Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи Гавриш О.А. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Евдокимовой А.С.,

рассмотрев в судебном заседании арбитражного суда первой инстанции дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Солнце Мое» (ОГРН <***> ИНН <***>, место нахождения: 680031, <...>; 680009, <...>)

к Федеральному казенному учреждению «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» в лице филиала Дальневосточной государственной инспекции пробирного надзора (ОГРН <***>, ИНН <***>, место нахождения: 119021, <...>, <...>)

о признании недействительным предписания об устранении выявленных нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 31.07.2017 № 954,

при участии в судебном заседании представителей:

от ООО «Солнце мое» - ФИО1 по доверенности от 28.08.2017, директор ФИО2, ФИО3 по доверенности от 28.08.2017;

от ФКУ «Пробирная палата России» – ФИО4 по доверенности от 17.05.2017 № 40-04-2-13/60.

В предварительном судебном заседании в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв с 21.02.2019 до 16 часов 00 минут 26.02.2019, с 26.02.2019 до 16 часов 30 минут 28.02.2019.

У С Т А Н О В И Л:

ООО «Солнце мое» (далее – Общество, ООО «Солнце мое») обратилось в Арбитражный суд Хабаровского края с заявлением к Федеральному казенному учреждению «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» в лице филиала Дальневосточной государственной инспекции пробирного надзора (далее – ФКУ «Пробирная палата России») о признании недействительным предписания об устранении выявленных нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 31.07.2017 № 954.

В предварительном судебном заседании представитель ООО «Солнце мое» представил ходатайство об уточнении заявленного требования, просит суд признать недействительными пункт 1 предписания в той его части, в которой предусмотрена необходимость идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей с учетом количества 219 и (+) клиентов (поставщиков), пункты 2, 3, 5 предписания.

Представитель ФКУ «Пробирная палата России» возражал против удовлетворения заявления.

В соответствии частью 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), пунктом 27 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2006 №65 «О подготовке дела к судебному разбирательству» суд, с учетом отсутствия возражений лиц, участвующих в деле, завершил предварительное судебное заседание и открыл судебное заседание в суде первой инстанции.

В судебном заседании представитель Общества требование с учетом заявленного ходатайства об уточнении заявленного требования поддержал по основаниям заявления, письменных пояснений.

На основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) ходатайство об уточнении заявленного требования принято судом к рассмотрению.

Представитель ФКУ «Пробирная палата России» в судебном заседании возражал против удовлетворения заявления, доводы отзыва поддержал.

В ходе судебного разбирательства по материалам дела и объяснениям представителей участвующих в деле лиц судом установлены следующие обстоятельства.

ФКУ «Пробирная палата России» в лице филиала Дальневосточной государственной инспекции пробирного надзора на основании распоряжения № 46 от 27.06.2017 проведена выборочная проверка с 03.07.2017 по 31.07.2017 (проверяемый период с 31.08.2016 по 01.07.2017) соблюдения ООО «Солнце мое» обязательных требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) и иных нормативно-правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ) в части фиксирования, хранения и представления информации, а также за организацией внутреннего контроля.

Выводы проверки были отражены в акте проверки № 46 от 31.07.2017.

Согласно акту проверки выявлены нарушения ООО «Солнце мое» подпунктов 1, 2, 7 пункта 1, абзаца 4 пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, пунктов 1.2, 1.3, 1.7, 2.4 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59, подпункта «д» пункта 1.4, пунктов 7.3, 7.4 Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Законом № 115-ФЗ, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110, подпункта «г» пункта 3, подпункта «г» пункта 4 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 № 209, подпунктов «б», «е» пункта 27 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667.

