017 № 735. Поставщиком указанной продукции является ООО «Астория» ИНН <***>.

ООО «ЛАРС-КМС» представлена ТТН от 24.08.2017 № 735 с приложенными справками с разделами А и Б на напиток пивной «Белый виноград» ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., производитель ООО «Дельмари». Справки с разделами А и Б на иную алкогольную продукцию производства ООО «Дельмари», поставленную в адрес ООО «ЛАРС-КМС» по указанной ТТН, ООО «ЛАРС-КМС» не представлены.

В рамках проведения административного расследования получены товаросопроводительные документы, подтверждающие поставку алкогольной продукции производства ООО «Дельмари» от ООО «ЛАРС-КМС» в адрес следующих организаций:

ООО «ТАНТАЛ» ИНН <***> по ТТН от 13.09.2017 № 10243 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «Эмком» ИНН <***> по ТТН от 10.10.2017 № 11375 с приложенными справками с разделами А и Б.

Согласно полученным товаросопроводительным документам ТТН цепочка поставок пивных напитков от производителя ООО «Дельмари» до ООО «ЛАРС-КМС» и далее до вышеуказанных организаций представлена в следующей таблице:

№ п/п

Наименование производителя, дата и номер ТТН, количество поставленной продукции (ед.)

Наименование четвертого получателя (ИНН)

столбец 1

столбец 2

столбец 3

столбец 4

столбец 5

Напиток пивной "Белый виноград" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 28.07.2017

ООО "Дельмари" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 31.07.2017

№ ДЛМ000000000065, отгружено

12 312 бут.

ООО "Оптима"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 31.07.2017

№ ОПТ00000065, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 24.08.2017

№ 735, отгружено

1 500 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 13.09.2017

№ 10243,

отгружено 6 бут.

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом Клюквы" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 01.08.2017

ООО "Дельмари" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 01.08.2017

№ ДЛМ000000000080, отгружено

12 312 бут.

ООО "Оптима"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 31.07.2017

№ ОПТ00000080, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 24.08.2017

№ 735, отгружено

600 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 13.09.2017

№ 10243,

отгружено 6 бут.

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом Апельсина" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 27.07.2017

ООО "Дельмари" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 27.07.2017 № ДЛМ000000000047, отгружено

12 312 бут.

ООО "Оптима"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 31.07.2017

№ ОПТ00000047, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 24.08.2017

№ 735, отгружено

1 800 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 13.09.2017 № 10243, отгружено 6 бут.

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом Лимона" ТМ Миксон, емкостью 0,5 л., дата розлива 10.08.2017

ООО "Дельмари" ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 10.08.2017 № ДЛМ000000000102, отгружено

34 200 бут.

ООО "Оптима"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 31.07.2017

№ ОПТ00000047, отгружено 34 200 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 24.08.2017

№ 735, отгружено

735 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 10.10.2017 № 11375, отгружено 24 бут.

ООО «Эмком» ИНН <***>
(г. Комсомольск-на-Амуре)

Согласно сведениям, зарегистрированным в ЕГАИС, ООО «ЛАРС-КМС» осуществило закупку алкогольной продукции производства ООО «Горизонт» от ООО «Астория» ИНН <***> в общем объеме 25 752 бутылок по ТТН от 30.01.2018 № 72, от 01.02.2018 № 92.

ООО «ЛАРС-КМС» представлена ТТН от 30.01.2018 № 72 с приложенными справками с разделами А и Б на напиток пивной «Со вкусом АПЕЛЬСИНА» ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 12.01.2018, производитель ООО «Горизонт». Справки с разделами А и Б на иную алкогольную продукцию производства ООО «Горизонт», поставленную в адрес ООО «ЛАРС-КМС» по указанной ТТН, ООО «ЛАРС-КМС» не представлены.

Также в рамках проведения административного расследования по делу об административном правонарушении в отношении ООО «ЛАРС-КМС» сотрудником управления получены копии товаросопроводительных документов, подтверждающих поставку пивных напитков производства ООО «Горизонт» от ООО «ЛАРС-КМС» в адрес следующих организаций:

ООО «София» ИНН <***> по ТТН от 14.03.2018 № 3429 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «ТАНТАЛ» ИНН <***> по ТТН от 26.02.2018 № 2468 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «Руслан» ИНН <***> по ТТН от 19.02.2018 № 2060 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «Эмком» ИНН <***> по ТТН от 13.03.2018 № 3333 с приложенными справками с разделами А и Б;

ООО «Клад» ИНН <***> по ТТН от 14.03.2018 № 3450 с приложенными справками с разделами А и Б.

Согласно полученным сведениям установлена следующая цепочка поставок пивных напитков от производителя ООО «Горизонт» до ООО «ЛАРС-КМС» и далее до вышеуказанных организаций, отраженная в следующей таблице:

Наименование производителя, дата и номер ТТН, количество поставленной продукции (ед.)

Наименование четвертого получателя (ИНН)

столбец 1

столбец 2

столбец 3

столбец 4

столбец 5

Напиток пивной "Со вкусом АПЕЛЬСИНА" ТМ Миксон, емкость 1,5 л., дата розлива 12.01.2018

ООО "Горизонт" ИНН <***>,

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ ГРТ000000000017,

отгружено

12 312 бут.

ООО "Сигма"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ СГМ00000017, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 30.01.2018

№ 72, отгружено

2 280 бут.

ООО "ЛАРС-КМС"

ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре), отгружена продукция по ТТН:

ТТН от 14.03.2018 № 3429 отгружено 30 бут.

ООО "София" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 14.03.2018 № 3450, отгружено 18 бут.

