Гражданский кодекс часть 1

Участник общества с ограниченной ответственностью «Эколоджи» ФИО1 (далее – истец, ФИО1, участник) обратился в Арбитражный суд Хабаровского края с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Эколоджи» (далее – ответчик, ООО «Эколоджи», Общество) об обязании Общество об обязании ответчика предоставить истцу заверенные копии документов.

Представитель истца заявленные требования поддержал, заявил ходатайство об уточнении исковых требований в части подлежащих передаче документов.

Судом ходатайство истца принято в порядке статьи 49 АПК РФ.

Представитель ответчика иск не признал по основаниям, изложенным в отзыве на исковое заявление, заявил ходатайство о приостановлении производства по делу до рассмотрения дела № А73-5999/2016.

Судом ходатайство рассмотрено и отклонено, о чем вынесено соответствующее определение суда.

Заслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, являясь участником ООО «СтройЭкспресс», обладающим 50%-ной долей участия в уставном капитале Общества, 04.02.2016 направил в адрес Общества запрос, в котором просил представить документы о ведении хозяйственно-финансовой деятельности за 2012-2015 годы.

25.02.2016 от ответчика был получен ответ на запрос, в котором сообщалось, что генеральный директор находится в командировке, в связи с чем указанные документы не могут быть представлены, не указав срока возвращения генерального директора из командировки и предоставлении документов.

Вышеуказанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд с иском о понуждении ответчика к исполнению обязанности перед своим участником по передаче интересующих его документов о деятельности Общества.

Оценив доказательства, представленные в материалы дела, суд считает в иск удовлетворить по следующим основаниям.

В редакции, действующей на момент принятия решения, пункт 1 статьи 65.1 ГК РФ относит хозяйственные общества к корпоративным юридическим лицам (корпорациям), участники которых имеют право в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией (пункт 1 статьи 65.2 ГК РФ).

В силу статьи 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее – Федеральный закон № 14-ФЗ) участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

В силу пункта 4 статьи 50 Федерального закона № 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Приведенная норма Федерального закона № 14-ФЗ является императивной и не может быть изменена участниками гражданских правоотношений, положения уставов хозяйственных обществ, не соответствующие положениям указанной нормы права, не подлежат применению.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона № 14-ФЗ установлен перечень документов, которые общество обязано хранить. Этот перечень не является закрытым, так как непосредственно в пункте 1 названной статьи установлено, что общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Нормы действующего законодательства не содержат норм, которыми бы устанавливались какие-либо ограничения в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии документов.

Из положений пункта 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – информационное письмо ВАС РФ от 18.01.2011 № 144), следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества.

Пунктом 18.3. Устава ООО «Эколоджи» предусмотрено, что участникам Общества предоставляется информация о деятельности Общества в разумный срок при получении письменного требования на имя генерального директора.

Из материалов дела, следует, что Общество 04.02.2016 получило письменный запрос ФИО1, о чем свидетельствует отметка на заявлении истца от 03.02.2016 и ответ ООО «Эколоджи» на запрос, оформленный письмом № 629 от 12.02.2016.

Согласно абзацу 2 пункта 1 информационного письма ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя представления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. В абзаце 2 пункта 3 информационного письма ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 указано, что из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Высший Арбитражный Суд Российской Федерации указал, что судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о представлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов (пункта 4 информационного письма ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

Однако степень должной конкретизации требования участника о представлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. В случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества представить информацию, суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, представить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления) (пункты 2, 4 информационного письма ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

Из выше приведенных норм права и разъяснений Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации следует, что при обращении с иском лицо обязано представить доказательства наличия нарушенного субъективного права на получение информации о деятельности хозяйственного общества, заключающееся в непредставлении организацией истцу конкретных документов, которые были запрошены у него в установленном законодательстве порядке.

При этом, доказательства того, что соответствующие документы находятся у общества, а также доказательства соблюдения права истца на получение информации в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на таком обществе.

Как было указано выше, факт обращения истца к ответчику с требованиями о предоставлении информации, касающейся деятельности ООО «Эколоджи», подтвержден материалами дела (требование от 03.02.2016, получено Обществом 04.02.2016), при этом в материалах дела отсутствуют доказательства их исполнения ответчиком.