Выданным по итогам проверки предписанием № 954 от 31.07.2017 ООО «Солнце мое» предписано устранить выявленные нарушения в установленном законодательством Российской Федерации порядке в срок до 20.08.2017, а именно:

1) идентифицировать клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей в порядке, установленном подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с Законом № 115-ФЗ и законодательством в сфере ПОД /ФТ за проверяемый период с учетом представленной информации о наличии клиентов (покупателей), находящихся на обслуживании в проверяемый период – 219 и (+) клиентах (поставщиках) в проверяемый период, данные о которых в ходе проверки не представлены;

2) принять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов, в том числе по установлению в отношении них сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, за проверяемый период с учетом представленной информации о наличии клиентов (покупателей), находящихся на обслуживании в проверяемый период – 219 и (+) клиентах (поставщиках) в проверяемый период, данные о которых в ходе проверки не представлены;

3) проверить наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены или должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации за проверяемый период с учетом представленной информации о наличии клиентов (покупателей), находящихся на обслуживании в проверяемый период – 219 и (+) клиентах (поставщиках) в проверяемый период, данные о которых в ходе проверки не представлены;

4) представить внутренние сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю, исполненные в соответствии с законодательством в сфере ПОД/ФТ, а также в соответствии с Правилами внутреннего контроля за проверяемый период;

5) представить приказ об утверждении Правил внутреннего контроля надлежащим должностным лицом Общества, руководителем ООО «Солнце мое» после снятия полномочий с генерального директора ФИО3 в 2017 году.

Несогласие заявителя с пунктом 1 предписания в той его части, в которой предусмотрена необходимость идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей с учетом количества 219 и (+) клиентов (поставщиков), пунктами 2, 3, 5 предписания ФКУ «Пробирная палата России» от 31.07.2017 № 954 послужило основанием для обращения Общества с настоящим заявлением в арбитражный суд.

Рассмотрев доводы участвующих в деле лиц, выслушав их представителей, исследовав материалы дела и оценив их в порядке статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с частью 1 статьи 198, частью 4 статьи 200, частью 2 статьи 201 АПК РФ для удовлетворения требований о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц необходимо наличие двух условий: несоответствие их закону или иному нормативному правовому акту, а также нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

На основании статьи 17 Федерального закона № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» в случае выявления при проведении проверки нарушений юридическим лицом обязательных требований должностные лица органа государственного контроля (надзора), проводившие проверку, в пределах полномочий, предусмотренных законодательством Российской Федерации, обязаны выдать предписание юридическому лицу об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их устранения.

В соответствии с подпунктом 5 пункта 7 статьи 26.1 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» должностные лица уполномоченного федерального органа исполнительной власти, подведомственных ему государственных учреждений при проведении проверки юридических лип, индивидуальных предпринимателей имеют право выдавать юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю, предписания о прекращении нарушения обязательных требований и об устранении выявленных нарушений, об осуществлении мероприятий по предотвращению причинения вреда, связанного с такими нарушениями.

Согласно пункту 5 Положения о порядке осуществления органами федерального пробирного надзора контроля за исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утверждённого приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.06.2005 № 76н, если руководителем проверяемой организации в ходе проверки не обеспечено устранение всех выявленных нарушений и недостатков или в десятидневный срок по окончании проверки не сообщено о принятых мерах по ее результатам, Пробирная палата России или госинспекция по истечении этого срока направляет руководителю этой организации обязательное для него предписание об устранении выявленных недостатков и нарушений.

Материалами дела установлено, что Дальневосточной государственной инспекцией пробирного надзора 31.07.2017 в отношении ООО «Солнце мое» вынесено предписание об устранении нарушений.

Предписание Дальневосточной государственной инспекции пробирного надзора от 31.07.2017 вынесено полномочным лицом, в пределах полномочий.

Основанием для вынесения административным органом предписания послужили результаты документарной проверки соблюдения требований законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации, а также за организацией внутреннего контроля.