ООО «Клад»
ИНН <***>
(г. Амурск)

Напиток пивной "Белый виноград" ТМ Миксон, емкость 1,5 л., дата розлива 16.01.2018

ООО "Горизонт" ИНН <***>,

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018
№ ГРТ000000000012, отгружено

12 312 бут.

ООО "Сигма"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ СГМ00000012, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 30.01.2018

№ 72, отгружено

1 368 бут.

ООО "ЛАРС-КМС" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 14.03.2018 № 3429 отгружено 30 бут.

ООО "София" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 13.03.2018 № 3333, отгружено 6 бут.

ООО «Эмком» ИНН <***>
(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом клюквы" ТМ Миксон, емкость 1,5 л., дата розлива 16.01.2018

ООО "Горизонт" ИНН <***>,

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ ГРТ000000000009, отгружено

12 312 бут.

ООО "Сигма"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ СГМ00000009, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***> (

г. Новосибирск),

ТТН от 30.01.2018

№ 72, отгружено

1 368 бут.

ООО "ЛАРС-КМС" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 14.03.2018 № 3429 отгружено 30 бут.

ООО "София" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом лимона" ТМ Миксон, емкостью 1,5 л., дата розлива 12.01.2018

ООО "Горизонт" ИНН <***>, (г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ ГРТ000000000019, отгружено

12 312 бут.

ООО "Сигма"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ СГМ00000020, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 30.01.2018

№ 72, отгружено

1 368 бут.

ООО "ЛАРС-КМС" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 14.03.2018 № 3429 отгружено 30 бут.

ООО "София" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 13.03.2018 № 3333, отгружено 6 бут.

ООО «Эмком» ИНН <***>
(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "ДЖИН-ТОНИК" ТМ Миксон, емкость 0,5 л., дата розлива 16.01.2018

ООО "Горизонт" ИНН <***>,

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ ГРТ000000000023, отгружено

11 400 бут.

ООО "Сигма"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ СГМ00000023, отгружено 11 400 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 01.02.2018

№ 92, отгружено

1 140 бут.

ООО "ЛАРС-КМС" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 26.02.2018 № 2468 отгружено

6 бут.

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом АПЕЛЬСИНА" ТМ Миксон, емкость 1,5 л., дата розлива 12.01.2018

ООО "Горизонт" ИНН <***>,

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ ГРТ000000000018, отгружено

12 312 бут.

ООО "Сигма"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ СГМ00000018, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 01.02.2018

№ 92, отгружено

1 824 бут.

ООО "ЛАРС-КМС" ИНН <***>

(г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 26.02.2018 № 2468 отгружено

6 бут.

ООО "ТАНТАЛ" ИНН <***> (г. Комсомольск-на-Амуре)

ТТН от 19.02.2018 № 2060 отгружено

6 бут.

ООО "Руслан" ИНН <***> (г. Амурск)

Напиток пивной "Вкус Мохито" ТМ Миксон, емкость 1,5 л., дата розлива 15.01.2018

ООО "Горизонт" ИНН <***>,

(г. Москва),

ТТН от 15.01.2018

№ ГРТ000000000003, отгружено 12 312 бут.

ООО "Сигма"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ СГМ00000003, отгружено 12 312 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 01.02.2018

№ 92, отгружено

540 бут.

ООО "ЛАРС-КМС" ИНН <***>, ТТН от 19.02.2018 № 2060 отгружено

6 бут.

ООО "Руслан" ИНН <***> (г. Амурск)

Напиток пивной "Со вкусом лимона" ТМ Миксон, емкость 0,5 л., дата розлива 16.01.2018

ООО "Горизонт" ИНН <***>,

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ ГРТ000000000024, отгружено

22 800 бут.

ООО "Сигма"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ СГМ00000024, отгружено 22 800 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 01.02.2018

№ 92, отгружено

1 140 бут.

ООО "ЛАРС-КМС" ИНН <***>, ТТН от 13.03.2018 № 3333 отгружено

12 бут.

ООО «Эмком» ИНН <***>
(г. Комсомольск-на-Амуре)

Напиток пивной "Со вкусом АПЕЛЬСИНА" ТМ Миксон, емкость 0,5 л., дата розлива 16.01.2018

ООО "Горизонт" ИНН <***>,

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ ГРТ000000000023, отгружено

22 800 бут.

ООО "Сигма"

ИНН <***>

(г. Москва),

ТТН от 16.01.2018

№ СГМ00000023, отгружено 22 800 бут.

ООО "Астория"

ИНН <***>

(г. Новосибирск),

ТТН от 01.02.2018

№ 92, отгружено

1 140 бут.

ООО "ЛАРС-КМС" ИНН <***>, ТТН от 13.03.2018 № 3333 отгружено

12 бут.

ООО «Эмком» ИНН <***>
(г. Комсомольск-на-Амуре)

При анализе сведений о производителях алкогольной продукции ООО «Темпус», ООО «Феникс», ООО «ФИО10 Стафф», ООО «Дельмари», ООО «Горизонт» установлено, что у каждого из производителей адрес производства и поставок, указанный в товаросопроводительных документах совпадает с адресами местонахождения юридического лица, зарегистрированного в Едином реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ), производства и поставок алкогольной продукции, зафиксированного в ЕГАИС.