По этой причине, если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, в том числе согласовав новую дату в пределах соответствующих сроков, а также не направило в его адрес по почте изготовленные копии документов следует исходить из того, что право участника общества на информацию обществом нарушено.

Ответчиком запрашиваемые документы истцу не переданы, доказательств обратного суду не представлено в порядке статьи 65 АПК РФ.

Судом также учтено, что информация, запрашиваемая ФИО5, его перечень, исходя из устава общества и Закона об ООО, не относится к информации, которую общество вправе не предоставлять его участнику (например, к коммерческой или иной охраняемой законом тайны).

При этом, исходя из пунктов 3, 4 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, Закон об ООО предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества.

В соответствии со статьей 13 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»(далее - Закон о бухгалтерском учете) все организации обязаны составлять на основе данных синтетического и аналитического учета бухгалтерскую отчетность.

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Согласно пункту 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии со статьей 17 Закон о бухгалтерском учете организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Согласно пункту 1 ст. 50 Закона Общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п.4 ст.50 Закона Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Следовательно, общество обязано вести и хранить бухгалтерскую документацию.

При этом, если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета (пункт 3 статьи 4 Закона о бухгалтерском учете), то общество не вправе отказывать в предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) предоставить ее копию (пункт 18 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144).

Само по себе истечение сроков хранения документов не означает их отсутствие у общества. Такие доказательства (отсутствие документов) должно представить общество

При этом судом принимается во внимание, что согласно пунктам 1 и 2 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Доводы ответчика о том, что ФИО1 не является участником Общества рассмотрены и отклонены в силу следующего.

Как следует из материалов дела, в связи с вступлением ФИО1 в качестве участника ООО «Эколоджи», было зарегистрировано в ЕГРЮЛ увеличение уставного капитала до 20 000 руб., и распределении 50% доли в уставном капитале истцу, о чем свидетельствует запись в ЕГРЮЛ от 15.09.2011 и изменения в устав Общества, утвержденные протоколом Общего собрания участников от 05.09.2011.

Порядок увеличения уставного капитала регламентирован статьями 17 - 19 – Федерального закона № 14-ФЗ

В соответствии с указанными положениями увеличение уставного капитала общества допускается только после его полной оплаты. Несоблюдение сроков внесения дополнительных вкладов участниками общества в результате увеличения уставного капитала влечет последствия в виде признания увеличения уставного капитала несостоявшимся (статья 19 Федерального закона № 14-ФЗ).

Кроме того, статьи 28, 29 Федерального закона № 14-ФЗ устанавливают порядок распределения прибыли общества между его участниками, при этом, предусматривают, что общество не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками общества, в том числе до полной оплаты всего уставного капитала общества.

Таким образом, срок внесения вкладов участниками общества с ограниченной ответственностью, в том числе в результате увеличения уставного капитала, и последствия неисполнения обязанности по оплате уставного капитала регламентированы законодательством.

Граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе (пункт 2 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Исходя из пунктов 1, 3 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах. В случаях, когда закон ставит защиту гражданских прав в зависимость от того, осуществлялись ли эти права разумно и добросовестно, разумность действий и добросовестность участников гражданских правоотношений предполагаются.

Судом установлено из материалов дела следует, что уставный капитал увеличен в 2011 году, увеличение уставного капитала не признано несостоявшимся, иск о об исключении истца из числа участников подан в 2016 году, доказательств того, что за прошедший длительный период - 5 лет ответчиком приняты меры, предусмотренные вышеназванными нормативными положениями (произведена регистрация уменьшения уставного капитала, осуществлен переход доли истца обществу в связи с ее неоплатой и так далее) не представлено. Как не представлено и доказательств наличия между сторонами спора по указанным обстоятельствам в период, предшествующий обращению с настоящим иском. Доказательств, что прибыль, полученная обществом, не распределялась между его участниками, в этот период, также суду не представлено.

При этом в материалы дела представлено платежное поручение № 1 от 16.04.2016 о перечислении на расчетный счет ООО «Эколоджи» оплаты уставного капитала в размере 10 000 руб.

В связи с чем, оснований не считать ФИО1 участником Общества у суда не имеется.

На основании вышеизложенного, суд считает требования истца удовлетворить в полном объеме.