Как установлено судом, 31.07.2017 в отношении ООО «Солнце мое» контролером Дальневосточной государственной инспекции пробирного надзора составлен протокол об административном правонарушении № 004-17/028, с изменениями (дополнениями), внесенными 11.08.2017 по месту составления протокола, согласно которому ООО «Солнце мое», осуществляя куплю-продажу ювелирных изделий из драгоценных металлов в период с 31.08.2016 по 01.07.2017, не исполняло требования законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, тем самым совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), а именно, не исполняло законодательство в части организации и осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Согласно протоколу об административном правонарушении проверкой выявлены следующие нарушения, совершенные ООО «Солнце мое» в период с 31.08.2016 по 01.07.2017.

Общество не представило сведений о клиентах (продавцах, поставщиках), их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, а равно не представлена вся информация о своих клиентах, в отношении которых применены либо должны применятся меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, что препятствует дать достоверную оценку исполнения ООО «Солнце мое» законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), ООО «Солнце мое» проверены клиенты покупатели, а не клиенты, в отношении которых применены либо должны применятся меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с указанным выше законом и законодательством в сфере ПОД/ФТ. Тем самым Общество нарушило требования подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ; пунктов 1.2, 1.3, 2.4 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59; пунктов 7.3 и 7.4 Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110.

Обществом документы о том, что в отношении контрагентов, с которыми заключены договоры купли-продажи изделий из драгоценных металлов, принимались обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов, в том числе по установлению в отношении них сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, своевременно, к 03.07.3017 не представлены. Тем самым Общество нарушило требования подпункта 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ; пунктов 1.2, 1.3, 1.7, 2.4 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59.

Обществом не проверены бенефициарные владельцы 40 юридических лиц, состоящих на обслуживании, список бенефициарных владельцев к 03.07.3017 или пояснение не представлены, а равно Обществом не принимались обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов. Обществом нарушены требования подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ; подпункта «г» пункта 3 и подпункта «г» пункта 4 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 № 209; подпункта «д» пункта 1.4, пунктов 7.1 и 7.4 Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110.

Обществом не представлена информация о находящихся на обслуживании организациях и индивидуальных предпринимателях из числа поставщиков. Обществом нарушены требования подпункта 5.4 пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ; пункта 1.7 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59.

Представленный Обществом журнал внутренних сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, форма которого утверждена редакциями от 11.06.2016, 04.10.2016, 09.02.2017, 01.06.2017 Правил внутреннего контроля не соответствует предъявляемым требованиям законодательства, не содержит требуемой информации. Обществом нарушены требования подпунктов «б» и «е» пункта 27 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667.

Утвержденные директором Общества четыре редакции Правил внутреннего контроля в нарушение требований законодательства утверждены ненадлежащим должностным лицом общества, не руководителем организации, генеральным директором ФИО3 Тем самым нарушены требования пункта 2 (абзац 4) статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Представитель Дальневосточной государственной инспекции пробирного надзора в судебном заседании пояснил, что протокол об административном правонарушении № 004-17/028 от 31.07.2017 вынесен относительно нарушений, выявленных в ходе плановой выборочной проверки в отношении ООО «Солнце мое», в части соблюдения действующего законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части фиксирования, хранения и представления информации, а также за организацией внутреннего контроля, результаты которой отражены в акте проверки № 46 от 31.07.2017, на основании которого вынесено оспариваемое заявителем предписание.

Протокол об административном правонарушении от 31.07.2017 № 004-17/028 и другие материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, в отношении ООО «Солнце мое», были направлены мировому судье судебного участка № 4 судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска».

Постановлением мирового судьи судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка № 4 от 27.05.2018 по делу № 5-204/2018-4 ООО «Солнце мое» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ.

При этом мировой судья нашел установленными нарушения Обществом подпунктов 1, 2, 7 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, пунктов 1.2, 1.3, 1.7, 2.4 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59, подпункта «д» пункта 1.4, пунктов 7.1, 7.3, 7.4 Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Законом № 115-ФЗ, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110, подпункта «г» пункта 3, подпункта «г» пункта 4 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 № 209, подпунктов «б», «е» пункта 27 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667

Мировой судья не установил нарушение Обществом положений пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ (в редакции, действовавшей в период проверки), согласно которого организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, которые утверждаются руководителем организации.