Согласно информации, поступившей от Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка письмами от 01.03.2018 № 3368/02-02, от 07.03.2018 № 3708/02-02, указанные производители алкогольной продукции не осуществляют хозяйственную деятельность по адресам осуществления деятельности, что подтверждается протоколами осмотров, проведенных должностными лицами МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу (далее – Управление по ЦФО), в рамках дел об административных правонарушениях, возбужденных по статье 14.19 КоАП РФ:

1. ООО «Темпус» ИНН <***>, адрес места нахождения и осуществления деятельности: 109959, Россия, <...>, помещение 9н – протокол осмотра от 02.03.2018 № 02-18/164-2 Управления по ЦФО, согласно которому по указанному адресу находится многоэтажное жилое здание, на первом этаже которого осуществляют деятельность: парикмахерская эконом-класса, культурно-развлекательный центр «Логос», отель «Орион». ООО «Темпус» деятельность по указанному адресу не осуществляет.

Согласно полученной информации от ИФНС России № 23 по г. Москве письмом от 06.04.2018 № 06-19/027867 (получено письмом от Управления по ЦФО от 16.05.2018 № у1-8996//02) по адресу государственной регистрации ООО «Темпус» не располагается.

В рамках административного расследования в отношении ООО «ЛАРС-КМС» от ИФНС России № 23 по г. Москве получено письмо от 15.05.2018 № 18-01/038873, в соответствии с которым:

- ООО «Темпус» не имеет в собственности объекты недвижимого имущества по адресу: 109959, Россия, <...>, помещение 9н;

- ООО «Темпус» представлена налоговая отчетность: декларация по НДС за 2 квартал 2017 года, декларацию по налогу на прибыль за 6 месяцев 2017 с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности;

- налогоплательщиком ООО «Темпус» не представлены сведения по форме 2-НДФЛ за 2017, ССЧ за 2017, расчет по форме 6-НДФЛ за 1 кв., полугодие, 9 мес., 2017, расчет по СВ за 1 кв., полугодие, 9 мес., и 2017 год.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, получена выписка, согласно которой 06.02.2018 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) ООО «Темпус» недостоверен.

Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Темпус» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом.

2. ООО «Феникс» ИНН <***>, адрес места нахождения и осуществления деятельности: 127015, <...> – протокол осмотра от 22.02.2018 № 02-18/166 Управления по ЦФО, согласно которому установлено, что по указанному адресу находится комплекс зданий и сооружений, принадлежащих машиностроительному производственному объединению им. И. Румянцева, ООО «Феникс» на данной территории свою деятельность не осуществляет.

Согласно полученной информации Управлением по ЦФО от Управы района Беговой г. Москвы Правительства Москвы д. 34, корп. 1 по ул. Расковой находится на территории АО МПО им. И. Румянцева. По информации руководителя административно-хозяйственной службы АО МПО им. И. Румянцева Бондарева Б.Н. ООО «Феникс» по указанному адресу деятельность не осуществляет.

Управлением по ЦФО получено письмо (вх № С1-7548 от 14.05.2018) от директора по безопасности и режиму АО «МПО им. Румянцева» о том, что ООО «Феникс» ранее не являлся арендатором АО «МПО им. Румянцева» и на сегодняшний день не арендует нежилую площадь на территории Объединения. Юридический адрес или адрес фактического местонахождения ООО «Феникс» АО «МПО им. Румянцева» не предоставлялся.

Кроме того в выписке из ЕГРЮЛ ООО «Феникс» содержится информация о недостоверности сведений об адресе (месте нахождения) ООО «Феникс» (дата внесений в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения 04.10.2017).

Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов www.1contr.ru по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Феникс» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом.

3. ООО «ФИО10 Стафф» ИНН <***>, адрес места нахождения и осуществления деятельности: 109004, <...> – протоколом осмотра от 28.03.2018 № 02-18/158-2 Управления по ЦФО, что по указанному адресу находится двухэтажное нежилое здание с доступом внутрь через ворота. Согласно полученным пояснениям представителя собственника здания ФИО4 ООО «ФИО10 Стафф» не осуществляет деятельность по указанному адресу, ранее договоров о заключении аренды между собственником здания, расположенного по адресу: <...> и ООО «ФИО10 Стафф» не заключались. Таким образом, осмотром установлено, что по вышеуказанному адресу ООО «ФИО10 Стафф» деятельность не осуществляет.

Управой Таганского района г. Москвы проведен мониторинг адреса: <...>, ООО «ФИО10 Стафф» не выявлена. (письмо Управы Таганского района г. Москвы от 22.03.2018 № ТГ-16-1049/8, поступившее с письмом Управления по ЦФО от 21.06.2018 № у1-11444/02).

По информации, полученной от ИФНС № 9 по г. Москве письмами от 08.05.2018 № 23-13/021433 (входящий № вх-2127 от 24.05.2018), от 25.05.2018 № 07-10/023902 (входящий № вх-2377 от 06.06.2018) ООО «ФИО10 Стафф» ИНН <***> по адресу государственной регистрации: 109004, <...>, не находится, финансово-хозяйственную деятельность не ведет, в собственности помещений по указанному адресу не имеет. Организацией представлена нулевая налоговая отчетность за 3 квартал 2017 года (прим. период производства алкогольной продукции), сведения о представленной налоговой и бухгалтерской отчетности за период с 4 кв. по настоящее время в базе данных ИФНС № 9 по г. Москве отсутствуют. Сведения о среднесписочной численности, налоговые декларации по акцизам за период с 20.07.2017 по 15.12.2017 (прим. период с момента регистрации ООО «ФИО10 Стафф» по дату крайней поставки алкогольной продукции), а также сведения по форме 2-НДФЛ не предоставлялись.

