Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи А.Г. Калашникова, при ведении протокола судебного заседания секретарем А.И. Деминой с использованием средств аудиозаписи,

рассмотрел дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «ВостокН» о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу № 16-04-10/47/2015/3136 от 11.06.2015,

при участии в судебном заседании представителей:

от заявителя: представитель не явился.

от административного органа: ФИО1 дов. от 26.12.2014 № 16-04-10/6470.

В судебном заседании объявлялся перерыв с 09.09.2015 по 15.09.2015.

Сущность дела: Общество с ограниченной ответственностью «ВостокН» (далее – ООО «ВостокН», Общество, заявитель) обратилось в арбитражный суд с требованием об отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по ДФО, административный орган) № 16-04-10/47/2015/3136 от 11.06.2015.

Заявитель явку в судебное заседание своего представителя не обеспечил.

Представитель административного органа с требованиями заявителя не согласна, считает, что факт административного правонарушения подтвержден материалами дела, основания для признания постановления незаконным отсутствуют.

Рассмотрев материалы дела, заслушав доводы сторон, суд

УСТАНОВИЛ:

В целях исполнения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ), в соответствии с приказом Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу от 16.04.2015 № 49 «О проведении камеральной проверки» специалистами отдела надзорной деятельности и правового обеспечения проведена выездная проверка исполнения Обществом с ограниченной ответственностью «ВостокН» требований Федерального закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Генеральному директору ООО «ВостокН» 21.04.2015 вручен приказ от 16.04.2015 № 49, запрос от 16.04.2015 № 16-04-10/2014 о предоставлении сведений и документов.

По результатам проведенной проверки составлен акт проверки № 16-04-10/2896 от 29.05.2015.

О времени и месте составления протокола об административном правонарушении Общество извещено надлежащим образом. Письмом от 29.05.2015 ООО «ВостокН» просит составить протокол без участия представителя Общества.

По результатам проведенной проверки главным специалистом-экспертом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения МРУ Росфинмониторинга по ДФО в отношении ООО «ВостокН» 29.05.2015 составлен протокол об административном правонарушении по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

О времени и месте рассмотрения дела телефонограммой уведомлен директор Общества ФИО2, кроме того о времени и месте рассмотрения дела общество извещено телеграммой.

11.06.2015 руководителем Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу ФИО3 по результатам рассмотрения материалов проверки, вынесено постановление № 16-04-10/47/2015/3136 о привлечении ООО «ВостокН» к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 250 000 рублей.

Не согласившись с вышеуказанным постановлением, Общество обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Выслушав пояснения представителя административного органа, исследовав материалы дела, суд считает требования заявителя не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствие с частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа.

Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, является административным правонарушениям предусмотренным частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ и влекут наложение административного штрафа на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

ООО «Восток-Н» поставлено на учет в МРУ Росфинмониторинга по ДФО с присвоением учетного номера 114005607, уведомление о постановке на учет от 16.03.2012 № 16-04-07/629/460.

Одним из видов деятельности организации, согласно п. 2.2. Устава, является - предоставление посреднических услуг, связанных с недвижимым имуществом. Осуществление посреднической деятельности подтверждается контрактами на продажу квартир.

Таким образом, в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, на ООО «ВостокН» распространяются требования вышеуказанного Закона.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию указанных правил, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Требования к подготовке и обучению кадров установлены в Постановлении Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 № 492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее - Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 № 492).

В проверяемом периоде действовало Постановление Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Постановление Правительства РФ от 05.12.2005 № 715).

В соответствии с п. 3 Постановления Правительства РФ от 05.12.2005 № 715 квалификационные требования к подготовке и обучению кадров в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма установлены в Положении о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 № 203 (далее – Положение № 203).

Согласно п. 2 Положения № 203, перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма утверждается руководителем организации.

В нарушение п. 2 Положения № 203, генеральным директором ООО «ВостокН» ФИО2 в проверяемом периоде не утвержден перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно п. 6 Положения № 203, обучение проводится в следующих формах: а) вводный инструктаж; б) дополнительный инструктаж; в) целевой инструктаж (получение работниками организаций базовых знаний, необходимых для соблюдения ими законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля организаций, программ ее осуществления и иных организационно-распорядительных документов, принятых в этих целях).

Согласно п. 7 Положения № 203, вводный инструктаж в организации проводится специальным должностным лицом при приеме на работу на должности либо для выполнения функций, указанные (указанных) в пунктах 3, 4 настоящего Положения, и при переводе (временном переводе) на должности либо для выполнения функций, указанные (указанных) в пунктах 3, 4 настоящего Положения.