Судом общей юрисдикции установлено, что четыре редакции Правил внутреннего контроля от 11.06.2016, 04.10.2016, 09.02.2017, 01.06.2017 утверждены директором ООО «Солнце мое» ФИО2

Согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) от 26.06.2017 директором ООО «Солнце мое» является ФИО2, генеральным директором – ФИО3

Вместе с тем согласно пункту 14.1 устава ООО «Солнце мое», утвержденного 10.12.2009, органами Общества являются общее собрание участников Общества и единоличный исполнительный орган – директор. Единоличный исполнительный орган Общества - директор осуществляет руководство текущей деятельностью Общества и без доверенности действует от имени Общества, утверждает правила, процедуры и другие документы Общества, за исключением документов, утверждение которых отнесено настоящим Уставом к компетенции Общего собрания участников Общества (пункты 14.3.1. 14.3.3 Устава).

При таких обстоятельствах, мировой судья пришел к выводу, что ФИО2, являясь директором ООО «Солнце мое», является единственным единоличным исполнительным органом, в полномочия которой входит утверждение Правил внутреннего контроля.

Содержание в ЕГРЮЛ сведений о наличии в ООО «Солнце мое» генерального директора ФИО5 не изменяет права директора ООО «Солнце мое» ФИО2. определенные Уставом Общества.

Решением судьи Железнодорожного районного суда г.Хабаровска от 05.09.2018 по делу № 12-547/18 постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное 27.05.2018 мировым судьей судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка № 4, оставлено без изменения

Постановлением и.о.председателя Хабаровского краевого суда от 18.01.2019 постановление мирового судьи судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка № 4от 27.05.2018 по делу № 5-204/2018-4, решение судьи Железнодорожного районного суда г.Хабаровска» от 05.09.2018 по делу № 12-547/18 оставлены без изменения.

Как следует из материалов дела, постановлением мирового судьи судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка № 4 от 27.05.2018 по делу № 5-204/2018-4 ООО «Солнце мое» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, выразившегося в неисполнении законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков.

Предметом рассмотрения и оценки судов являлось установление обстоятельств нарушения Обществом подпунктов 1, 2, 7 пункта 1, абзаца 4 пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, пунктов 1.2, 1.3, 1.7, 2.4 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59, подпункта «д» пункта 1.4, пунктов 7.3, 7.4 Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Законом № 115-ФЗ, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110, подпункта «г» пункта 3, подпункта «г» пункта 4 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 № 209, подпунктов «б», «е» пункта 27 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667.

В целях устранения выявленных нарушений факт совершения которых ООО «Солнце мое» установлен вступившим в законную силу постановлением мирового судьи судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка № 4 от 27.05.2018 по делу № 5-204/2018-4, Обществу выдано предписание № 954 от 31.07.2017.

В пунктах 1, 2, 3 оспариваемого предписания № 954 от 31.07.2017 Обществу предписано:

2) принять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах мерах по идентификации бенефициарных владельцев клиентов, в том числе по установлению в отношении них сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона 3 115-ФЗ за проверяемый период с учетом представленной информации о наличии клиентов (покупателей), находящихся на обслуживании в проверяемый период – 219 и (+) клиентах (поставщиках) в проверяемый период, данные о которых в ходе проверки не представлены;

В соответствии с частью 2 статьи 118 Конституции Российской Федерации судебная власть осуществляется посредством конституционного, гражданского, административного и уголовного судопроизводства. В связи с этим отсутствие в части 3 статьи 69 АПК РФ прямого указания на постановление суда общей юрисдикции по ранее рассмотренному административному делу не означает, что оно не может иметь преюдициального значения для арбитражного суда по вопросам об обстоятельствах, установленных этим постановлением и имеющих отношение к лицам, участвующим в деле.

Согласно разъяснениям Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» квалификация, данная судом общей юрисдикции совершенному деянию (при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности), не является обязательной для арбитражного суда. При этом оценка, данная судом общей юрисдикции, обстоятельствам, которые установлены в рассмотренном им деле, принимается во внимание арбитражным судом (пункт 16.2).