По информации, полученной письмом Управления по ЦФО от 16.05.2018 № у1-8996/02, в установленные сроки декларации в ИФНС России № 9 по г. Москве ООО «ФИО10 Стафф» не представлены, акциз не уплачен (письмом ИФНС № 9 по г. Москве от 04.04.2018 № 24-05/0585дсп). В ходе проведения мероприятий по налоговому контролю ИФНС № 9 по г. Москве провела осмотр помещения по адресу: 109004, Россия, <...>, по результатам которого установлено, что ООО «ФИО10 Стафф» по адресу регистрации не располагается. Допрошен руководитель ООО «ФИО10 Стафф» ФИО5, которая пояснила, что работает в ГБУ «Жилищник района Марьино» в должности диспетчера. Должность генерального директора ей предложила Екатерина и для оформления документов у ФИО5 взяли копии паспорта и ИНН. Руководителем и учредителем ООО «ФИО10 Стафф» ФИО5 числится формально и никакие документы лично не подписывала.

Кроме того в выписке из ЕГРЮЛ ООО «ФИО10 Стафф» содержится информация о недостоверности сведений об адресе (месте нахождения) ООО «ФИО10 Стафф» (дата внесений в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения 09.02.2018).

Согласно сведениям об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами, размещенными на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, по адресу места нахождения ООО «ФИО10 Стафф»: <...>, расположено 41 организация.

Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «ФИО10 Стафф» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом.

4. ООО «Дельмари» ИНН <***>, адрес места нахождения и осуществления деятельности: 123007, <...> – протокол осмотра от 01.03.2018 № 02-18/163 Управления по ЦФО, согласно которому по указанному адресу находится режимный объект, признаков производства пива и пивных напитков на данной территории не обнаружено, помещений, принадлежащих ООО «Дельмари», не находится.

В рамках проведения административного расследования в отношении ООО «ЛАРС-КМС» Управлением получены сведения от ИФНС № 14 по г. Москве письмом от 24.05.2018 № 05-14/00846 дсп (входящий № вх7-2378 от 06.06.2018) о том, что последняя отчетность ООО «Дельмари» представлена в ИФНС за 1 кв. 2018 года с нулевыми показателями, в том числе расчет налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом. ООО «Дельмари» по адресу: 123007, Москва, ул. 5-я Магистральная, д. 3, стр. 4, пом. 14, не располагается, декларации по акцизам за период с 15.05.2017 по 18.09.2017 (прим. период производства и поставок пивных напитков ООО «Дельмари») в адрес инспекции не поступали.

Согласно полученной письмом Управления по ЦФО от 16.05.2018 № у1-8996/0 информации Управы Хорошевского района г. Москвы Правительства Москвы (письмо от 14.05.2018 № ТО-112-18и) по адресу: <...> расположен склад АО «Московский Мельничный Комбинат № 3», по данному адресу договоры аренды не заключались, гарантийных писем не предоставлялось.

Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Дельмари» в ЕГРЮЛ отсутствуют такие сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как производство пива и пивных напитков.

5. ООО «Горизонт» ИНН <***>, адрес места нахождения и осуществления деятельности: 108811, <...> – протокол осмотра от 02.03.2018 № 02-18/157-2 Управления по ЦФО, согласно которому по указанному адресу находится многоэтажное жилое здание, на первом этаже которого осуществляют деятельность 3 организации: магазин продуктов питания «Вкус Вилл», продуктовый магазин «ИП ФИО6», цветочный магазин. Осмотром установлено, что ООО «Горизонт» по указанному адресу деятельность не осуществляет.

Согласно полученной письмом Управления по ЦФО от 16.05.2018 № у1-8996/0 информации Префектуры Троицкого и Новомосковского административных округов г. Москвы Правительства Москвы (письмо от 14.05.2018 № ТО-112-18и) по адресу: <...>. расположен жилой многоквартирный дом. На первом этаже находятся нежилые помещения, нумерация которых ведется римскими цифрами (I, II, IX и т.д.). Помещение с номером 911 в вышеуказанном доме отсутствует.

Также получена информация от УФНС России по г. Москве (письмо от 17.05.2018 № 24-05/10399 (входящий № вх-2341 от 05.06.2018)), согласно которой ООО «Горизонт» с момента образования представляется нулевая отчетность, налоговые декларации по акцизам, а также сведения о выплаченных доходах работникам в 2017 году. В ходе допроса единственного учредителя и директора ООО «Горизонт» ФИО7 получены пояснения, что он не является учредителем и генеральным директором ООО «Горизонт», данная организация ему не знакома.

Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Горизонт» имеется информация с рекомендацией о проверке контрагента.

Согласно поручению Росалкогольрегулирования от 07.03.2018 № 3708/02-02, данное в Управление по ЦФО, технологическое оборудование организаций – производителей ООО «Темпус», ООО «Феникс» ООО «ФИО10 Стафф», ООО «Дельмари», ООО «Горизонт» не оснащалось автоматическими средствами измерения и учета готовой продукции. Также, в отношении указанных организаций Росалкогольрегулированием не принимались решения о допустимости использования технологического оборудования для производства пива и пивных напитков, сидра, пуарэ, медовухи без оснащения автоматическими средствами измерения и учета объема готовой продукции.

Данные факты указывают на то, что указанными производителями ООО «Темпус», ООО «Феникс» ООО «ФИО10 Стафф», ООО «Дельмари», ООО «Горизонт» фактически производство и поставки алкогольной продукции не осуществлялись, в том числе по адресам, указанным в товаросопроводительных документах, тем самым в справках к ТТН с разделами «А» и «Б» отражены фиктивные поставки продукции, поскольку организации – производители по адресам осуществления деятельности не находятся и никогда не находились, а соответственно производственных и складских помещений, а также технологическое оборудование для производства алкогольной продукции не имели.

При анализе сведений о контрагентах алкогольной продукции установлено следующее.