Согласно пункту 8 Положения № 203, дополнительный инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо в следующих случаях:

- при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

-при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;

-при переводе сотрудника организации на другую постоянную работу (временную работу) в рамках организации в случае, когда имеющихся у него знаний в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма недостаточно для соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- при поручении сотруднику организации работы, выполняемой сотрудниками организации, указанными в пунктах 3, 4 настоящего Положения, но не обусловленной заключенным с ним трудовым договором, когда выполнение такой работы не влечет изменения условий заключенного с сотрудником трудового договора.

В нарушение пунктов 6, 7, 8 Положения № 203, генеральным директором ООО «ВостокН» ФИО2 в проверяемом периоде не проводилось обучение сотрудников в форме вводного и дополнительного инструктажа.

Как следует из п. 9 Положения № 203, вводный и дополнительный инструктаж проводятся в соответствии с программой подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, разработанной организацией с учетом настоящего Положения.

Согласно п. 14 Положения № 203 организация разрабатывает программу подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с учетом требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также особенностей деятельности организации и ее клиентов.

В нарушение п. 14 Положения № 203, генеральным директором ООО «ВостокН» ФИО2 в проверяемом периоде не разрабатывалась программа подготовки и обучения сотрудников в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с учетом требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также особенностей деятельности организации и ее клиентов.

В проверяемом периоде действовал Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 № 203 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», а так же внесены изменения:

- в Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ;

- в Постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.06.2014 № 577);

- в приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок» (редакция от 09.01.2014).

А также вступили в законную силу:

- Постановление Правительства Российской Федерации от 27.01.2014 № 58 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы» (начало действия редакции - 06.02.2014, 04.07.2014);

- Постановление Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 № 492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов правительства РФ» (начало действия документа - 10.06.2014);

- Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 № 209 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» (начало действия документа -29.03.2014).

Указанные нормативно-правовые акты не были включены в программу подготовки и обучения сотрудников организации, следовательно, не стали предметом изучения в форме вводного и дополнительного инструктажа.

В соответствии с п. 12 Положения № 203 повышение уровня знаний (квалификации) осуществляется в форме участия в конференциях, семинарах и иных обучающих мероприятиях.

Повышение уровня знаний сотрудники организаций проходят соответственно в тех организациях в которых согласно пункту 11 указанного Положения предусмотрено прохождение целевого инструктажа, по программам обучения, разрабатываемым такими организациями самостоятельно.

Повышение уровня знаний (квалификации) не реже одного раза в три года проходит специальное должностное лицо организации (филиала).

Прохождение соответствующим должностным лицом организации повышения уровня знаний (квалификации) должно подтверждаться документом, выдаваемым организацией, проводящей такое обучение, либо документом, подтверждающим участие соответствующего должностного лица в обучающем мероприятии.

Специальным должностным лицом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля ФИО2 (приказ от 11.03.2011 № 2) пройдено обучение в форме целевого инструктажа 27.10.2011 по программе «Целевой инструктаж в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в объеме 8 академических часов в Фонде «Институт фондового рынка и управления» (ИНН <***>), что подтверждается свидетельством серии ЦИ СО № 023999 от 27.10.2011.

Вместе с тем, в нарушение п. 12 Положения № 203 генеральным директором ООО «ВостокН» ФИО2 не приняты меры по повышению уровня знаний (квалификации) по истечению трех лет с момента прохождения обучения в форме целевого инструктажа.

На основании изложенного, генеральный директор ООО «ВостокН» ФИО2 обязан был принять меры по утверждению перечня сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, разработать программу подготовки и обучения сотрудников организации, а так же принять меры по проведению вводного, дополнительного и целевого инструктажей, а также принять меры по повышению специальным должностным лицом уровня знаний.

При таких обстоятельствах возрастает риск осуществления операций, направленных на отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, поскольку отсутствие обучения сотрудников организации свидетельствует об отсутствии самой системы внутреннего контроля в надлежащем виде, что не способствует достижению целей такой системы, а именно - не позволяет в полной мере, как того требуют нормы Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, исполнить обязанности по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, или подозрительных операций.

Согласно подп. 1, 2 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны:

-до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2 и 1.4 настоящей статьи;

-при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов - юридических лиц получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с данной организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, а также на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов;

-принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев, в том числе по установлению в отношении их сведений, предусмотренных подп. 1 настоящего пункта.

В соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность по представлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В соответствии с подп. 6 и подп. 7 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

- применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, за исключением случаев, установленных п. 2.4 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа информации о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень, незамедлительно проинформировав о принятых мерах уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;

- не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

В соответствии с п. 10 ст. 7 Федерального закона 07.08.2001 № 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, приостанавливают соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено, в случае, если хотя бы одной из сторон является:

-юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, в отношении которых применены меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;

-физическое лицо, осуществляющее операцию с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с подп. 3 п. 2.4 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, перечня таких организаций и лиц установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.01.2003 № 27 «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

Росфинмониторингом предоставляется доступ к Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Пункт 1.9 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 17.02.2011 № 59 (далее – Положение № 59), предусматривает, что организация в соответствии с п. 4 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 (далее - Постановление Правительства РФ от 30.06.2012 № 667), в составе правил внутреннего контроля разрабатывает программу идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей (далее - Программа идентификации) и программу оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Программа идентификации должна включать порядок идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя.

В соответствии с п. 2.1. Положения, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59, идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя включает в себя следующие мероприятия:

-установление определенных подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ сведений в отношении клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя;

-проверка наличия отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в соответствии с п. 2 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ;

- определение принадлежности клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца к иностранному публичному лицу;

- выявление юридических и физических лиц, имеющих соответственно
регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на
территории), которое (которая) не выполняет требования рекомендации
Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ),
либо использующих счета в банке, зарегистрированном в
указанном государстве (на указанной территории);

- оценку и присвоение клиенту степени (уровня) риска;

- обновление сведений, полученных в результате идентификации
клиентов организации, установления и идентификации выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев.

В соответствии с п. 2.4. Положения № 59, организация в рамках идентификации клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя, а также при проведении операций и сделок с их участием или к их выгоде, обязана проверить факт наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя сведений в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности. При проведении организацией проверки наличия информации о клиенте, представителе клиента и выгодоприобретателе в Перечне используется актуальный на дату такой проверки Перечень.

В соответствии с п. 2.5 Положения № 59, результаты проверки клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя на предмет наличия/отсутствия информации о них в Перечне, а также дата проверки фиксируются организацией в анкете клиента либо иным способом, предусмотренным в правилах внутреннего контроля.

В соответствии с п. 3 в действующих правилах внутреннего контроля, результаты проверки клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца на предмет наличия/отсутствия информации о них в Перечне, а также дата проверки фиксируются организацией в анкете клиента либо иным способом, предусмотренным в правилах внутреннего контроля.

В ходе проведения проверки установлено, что в проверяемом периоде в нарушение п.п. 2.1, 2.4 Положения, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59 генеральным директором ООО «ВостокН» ФИО2 не проводились мероприятия по идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев в части:

- проверки наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ;

- определения принадлежности клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя к иностранному публичному должностному лицу;

- выявления юридических и физических лиц, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

- оценки и присвоение клиенту степени (уровня) риска;

- обновления сведений, полученных в результате идентификации клиентов организации, установления и идентификации выгодоприобретателя.

Также, в нарушение п. 2.5 Положения, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 № 59, в проверяемом периоде генеральным директором ООО «ВостокН» ФИО2 не проводилась фиксация результатов проверки клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев на предмет наличия/отсутствия информации о них в Перечне в анкете клиента.

При отсутствии действий со стороны генерального директора ООО «ВостокН» ФИО2 направленных на выявление фигурантов Перечня, соответственно, отсутствовала и возможность выявления операций, подлежащих обязательному контролю, указанных в п. 2 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Следовательно, отсутствовала возможность при необходимости применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества, а также меры по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом от 07.08.2001№ 115-ФЗ.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются:

- запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

- выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

- совершение операции, сделки клиентом, в отношении которого уполномоченным органом в организацию направлен либо ранее направлялся запрос, предусмотренный подп. 5 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № П5-Ф3;

- отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

- иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В целях выявления оснований для документального фиксирования информации указанной выше, Общество оценивает степень (уровень) риска при установлении деловых отношений с клиентом (принятии его на обслуживание).

