Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Хакасия в составе судьи Е.В. Каспирович, при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Л.С. Сусла, рассмотрел в открытом судебном заседании дело по заявлению

открытого акционерного общества «Ипотечное агентство жилищного строительства Республики Хакасия» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о признании незаконным и отмене постановления от 21 августа 2013 года № 20-04-28/13-154П о назначении административного наказания.

В судебном заседании принимали участие представители заявителя: ФИО1 по доверенности от 18 марта 2013 года (т. 1 л.д. 85), ФИО2 по доверенности от 21 октября 2013 года (т. 3 л.д. 33).

Открытое акционерное общество «Ипотечное агентство жилищного строительства Республики Хакасия» (далее – общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (далее – управление, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 21 августа 2013 года № 20-04-28/13-154П о привлечении к административной ответственности на основании части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) и наложении административного штрафа в размере 200 000 руб.

Управление ходатайствовало о рассмотрении дела в отсутствие его представителя.

В судебном заседании представители общества поддержали заявленные требования. Доводы общества сводятся к следующему:

-в действиях общества отсутствует состав спорного административного правонарушения;

-в рассматриваемой ситуации общество не обязано предоставлять информацию о сделках купли-продажи квартир в управление в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ);

-общество реализует собственные квартиры, клиентами являются физические лица, которые приобретают квартиры за счёт заёмных средств общества;

-общество, осуществляя продажу собственных квартир, фактически не осуществляет деятельность по предоставлению посреднических услуг;

-формальное отнесение общества к перечню, содержащемуся в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ, не является основанием возложения на него обязанности по предоставлению информации об операциях с денежными средствами и иным имуществом;

-наряду с фактическим отсутствием деятельности по предоставлению посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, у общества не возникло обязанности по фиксированию и предоставлению в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю в соответствии со статьёй 6 Федерального закона № 115-ФЗ (т. 1 л.д. 6 – 10).

Возражая против заявленных требований, управление в отзыве на заявление (т. 2 л.д. 1 – 6) указало следующее:

-общество оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

-в соответствии со статьёй 6 Федерального закона № 115-ФЗ сделки с недвижимым имуществом, результатом совершения которых является переход права собственности на такое недвижимое имущество, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3 миллиона рублей, подлежат обязательному контролю;

-в ходе проверки выявлено 5 сделок, подлежащих обязательному контролю, сведения о которых не были направлены в управление, а именно: договоры купли-продажи квартир со стоимостью от 29 марта 2012 года – 3 619 900 руб., от 15 июня 2012 года – 3 063 70 руб., от 24 августа 2012 года – 3 093 700 руб., от 5 сентября 2012 года – 3 224 200 руб., от 20 декабря 2012 года – 3 655 700 руб.;

-информация о названных выше операциях не зафиксирована обществом в порядке, установленном Правилами внутреннего контроля, утверждёнными 28 ноября 2011 года и 8 августа 2012 года генеральным директором общества ФИО3, и не направлена в управление в соответствии с требованиями пункта 4 статьи 6, подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, что свидетельствует о совершении обществом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ;

-общество, состоящее на учёте в управлении как организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, обязано было направить сообщения в уполномоченный орган об операциях, подлежащих обязательному контролю;

-в Федеральном законе № 115-ФЗ отсутствуют какие-либо изъятия для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, о предоставлении им в уполномоченный орган сведений только по операциям, которые являются видом профессиональной деятельности хозяйствующего субъекта. Названный Федеральный закон содержит перечень операций и сделок, которые не разграничены ни по какому признаку, в том числе по отраслевой деятельности организации.

Арбитражным судом установлены следующие обстоятельства, имеющие значение для дела.

Открытое акционерное общество «Ипотечное агентство жилищного строительства Республики Хакасия» зарегистрировано в качестве юридического лица 1 июля 2003 года Межрайонной инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 1 по Республике Хакасия (свидетельство серии 19 № 0064881 – т. 1 л.д. 82).

В соответствии с выпиской из единого государственного реестра юридических лиц основным видом экономической деятельности общества является предоставление брокерских услуг по ипотечным операциям, дополнительными – предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества, покупка и продажа собственного жилого недвижимого имущества (т. 1 л.д. 78 – 81).

С 16 мая 2006 года общество состоит на учёте в управлении за номером 214005196 как организация, оказывающая посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

На основании Федерального закона № 115-ФЗ, приказа управления от 29 июля 2013 года № 93 (т. 1 л.д. 45) управлением проведена проверка соблюдения обществом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма за период с 1 августа 2008 года по 31 июля 2013 года. Копия приказа о проведении проверки и требование управления о предоставлении документов вручены директору общества ФИО3 7 августа 2013 года (т. 2 л.д. 27– 32).

По результатам проверки составлен акт от 8 августа 2013 года № 20-04-27/13-61 В (т. 2 л.д. 130 – 133). На страницах 8 – 9 акта указано, что обществом нарушено законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма в части осуществления внутреннего контроля, выразившееся в непредставлении сведений в управление о 12 сделках с жилым недвижимым имуществом по договорам купли-продажи квартир. В отношении 5 таких сделок, заключённых в период с 29 марта 2012 года по 20 декабря 2012 года, не истёк срок давности привлечения к административной ответственности. Копия акта получена директором общества 7 августа 2013 года (т. 2 л.д. 133).