ООО «Аврора» ИНН <***> (участник цепочки поставок пивных напитков от производителя ООО «Темпус» до ООО «ЛАРС-КМС», указан в столбце 2 Таблицы № 1), адрес (место нахождения) согласно ЕГРЮЛ: <...>, пом. 4Н, ком. 5. Указанный адрес совпадает с адресом закупок и поставок, указанных в товаросопроводительных документах, а также с адресом закупок и поставок алкогольной продукции, зафиксированных в ЕГАИС.

Согласно полученному в рамках проведения административного расследования в отношении ООО «ЛАРС-КМС» протоколу осмотра Управления по ЦФО от 16.03.2018 № 02-18/226-2 по адресу осуществления деятельности ООО «Аврора» расположен многоквартирный двенадцатиэтажный жилой дом, установить местонахождения ООО «Аврора» не представилось возможным.

Согласно сведениям Департамента городского имущества г. Москвы по адресу: ул. Марьинский парк, 33, г. Москва числится 14-этажный многоквартирный дом, в котором нежилые помещения № 4Н не учтены (письмо Управления по ЦФО от 21.06.2018 № у1-11444/02 с приложением письма Департамента городского имущества г. Москвы от 24.04.2018 № ДН-1-30434/18-1).

По информации, содержащейся в выписке из ЕГРЮЛ ООО «Аврора», сведения об адресе места нахождения организации недостоверны (дата внесения указанной записи в ЕГРЮЛ 23.11.2017).

Согласно сведениям, поступившим от ИФНС № 23 по г. Москве (входящие №№ вх-3102, вх-3112 от 12.07.2018) среднесписочная численность работников за период 3,4 квартал 2017 года, 1 квартал 2018 года составляла 1 человек.

Вышеуказанные факты об ООО «Аврора» указывают на то, что фактически поставка алкогольной продукции не осуществлялись, в том числе по адресу, указанному в товаросопроводительных документах.

Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Аврора» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации. Согласно информации с интернет-сайта www.focus.kontur.ru ООО «Аврора» имеет признаки фирмы-однодневки.

ООО «Мастер-ФУД» ИНН <***> (участник цепочки поставок пивных напитков от производителя ООО «Темпус» до ООО «ЛАРС-КМС», указан в столбце 3 Таблицы № 1), адрес (место нахождения) согласно ЕГРЮЛ: <...>, пом. XI, К1А. Указанный адрес совпадает с адресом закупок и поставок, указанных в товаросопроводительных документах, а также с адресом закупок и поставок алкогольной продукции, зафиксированных в ЕГАИС. Согласно сведениям об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами, размещенными на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, по адресу места нахождения и осуществления деятельности ООО «Мастер-ФУД»: <...>, пом. XI, К1А, расположено 13 организаций.

По информации, поступившей от ИФНС № 23 по г. Москве (входящий № вх-3111 от 12.07.2018) сведения об объектах недвижимого имущества в базе данных Инспекции отсутствуют, среднесписочная численность на период 3,4 квартал 2017 года, 1 квартал 2018 года составлял 1 человек.

Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Мастер-ФУД» имеется информация проверить контрагента в связи с наличием признака фирмы-однодневки.

ООО «Камелия» ИНН <***> (участник цепочки поставок пивных напитков производства ООО «Феникс» до ООО «ЛАРС-КМС», указан в столбце 2 Таблицы № 2), адрес (место нахождения) согласно ЕГРЮЛ: Набережная Фрунзенская, д. 12 , пом. XI ком. 4, г. Москва. Указанный адрес совпадает с адресом закупок и поставок, указанных в товаросопроводительных документах, а также с адресом закупок и поставок алкогольной продукции, зафиксированных в ЕГАИС.

Согласно протоколам осмотра Управления по ЦФО от 14.08.2017 № б/н (документ получен письмом Управления Росалкогольрегулирования по Сибирскому федеральному округу от 20.06.2018 № у6-11365/04), от 16.03.2018 № 02-18/219-2 (документ получен письмом Управления по ЦФО от 21.06.2018 № у1-11444/02) по адресу осуществления деятельности ООО «Камелия» расположен многоэтажный жилой дом, на первом этаже которого находятся коммерческие организации («Кухонная студия», кинотеатр), жилые подъезды. Офисных помещений, в том числе помещения XI, не выявлено.

По данным негосударственного Интернет-ресурса www.focus.kontur.ru ООО «Камелия» имеет признак фирмы-однодневки.

ООО «Ситилэнд» ИНН <***> (участник цепочки поставок пивных напитков от ООО «ФИО10 Стафф» до ООО «ЛАРС-КМС», указан в столбце 2 Таблицы № 3), адрес (место нахождения) согласно ЕГРЮЛ: <...>, пом. VII. Указанный адрес совпадает с адресом закупок и поставок, указанных в товаросопроводительных документах, а также с адресом закупок и поставок алкогольной продукции, зафиксированных в ЕГАИС.

Протоколом осмотра Управления по ЦФО от 05.04.2018 №№ у7-ап83/07-8, у7-ап88/07-6 установлено, что по адресу располагается многоэтажное жилое здание, на 1-ом этаже которого располагается стоматология «Мята» (существующая с 2012 года, согласно Интернет-ресурсам), представитель которой пояснила, что ООО «Ситилэнд» по адресу отсутствует.

Согласно сведениям, поступившим от Департамента городского имущества г. Москвы, по адресу: просп. Вернадского, 27, корп. 1, г. Москва, числится 14-этажный многоквартирный дом, договорные отношения с ООО «Ситилэнд» Департаментом не оформлялись (письмо Управления по ЦФО от 21.06.2018 № у1-11444/02 с приложением письма Департамента городского имущества г. Москвы (входящий № вх1-4951 от 14.05.2018).