В связи с отсутствием в ООО «ВостокН» оценки степени (уровня) риска при установлении деловых отношений для выявления повышенного риска операции (сделки) в целях выявления оснований для документального фиксирования информации, операций подпадающих под критерии и признаки необычных сделок, предусмотренных в правилах внутреннего контроля, и последующего представления в уполномоченный орган сведений об операциях, установленных п. 3 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ генеральным директором ООО «ВостокН» ФИО2 был нарушен порядок выявления операций с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых на основании реализаций правил внутреннего контроля возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В ходе проверки установлено, что в проверяемом периоде ООО «ВостокН» осуществлялись операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.

Согласно п. 1.1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

В соответствии с требованиями подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в Росфинмониторинг не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемыми их клиентами.

В соответствии с разъяснением Росфинмониторинга (Информационное письмо от 02.08.2013 № 30 «О разъяснении отдельных вопросов по предоставлению сведений о сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю, субъектами Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», не являющимися кредитными организациями») в случае, если субъект Федерального закона № 115-ФЗ не имеет возможности получить информацию о дате государственной регистрации сделки с недвижимым имуществом в день или в течение следующих трех дней после ее регистрации, то, в соответствии с Инструкцией о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 № 245, при заполнении Листа 01 «Сведения об операции с денежными средствами или иным имуществом» формы 4-СПД в реквизите 113 «Дата совершения операции» следует указывать дату государственной регистрации сделки, а в реквизите 114 «Дата выявления операции» - дату получения информации о регистрации сделки, подтвержденную соответствующими документами.

В ходе проверки представленных ООО «ВостокН» документов установлено, что в проверяемом периоде генеральным директором ООО «ВостокН» ФИО2 не приняты меры, направленные на предоставление сведений по 7 сделкам с недвижимым имуществом, подлежащим обязательному контролю на общую сумму 25 050 898,87 рублей.

Данный факт установлен по следующим муниципальным контрактам:

1. Муниципальный контракт № 0138300000414000419_302701 от 05.08.2014 на приобретение на вторичном рынке жилья 3-х комнатной благоустроенной квартиры для переселения граждан из аварийных жилых домов и непригодных для проживания жилых помещений заключенный между Департаментом управления жилищным фондом Администрации Петропавловск-Камчатского городского округа (Заказчик), ФИО4 (продавец) в лице генерального директора ООО «ВостокН» ФИО2 (Поставщик) находящаяся по адресу: <...> общей стоимостью согласно контракту 3 795 898,88 рублей.

Согласно подп. 2.3 п. 2 Контракта оплата осуществляется в форме безналичного расчета - расчет платежными поручениями. Расчет производится платежными поручениями по соответствующему коду бюджетной классификации и источнику финансирования. Заказчик производит оплату по Контракту в течении 20 банковских дней с момента подписания сторонами акта приема-передачи.

Факт совершения сделки подтверждается платежным поручением от 05.09.2014 № 283 на сумму 3 795 898,88 рублей, где плательщиком является Департамент управления жилищным фондом Администрации Петропавловск-Камчатского городского округа, получатель ООО «ВостокН» (основание платежа: выкуп жилого помещения для переселения граждан из аварийных жилых домов по Муниципальному контракту №0138300000414000419_302701 от 05.08.2014).

Следовательно датой выявления операции по данной сделки следует считать 05.09.2014.

Сведения о совершенной операции надлежало представить в Росфинмониторинг не позднее 10.09.2014. Сообщение в Росфинмониторинг не направлялось;

2. Муниципальный контракт № 74/14 от 12.12.2014 на приобретение
квартиры заключенный между Министерством имущественных и земельных
отношений Камчатского края (Заказчик), ФИО5,
ФИО6 (продавец) в лице генерального директора
ООО «ВостокН» ФИО2 (Поставщик) находящаяся по
адресу: <...>,
кв.14 общей стоимостью согласно контракта 3 000 000 рублей.

Согласно подп. 2.3 п. 2 Контракта оплата цены Контракта производится Государственным заказчиком после государственной регистрации перехода права собственности на квартиру по безналичному расчету в течении 10 рабочих дней. Факт совершения сделки подтверждается платежным поручением от 23.12.2014 № 746 на сумму 3 000 000 рублей, где плательщиком является Министерство имущественных и земельных отношений Камчатского края, получатель ООО «ВостокН» (основание платежа: выкуп жилого помещения для переселения граждан из аварийных жилых домов по Муниципальному контракту № 74/14 от 12.12.2014).

Следовательно датой выявления операции по данной сделки следует считать 23.12.2014.