В соответствии со статьями 110 АПК РФ государственная пошлина возлагается на ответчика.

Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Иск удовлетворить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Эколоджи» предоставить ФИО1 не позднее 5 рабочих дней с даты вступления решения в законную силу заверенные копии документов:

- все внесенные изменения в устав ООО «Эколоджи», свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ о внесении изменений;

- все имеющиеся протоколы общего собрания ООО «Эколоджи»;

-Свидетельство о регистрации ООО «Эколоджи»;

- Свидетельство о постановке на налоговый учет ООО «Эколоджи»;

- выписку из ЕГРЮЛ ООО «Эколоджи»;

- движение денежных средств по банковским счетам ООО «Эколоджи» за ВЕСЬ период деятельности общества в виде справки о движении денежных средств, заверенной банком, с указанием плательщика, получателя, суммы каждого платежа, назначения каждого платежа на дату вынесения решения суда;

- кассовые документы, в том числе, кассовая книга, отчеты кассира с приложением подтверждающих документов за период с 01.01.2012 г. на дату вынесения решения суда;

- авансовые отчеты за период с 01.01.2012 г. на дату вынесения решения суда;

- документы по поступлению и реализации товаров и материалов, товарные отчеты иные документы по движению основных средств и ТМЦ за период с 01.01.2012 г. на дату вынесения решения суда;

- оборотно-сальдовую ведомость с разбивкой по субсчетам (сводная) за 2012, 2013,2014, 2015 гг.;

- регистры бухгалтерского учета по счетам бухгалтерского баланса (оборотно-сальдовая ведомость по счету, анализ счета, анализ счета по субконто) с 01.01.2012г. на дату вынесения решения суда;

- карточки 2НДФЛ и карточки индивидуального учета исчисленных страховых взносов с заработной платы работников с 2012г. на дату вынесения решения суда;

- регистры налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков за период с 01.01.2012г. на дату вынесения решения суда;

- отчетность в Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования за 2012, 2013, 2014, 2015 гг.;

- бухгалтерскую отчетность за 2012, 2013, 2014, 2015 гг. с приложением расшифровки статей баланса и формы 2 «Отчет о прибылях и убытках».

- налоговую отчетность за 2012, 2013, 2014, 2015 гг.

- статистическую отчетность за 2012, 2013, 2014, 2015гг.

- материалы по проведению инвентаризаций имущества и обязательств (приказ на проведение инвентаризации, инвентаризационные описи, акты, сличительные ведомости иные документы) за период с 01.01.2012г. на дату вынесения решения суда.

- договора, планы, сметы, калькуляции за период с 01.01.2012г. на дату вынесения решения суда;

- материалы налоговых проверок и судебных процессов за период с 01.01.2012 г. на дату вынесения решения суда;

- справка о составе основного и вспомогательного производства за период с 01.01.2012 г. на дату вынесения решения суда;

- справка о численности работников, согласно штатного расписания, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата за период с 01.01.2012 г. на дату вынесения решения суда - помесячно;

- учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета с 01.01.2012 г. на дату вынесения решения суда;

- справка о направлениях (видах) деятельности, осуществляемые ООО «ЭКОЛОДЖИ» с 01.01.2012 г. на дату вынесения решения суда;

- документы по учету основных средств с 01.01.2012 г. на дату вынесения решения суда, в том числе акты приема-передачи, акты постановки на баланс, карточки учета ОС с указанием первоначальной и остаточной стоимости;

- расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на текущую дату (наименование дебитора, сумма задолженности общая, в том числе сумма задолженности, образовавшаяся свыше 3-х мес, сумма задолженности, образовавшаяся свыше 3-х лет, основание возникновения задолженности);

- расшифровка дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана по состоянию на текущую дату (наименование дебитора, сумма задолженности);

- расшифровка кредиторской задолженности по состоянию на текущую дату (наименование кредитора, сумма задолженности общая, в том числе сумма задолженности, образовавшаяся свыше 3-х мес, сумма задолженности, образовавшаяся свыше 3-х лет, основание возникновения задолженности).

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Эколоджи» в пользу ФИО1 государственную пошлину в размере 6 000 руб.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия (изготовления его в полном объеме), если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

Судья А.И. Воронцов