По информации, поступившей от ИФНС России № 36 по г. Москве (письмо

от 20.06.2018 № 22-21/030868дсп (входящий № Вх-2826 от 28.06.2018) ООО «Ситилэнд» ИНН <***> по адресу регистрации: 119331, <...>, помещение VII, не находится, помещения, являющиеся объектами недвижимого имущества в собственности ООО «Ситилэнд» отсутствуют, в 3 и 4 кварталах 2017 года и 1 квартале 2018 года работников, кроме генерального директора ФИО8 в ООО «Ситилэнд» не было, сведения по форме 2-НДФЛ за 2017 год не представлены. ФИО8 к. является номинальным директором организации, финансово-хозяйственной деятельностью не управляла. Весной 2017 года оформилась номинальным директором за денежное вознаграждение.

ООО «Оптима» ИНН <***> (участник цепочки поставок пивных напитков от ООО «Дельмари» до ООО «ЛАРС-КМС», указан в столбце 2 Таблицы № 4) адрес (место нахождения) согласно ЕГРЮЛ: <...>. Указанный адрес совпадает с адресом закупок и поставок, указанных в товаросопроводительных документах, а также с адресом закупок и поставок алкогольной продукции, зафиксированных в ЕГАИС.

Протоколом осмотра Управления по ЦФО от 16.03.2018 № 02-18/220-2 (документ поступил письмом Управления по ЦФО от 21.06.2018 № у1-11444/02) установлено, что по адресу осуществления деятельности ООО «Оптима» расположен многофункциональный многоэтажный комплекс. Согласно полученным в ходе осмотра пояснениям представителя управляющей компании ООО «Смайнекс управление активами» Мориловой В. ООО «Оптима» свою деятельность по адресу: ул. Дубининская, 57, стр. 1, г. Москва, не осуществляет.

Согласно сведениям об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами, размещенными на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, по адресу: <...>, расположено 161 организация.

Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Оптима» имеется информация с рекомендацией проверить контрагента в связи с имеющимся признаком фирмы-однодневки. Согласно информации с интернет-сайта www.focus.kontur.ru ООО «Оптима» имеет признаки фирмы-однодневки, найдено полное совпадение ФИО действующего руководителя/учредителя ООО «Оптима» с ФИО из реестра «массовых» руководителей/ учредителей: ФИО9 (ИНН <***>) (массовость директора означает, что он руководит более чем 5 компаниями, «массовость» учредителя – участие более чем в 10 организациях.

ООО «Сигма» ИНН <***> (участник цепочки поставок пивных напитков от ООО «Горизонт» до ООО «ЛАРС-КМС», указан в столбце 2 Таблицы № 5), адрес (место нахождения) согласно ЕГРЮЛ: <...>, пом. I, комн. 32. Указанный адрес совпадает с адресом закупок и поставок, указанных в товаросопроводительных документах, а также с адресом закупок и поставок алкогольной продукции, зафиксированных в ЕГАИС.

Протоколом осмотра Управления по ЦФО от 16.03.2018 № 02-18/157-32 (документ поступил письмом Управления по ЦФО от 21.06.2018 № у1-11444/02) установлено, что по месту осуществления деятельности ООО «Сигма»: Б. Дровяной <...>, ком. 32, г. Москва, расположено кирпичное здание. Согласно пояснениям представителя администрации указанного здания ООО «Сигма» по указанному адресу свою деятельность не осуществляет.

Согласно информации, поступившей от ИФНС № 9 по г. Москве (письма от 18.06.2018 № 18-06/0285дсп (входящий № Вх-2825 от 28.06.2018), от 21.06.2018 № 06-09/028233 (входящий № Вх-2930 от 04.07.2018) юридический адрес ООО «Сигма» является недостоверным, численность сотрудников составляет 1 человек, за 4 квартал 2017 года представлена нулевая отчетность, за 1 квартал 2018 года отчетность не представлена. Согласно акту обследования ИФНС РФ № 9 по г. Москве от 21.03.2018 адреса места нахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица по адресу: <...> находятся организации: ООО «Академия красоты», ООО «Дэйли Пост», ООО «Агр», ООО «Сигма» по указанному адресу не находится и деятельность не ведет.

Согласно сведениям об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами, размещенными на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, по адресу <...>, расположено 41 организация (в том числе производитель ООО «ФИО10 Стафф).

Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов: www.1contr.ru, www.focus.kontur.ru рекомендуется проверить контрагента ООО «Сигма».

ООО «Астория» ИНН <***> (участник цепочек поставок от производителей «Феникс», «ФИО10 Стафф», «Дельмари», ООО «Горизонт», указан в столбцах 3 Таблиц №№ 2-5), адрес (место нахождения) согласно выписке из ЕГРЮЛ: ул. Даргомыжского, д. 8 А, пом. 1, <...>. Адрес закупок и поставок, указанных в товаросопроводительных документах, а также зафиксированный в ЕГАИС: ул. Окружная, 26, <...>.

Согласно решению Арбитражного суда Новосибирской области от 24.01.2018 № А45-29604/2017 (в формате электронного документа текст доступен в разделе «Картотека» на официальном сайте АС Новосибирской области) ООО «Астория» в период с 03.07.2017 по 17.07.2017 осуществило поставку арестованной продукции производства ООО «Феникс» (протокол ареста товаров и иных вещей Межрегионального управления Росалкогольрегулирования по Сибирскому федеральному округу от 30.06.2017 № 6-04-29/132ю-2017), находящейся на ответственном хранении по адресу: ул. Окружная, 26, г. Новосибирск. По информации из ЕГАИС, а также согласно представленной ООО «ЛАРС-КМС» ТТН от 17.07.2017 № 525, ООО «ЛАРС-КМС» осуществило закупку 17.07.2017 у ООО «Астория» пивных напитков производства ООО «Феникс», наименования и даты розлива которых совпадают с наименованиями и датами розлива арестованной продукции, находящейся на ответственном хранении в ООО «Астория».