Сведения о совершенной операции надлежало представить в Росфинмониторинг не позднее 26.12.2014. Сообщение в Росфинмониторинг не направлялось;

3. Муниципальный контракт № 59/14 от 14.11.2014 на приобретение
квартиры заключенный между Министерством имущественных и земельных
отношений Камчатского края (Заказчик), ФИО7
(продавец) в лице генерального директора ООО «ВостокН» Труфанова Егора
Васильевича (Поставщик) находящаяся по адресу: Камчатский край, город
Петропавловск-Камчатский, ул. Батарейная, 7, кв.33 общей стоимостью
согласно контракта 3 000 000 рублей.

Факт совершения сделки подтверждается платежным поручением от 08.12.2014 № 586 на сумму 3 000 000 рублей, где плательщиком является Министерство имущественных и земельных отношений Камчатского края, получатель ООО «ВостокН» (основание платежа: выкуп жилого помещения для переселения граждан из аварийных жилых домов по Муниципальному контракту №59/14 от 14.11.2014).

Следовательно, датой выявления операции по данной сделки следует считать 08.12.2014.

Сведения о совершенной операции надлежало представить в Росфинмониторинг не позднее 11.12.2014. Сообщение в Росфинмониторинг не направлялось;

4. Муниципальный контракт № 60/14 от 14.11.2014 на приобретение
квартиры заключенный между Министерством имущественных и земельных
отношений Камчатского края (Заказчик), ФИО8,
ФИО9 (продавец) в лице генерального директора
ООО «ВостокН» ФИО2 (Поставщик) находящаяся по
адресу: <...>
118, кв.71 общей стоимостью согласно контракта 3 000 000 рублей.

Факт совершения сделки подтверждается платежным поручением от 08.12.2014 № 585 на сумму 3 000 000 рублей, где плательщиком является Министерство имущественных и земельных отношений Камчатского края, получатель ООО «ВостокН» (основание платежа: выкуп жилого помещения для переселения граждан из аварийных жилых домов по Муниципальному контракту №60/14 от 14.11.2014).

Следовательно, датой выявления операции по данной сделки следует считать 08.12.2014.

Муниципальный контракт №73/14 от 15.12.2014 на приобретениеквартиры заключенный между Министерством имущественных и земельных отношений Камчатского края (Заказчик), ФИО10 (продавец) в лице генерального директора ООО «ВостокН» ФИО2 (Поставщик) находящаяся по адресу: <...> общей стоимостью согласно контракта 4 814 000 рублей.

Согласно подп. 2.5 п. 2 Контракта оплата цены Контракта производится Государственным заказчиком после государственной регистрации перехода права собственности на квартиру по безналичному расчету в течении 10 рабочих дней. Факт совершения сделки подтверждается платежным поручением от 23.12.2014 №744 на сумму 4 814 000 рублей, где плательщиком является Министерство имущественных и земельных отношений Камчатского края, получатель ООО «ВостокН» (основание платежа: выкуп жилого помещения для переселения граждан из аварийных жилых домов по Муниципальному контракту №73/14 от 15.12.2014).

Следовательно, датой выявления операции по данной сделки следует считать 23.12.2014.

6. Муниципальный контракт №0138300000414000763_302701 от
22.10.2014 на приобретение на вторичном рынке жилья 3-х комнатной
благоустроенной квартиры для переселения граждан из аварийных жилых
домов и непригодных для проживания жилых помещений заключенный
между Департаментом управления жилищным фондом Администрации
Петропавловск-Камчатского городского округа (Заказчик), Сторокиной
Ниной Петровной (продавец) в лице генерального директора ООО
«ВостокН» ФИО2 (Поставщик) находящаяся по
адресу: <...>,
кв.48 общей стоимостью согласно контракту 3 600 999,99 рублей.

Согласно подп. 2.3 п. 2 Контракта оплата осуществляется в форме безналичного расчета - расчет платежными поручениями. Расчет производится платежными поручениями по соответствующему коду бюджетной классификации и источнику финансирования. Заказчик производит оплату по Контракту в течение 10 дней с момента подписания сторонами акта приема-передачи.

Факт совершения сделки подтверждается платежным поручением от 13.11.2014 № 321 на сумму 3 600 999,99 рублей, где плательщиком является Департамент управления жилищным фондом Администрации Петропавловск-Камчатского городского округа, получатель ООО «ВостокН» (основание платежа: выкуп жилого помещения для переселения граждан из аварийных жилых домов по Муниципальному контракту №0138300000414000763_302701 от 22.10.2014).