Согласно разъяснениям, данным Росфинмониторингом Обществу в письме от 01.08.2017 № 01-04-05/15143, приобретение организацией (индивидуальным предпринимателем) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий не влечет для них обязанности в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ по представлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, поскольку, выступая в качестве покупателя в рамках купли-продажи ювелирных изделий, они являются клиентом по отношению к продавцу.Учитывая изложенное, сведения об операциях как с имуществом, переданным покупателю, так и с денежными средствами, полученными от покупателя, в рамках купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в Росфинмониторинг представляет продавец (поставщик) драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Аналогичное разъяснение содержится в Информационном письме Росфинмониторинга от 10.02.2016 № 50 «О применении отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями и индивидуальными предпринимателями ювелирной отрасли».

В соответствии с подпунктом 3 пункта 6 Положения о федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808 Росфинмониторинг в целях реализации своих полномочий имеет право давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности.

Учитывая изложенное, а также отсутствие оснований для иных выводов, нежели содержащихся в постановлении мирового судьи судебного района «Железнодорожный район г.Хабаровска» судебного участка № 4 от 27.05.2018 по делу № 5-204/2018-4, требование ООО «Солнце мое» подлежит частичному удовлетворению, подлежат признанию недействительными:

- пункт 1 предписания в части необходимости идентифицирования поставщиков Общества в порядке, установленном подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ;

- пункт 2 предписания в части необходимости принятия обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мерах по идентификации бенефициарных владельцев поставщиков Общества, в том числе, по установлению в отношении них сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ;

- пункт 3 предписания в части необходимости проверки наличия среди поставщиков Общества организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и информирования о результатах такой проверки уполномоченного органа в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;

- пункт 5 предписания.

Довод ООО «Солнце мое» о неисполнимости оспариваемого предписания судом отклонен как необоснованный, предписание является исполнимым, содержит четкие формулировки относительно конкретных действий, которые необходимо совершить Обществу. Каких-либо неясностей или неточностей оспариваемое предписание не содержит.

Судебные расходы ООО «Солнце мое» в сумме 3 000 рублей, понесенные им в связи с уплатой государственной пошлины при обращении в суд, подлежат возмещению Обществу за счет ФКУ «Пробирная палата России» на основании статьи 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176, 198-201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Требование Общества с ограниченной ответственностью «Солнце Мое» удовлетворить частично.

Признать недействительным пункт 1 предписания Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» об устранении выявленных нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 31.07.2017 № 954, в части необходимости идентифицирования поставщиков Общества с ограниченной ответственностью «Солнце Мое» в порядке, установленном подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействиии легализации (отмыванию) доходов, полученных приступным путем, и финансированию терроризма».

Признать недействительным пункт 2 предписания Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» об устранении выявленных нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 31.07.2017 № 954, в части необходимости принятия обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мерах по идентификации бенефициарных владельцев поставщиков Общества с ограниченной ответственностью «Солнце Мое», в том числе, по установлению в отношении них сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействиии легализации (отмыванию) доходов, полученных приступным путем, и финансированию терроризма».

Признать недействительным пункт 3 предписания Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» об устранении выявленных нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 31.07.2017 № 954, в части необходимости проверки наличия среди поставщиков Общества с ограниченной ответственностью «Солнце Мое» организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и информирования о результатах такой проверки уполномоченного органа в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Признать недействительными пункт 5 предписания Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» об устранении выявленных нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 31.07.2017 № 954.

В остальной части в удовлетворении заявленного требования отказать.

Взыскать с Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Солнце Мое» судебные расходы по оплате государственной пошлины в сумме 3 000 рублей.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия (изготовления его в полном объёме), если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения, а также в кассационном порядке в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение двух месяцев с даты вступления решения в законную силу, если решение было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражный суд апелляционной и кассационной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

Судья О.А.Гавриш