Также при проверке сведений из негосударственного Интернет-ресурса: www.focus.kontur.ru рекомендуется проверить контрагента ООО «Астория».

Таким образом ряд организаций-контрагентов не находятся по месту осуществления деятельности, зафиксированных в товаросопроводительных документах и базе данных ЕГАИС, а также адресом осуществления деятельности указывают адреса массовой регистрации юридических лиц, что вызывает сомнения в возможности размещения указанными организациями складских помещений по указанным адресам для осуществления оборота алкогольной продукции.

На основании изложенного следует, что полученные в рамках проведения административного расследования по делу в отношении ООО «ЛАРС-КМС» товаросопроводительные документы (справки к ТТН с разделами «А» и «Б»), подтверждающие закупку и поставки ООО «ЛАРС-КМС» продукции производства ООО «Темпус», ООО «Феникс», ООО «ФИО10 Стафф» ООО «Дельмари», ООО «Горизонт», не отражают реальных хозяйственных операций (организации – производители и организации – контрагенты по адресам, по которым, якобы, производилась отгрузка пивных напитков не находятся, производственных и складских помещений не имеют), а также не отвечают принципу достоверности и не могут подтверждать легальность производства и оборота алкогольной продукции.

Следует отметить, что указанными выше производителями не задекларированы объемы производства, оборота, использования, закупки алкогольной продукции (в том числе использования и закупки пива для производства пивных напитков) по форме приложений деклараций № 3 «Об объеме производства и оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции», № 4 «Об объеме использования алкогольной и спиртосодержащей продукции», № 7 «Об объеме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» к Правилам представления деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 № 815, за 2017, 2018 год.

Как было отмечено ранее, согласно поручению Росалкогольрегулирования от 07.03.2018 № 3708/02-02, данным в Управление по ЦФО, технологическое оборудование организаций-производителей алкогольной продукции ООО «Темпус», ООО «Феникс», ООО «ФИО10 Стафф», ООО «Дельмари», ООО «Горизонт» не оснащено автоматическими средствами измерения и учета готовой продукции. Кроме того в отношении указанных организаций Росалкогольрегулированием не принимались решения о допустимости использования технологического оборудования для производства пива и пивных напитков, сидра, пуарэ, медовухи без оснащения автоматическими средствами измерения и учета объема готовой продукции.

Тем самым, на основании фактов отсутствия сведений о производстве, а также закупке пива в качестве сырья для производства алкогольной продукции по коду вида продукции 520 (напиток, изготавливаемый на основе пива) позволяет сделать вывод о том, что алкогольная продукция производства ООО «Темпус», ООО «Феникс», ООО «ФИО10 Стафф», ООО «Дельмари», ООО «Горизонт» является алкогольной продукцией неизвестного происхождения, а также произведенная из неустановленного сырья, откуда следует, что представленные в Таблицах №№ 1-5 товаросопроводительные документы не подтверждают легальность производства и оборота алкогольной продукции.

Таким образом, ООО «ЛАРС-КМС» осуществило закупку алкогольной продукции по ТТН от 28.06.2017 № 461, от 17.07.2017 № 525, от 24.08.2017 № 735, от 05.10.2017 № 855, от 06.10.2017 № 860, от 30.01.2018 № 72, а также осуществило поставку алкогольной продукции по ТТН от 18.08.2017 № 8984, от 13.09.2017 № 10243, от 25.12.2017 № 14692, от 04.01.2018 № 69, от 17.01.2018 № 634, от 30.01.2018 № 1211, от 07.02.2018 № 1608, от 14.02.2018 № 1920, от 19.02.2018 № 2054, от 26.02.2018 № 5468, от 14.03.2018 № 3429, от 14.03.2018 № 3450, от 19.03.2018 № 3645, со справками к ТТН с разделами «А» и «Б» организаций – производителя, контрагентов, не подтверждающих легальность производства и оборота указанной алкогольной продукции.

Вместе с тем, ООО «ЛАРС-КМС» имело возможность при обороте (в том числе при закупке и поставке) алкогольной продукции осуществить проверку легальности закупаемой и поставляемой алкогольной продукции, в том числе проверить контрагентов, указанных в товаросопроводительных документах с помощью общедоступных официальных информационных ресурсов, в том числе сайта Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, с помощью данных сети Интернет, направить запросы организациям, отраженным в товаросопроводительных документах, на предмет фактической отгрузки алкогольной продукции, обратиться в территориальные органы Росалкогольрегулирования, однако, не предприняло должных мер.

Таким образом, ООО «ЛАРС-КМС», осуществив оборот (закупку и поставки) алкогольной продукции с товаросопроводительными документами, не удостоверяющими легальность ее производства и оборота, а равно без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, в нарушение ст. 10.2, ст. 26 Федерального закона № 171-ФЗ, совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Местом совершения административного правонарушения является место осуществления деятельности ООО «ЛАРС-КМС» по адресу: ул. Павловского, д. 27, литер 206, г. Комсомольск-на-Амуре, Хабаровский край, 681005.

Временем совершения административного правонарушения является:

- день закупки алкогольной продукции без товаросопроводительных документов, подтверждающих легальность ее производства и оборота, а именно: 28.06.2017, 17.07.2017, 24.08.2017, 05.10.2017, 06.10.2017, 30.01.2018.