Следовательно, датой выявления операции по данной сделки следует считать 13.11.2014.

Сведения о совершенной операции надлежало представить в Росфинмониторинг не позднее 18.11.2014. Сообщение в Росфинмониторинг не направлялось;

7. Муниципальный контракт № 42/14 от 29.08.2014 на приобретение
квартиры заключенный между Министерством имущественных и земельных
отношений Камчатского края (Заказчик), ФИО12,
ФИО13, ФИО14
(продавец) в лице генерального директора ООО «ВостокН» Труфанова Егора
Васильевича (Поставщик) находящаяся по адресу: Камчатский край, город
Петропавловск-Камчатский, ул. Академика Королева, 21, кв.116 общей
стоимостью согласно контракту 3 840 000 рублей.

Согласно подп. 2.5 п. 2 Контракта оплата цены контракта производится Государственным заказчиком после государственной регистрации перехода права собственности на квартиру по безналичному расчету в течение 10 рабочих дней. Факт совершения сделки подтверждается платежным поручением от 16.09.2014 №574 на сумму 3 840 000 рублей, где плательщиком является Министерство имущественных и земельных отношений Камчатского края, получатель ООО «ВостокН» (основание платежа: выкуп жилого помещения для переселения граждан из аварийных жилых домов по Муниципальному контракту №42/14 от 29.08.2014).

Следовательно, датой выявления операции по данной сделки следует считать 16.09.2014.

Сведения о совершенной операции надлежало представить в Росфинмониторинг не позднее 19.09.2014. Сообщение в Росфинмониторинг не направлялось.

Таким образом, ООО «ВостокН» нарушило срок и порядок представления в Росфинмониторинг в информации, определенной подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ и п. 4 Постановления Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 №209 «Об утверждении Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» в части не предоставления сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю.

Согласно ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ, лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность. При этом ч. 2 названой статьи определяет, что юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Нарушение, допущенное ООО «ВостокН» в части не представления сведений произошло вследствие ненадлежащего осуществления процедур внутреннего контроля и исполнения правил внутреннего контроля, которые не позволили обеспечить своевременное исполнение обязанностей, установленных Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что в период с 01.01.2013 по 31.03.2015 ООО «ВостокН» нарушило требования законодательства о противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

У ООО «ВостокН» имелась реальная возможность для соблюдения правил и норм, за несоблюдение которых КоАП РФ установлена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Общество зарегистрировано в качестве юридического лица 11.03.2011 г., поставлено на учете в Межрегиональном управлении Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу 16.03.2012, однако Обществом в течение длительного времени (период с 16.03.2012 по настоящее время) не было принято надлежащих мер и действий, направленных на исполнение Закона, что свидетельствует о том, что ООО «ВостокН» осуществляло предпринимательскую деятельность в отсутствие организованной и осуществляемой на постоянной основе системы внутреннего контроля.

Таким образом, фактическая деятельность Общества с учетом иных обстоятельств, приведенных выше, свидетельствует о том, что совершенными правонарушениями Обществом была создана определенная угроза для охраняемых законом интересов государства в сфере противодействия отмыванию доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма, что будет учтено административным органом при рассмотрении дела.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям при совершении правонарушений, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ, заключается в пренебрежительном отношении виновного лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии с ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания ООО «ВостокН» учтен характер совершенного административного правонарушения, финансовое и материальное положение юридического лица, так же учтен факт пренебрежительного отношения Общества к исполнению Закона, в связи с чем административным органом правомерно назначена санкция выше минимального размера.

Фактические обстоятельства дела не свидетельствуют об исключительности ситуации, позволяющей признать правонарушение малозначительным и применить ст. 2.9. КоАП РФ, как это сформулировано в п. 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях». Основанием освобождения Общества от ответственности могут служить обстоятельства, вызванные объективно непреодолимыми либо непредвиденными препятствиями, находящимися вне контроля хозяйствующего субъекта, при соблюдении той степени добросовестности, которая требовалась от него в целях выполнения законодательно установленной обязанности. Доказательств наличия указанных обстоятельств Обществом не представлено.

Порядок и сроки привлечения к административной ответственности соответствуют требованиям КоАП РФ. Размер штрафа установлен в пределах санкции статьи.

Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 30.7 КоАП РФ арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении требований Обществу с ограниченной ответственностью «ВостокН» о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления по Дальневосточному Федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу № 16-04-10/47/2015/3136 от 11.06.2015, отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении десятидневного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

Судья А.Г. Калашников