- день поставки алкогольной продукции без товаросопроводительных документов, подтверждающих легальность ее производства и оборота, а именно: 18.08.2017, 13.09.2017, 25.12.2017, 04.01.2018, 17.01.2018, 30.01.2018, 07.02.2018, 14.02.2018, 19.02.2018, 26.02.2018, 14.03.2018, 19.03.2018.

В соответствии с частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Вина Общества в совершении административного правонарушения заключается в том, что оно не обеспечило соблюдение требований в сфере оборота алкогольной продукции и нарушило предписание, установленное действующим законодательством.

Соблюдение требований, установленных Законом № 171-ФЗ, распространяется на всех без исключения юридических лиц, имеющих лицензию на розничную продажу алкогольной продукции. При этом на Обществе лежит ответственность за реализацию алкогольной продукции, осуществляемую от имени Общества, а также обязанность по контролю за деятельностью своих работников.

Суд соглашается с доводами общества о том, что в отношении действий по обороту алкогольной продукции, совершенных 28.06.2017 (ТТН № 461), 17.07.2017 (ТТН № 525), 24.08.2017 (ТТН 735), 18.08.2017 (ТТН 8984), 13.09.2017 (ТТН 10243) истек установленный статьей 4.5 КоАП РФ годичный срок давности привлечения к административной ответственности.

Вместе с тем, истечение срока давности привлечения к административной ответственности в отношении указанных действий не исключает возможность привлечения общества к административной ответственности за совершение действий по обороту алкогольной продукции без товаро-сопроводительных документов, подтверждающих ее легальность, срок давности по которым не истек (даты совершения правонарушений: 05.10.2017, 06.10.2017, 25.12.2017, 04.01.2018, 17.01.2018, 30.01.2018, 07.02.2018, 14.02.2018, 19.02.2018, 26.02.2018, 14.03.2018, 19.03.2018).

Исходя из характера совершенного правонарушения, конкретных обстоятельств дела, суд не усматривает оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ о малозначительности правонарушения.

Также суд не находит оснований и для снижения размера административного штрафа ниже низшего предела, установленного санкцией части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Постановлением Конституционного Суда РФ от 25.02.2014 N 4-П "По делу о проверке конституционности ряда положений статей 7.3, 9.1, 14.43, 15.19, 15.23.1 и 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в связи с запросом Арбитражного суда Нижегородской области и жалобами обществ с ограниченной ответственностью "Барышский мясокомбинат" и "ВОЛМЕТ", открытых акционерных обществ "Завод "Реконд", "Эксплуатационно-технический узел связи" и "Электронкомплекс", закрытых акционерных обществ "ГЕОТЕХНИКА П" и "РАНГ" и бюджетного учреждения здравоохранения Удмуртской Республики "Детская городская больница N 3 "Нейрон" Министерства здравоохранения Удмуртской Республики", а также статьей 4.1 КоАП РФ установлено, что принятие решения о назначении юридическому лицу административного штрафа ниже низшего предела, предусмотренного соответствующей административной санкцией, допускается только в исключительных случаях.

Заявителем не представлено в суд обоснованных доводов и доказательств, указывающих на наличие исключительных обстоятельств, которые могли бы явиться основанием для снижения административного штрафа ниже низшего предела.

Из представленной обществом бухгалтерской отчетности за 2017 год следует, что чистая прибыль ООО «ЛАРС-КМС» за 2017 составила 155 тыс. рублей.

При этом сведений об имущественном положении общества за 2018 год суду не представлено.

Кроме того, на момент совершения незаконных действий по обороту алкогольной продукции общество считалось привлеченным к административной ответственности за совершение правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ решением Арбитражного суда Хабаровского края от 01.02.2018 по делу № А73-17568/2017. Указанным решением размер штрафа был снижен ниже низшего предела.

Будучи привлеченным к административной ответственности, общество повторно совершило однородное правонарушение, что указывает на то, что привлечением общества к административной ответственности по делу № А73-17568/2017 не была достигнута предупредительная цель административного наказания.

Учитывая вытекающий из Конституции Российской Федерации принцип дифференцированности, соразмерности и справедливости наказания, учитывая характер совершенного правонарушения, суд находит возможным применить к правонарушителю штраф в минимальном размере, предусмотренном частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Административный штраф должен быть уплачен не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу по следующим реквизитам:

УФК по Хабаровскому краю (Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу):

Банк получателя: Отделение Хабаровск г. Хабаровск,

ИНН <***>

КПП 272101001

БИК 040813001

Счет № 40101810300000010001

КБК 160 116 08010 01 6000 140

ОКТМО 08701000001

УИН 00000000000000302783.

Наименование платежа: денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей продукции (с указанием номера и даты решения суда).

Не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения суда в законную силу представить в суд документы, подтверждающие уплату штрафа.

Дополнительное наказание в виде конфискации алкогольной продукции судом не применяется, поскольку алкогольная продукция административным органом не изымалась в связи с тем, что на момент проведения административного расследования у ООО «ЛАРС-КМС» отсутствовала.

Руководствуясь статьями 167-170, 202-206 АПК РФ, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «ЛАРС-КМС», расположенное по адресу: 681005, г. Комсомольск на Амуре, ул. Павловского, д. 27, литер 206, зарегистрированное 10.02.2016 Инспекцией Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска за основным государственным регистрационным номером 1162724054129, ИНН <***>, привлечь к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, в виде административного штрафа в размере 200 000 руб. (Двести тысяч рублей) в доход федерального бюджета.

Решение вступает в законную силу по истечении десятидневного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

Судья Шапошникова В.А.