8 августа 2013 года в отношении общества в присутствии его руководителя консультантом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения управления ФИО4 составлен протокол об административном правонарушении по делу № 20-04-28/13-154 (т. 2 л.д. 136 – 142). Директору общества разъяснены права и обязанности, предусмотренные статьями 51 Конституции Российской Федерации и 25.1 КоАП РФ. В протоколе указано, что общество привлекается к административной ответственности в связи с допущенным неисполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма в части осуществления внутреннего контроля, поскольку не исполнило обязанность по предоставлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирование терроризма, тем самым совершило правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ. Копия протокола вручена директору общества ФИО3 8 августа 2013 года, пояснения общества даны на отдельном листе (т. 2 л.д. 147).

12 августа 2013 года управлением вынесено определение № 20-04-28/13-154 о назначении на 21 августа 2013 года в 16 час. 00 мин. рассмотрения дела об административном правонарушении (т. 2 л.д. 143 – 144). Данное определение направлено в адрес общества по почте и получено им (почтовое уведомление от 14 августа 2013 года № 42373 (т. 2 л.д. 145)).

20 августа 2013 года общество направило управлению ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие его представителя и заявление о прекращении производства по делу об административном правонарушении (т. 2 л.д. 149 – 152).

По результатам рассмотрения материалов административного дела и.о. руководителя управления (заместителем руководителя управления (т. 2 л.д. 23)) ФИО5 21 августа 2013 года вынесено постановление № 20-04-28/13-154П о привлечении общества к административной ответственности на основании части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200 000 руб. (т. 2 л.д. 154 – 159). Копия названного постановления направлена в адрес общества по почте и получена им 22 августа 2013 года (почтовое уведомление № 32097 (т. 2 л.д. 145)).

Не согласившись с данным постановлением, общество в установленный законом срок оспорило его в арбитражном суде.

Дело рассмотрено арбитражным судом в соответствии с правилами параграфа 2 главы 25 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Заслушав пояснения заявителя, исследовав и оценив представленные доказательства, арбитражный суд пришёл к следующим выводам.

Арбитражный суд, проверяя полномочия лица, составившего протокол об административном правонарушении, и лица, принявшего спорное постановление, установил, что они составлены уполномоченными на то должностными лицами. При этом арбитражный суд исходит из положений части 1 статьи 28.3, статьи 23.62 КоАП РФ, Указа Президента Российской Федерации от 13 июня 2012 года № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу», приказа Росфинмониторинга от 24 июня 2009 года № 141 «О должностных лицах Федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях», пункта 52 Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу и ее территориальными органами государственной функции по осуществлению контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства, утверждённого приказом Росфинмониторинга от 6 июня 2012 года № 192.

Процедура привлечения к административной ответственности обществом не оспаривается, проверена арбитражным судом и признана соблюдённой.

Проверяя наличие законных оснований для привлечения общества к административной ответственности, арбитражный суд пришёл к следующим выводам.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ установлена ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи.

В соответствии с частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влекут наложение административного штрафа на юридических лиц а размере от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Отношения граждан и организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом № 115-ФЗ.

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, относится, в частности, обязательный контроль (статья 4 Федерального закона № 115-ФЗ).

В соответствии со статьёй 3 Федерального закона № 115-ФЗ под операциями с денежными средствами или иным имуществом понимаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей; под обязательным контролем - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии со статьёй 5 Федерального закона № 115-ФЗ в целях его применения к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Согласно пунктам 1.1, 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей.

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

В силу подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Как следует из материалов дела, общество оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества и состоит на учёте в управлении в качестве такой организации.

То есть заявитель является субъектом, на которого распространяются требования Федерального закона № 115-ФЗ, в том числе о представлении в уполномоченный орган сведений по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

Административным органом установлено, что в отношении 5 сделок на сумму свыше 3 миллионов рублей (договоры купли-продажи квартир от 29 марта 2012 года, от 15 июня 2012 года, от 24 августа 2012 года, от 5 сентября 2012 года, от 20 декабря 2012 года (т. 2 л.д. 113 - 127)) сведения не были направлены обществом в управление. Данные сделки подлежат обязательному контролю.

Таким образом, обществом нарушено законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Заявителем не выполнены требования законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, что повлекло непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Это свидетельствует о совершении обществом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Общество виновно в совершении административного правонарушения, поскольку у него имелась возможность для соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, но им не были приняты все зависящие от него меры по его соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Арбитражный суд пришёл к выводу о том, что состав спорного правонарушения и вина заявителя в его совершении подтверждена материалами дела. Обстоятельств, препятствующих выполнению заявителем требований действующего законодательства, административным органом и арбитражным судом не установлено.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьёй 4.5 КоАП РФ, на момент вынесения оспариваемого постановления не истек.

Исключительные обстоятельства, свидетельствующие о наличии по настоящему делу предусмотренных статьей 2.9 КоАП РФ признаков малозначительности совершенного административного правонарушения, административным органом и арбитражным судом не установлены.

Обстоятельства, отягчающие административную ответственность, управлением и арбитражным судом не установлены.

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность, административный орган признал тот факт, что заявитель ранее не привлекался к административной ответственности. На общество наложен минимальный размер штрафа, предусмотренный частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Доводы общества не принимаются арбитражным судом, поскольку они не свидетельствуют об отсутствии у него обязанности направлять в уполномоченный орган сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Так, в Федеральном законе № 115-ФЗ отсутствуют какие-либо исключения для организаций о предоставлении ими в уполномоченный орган сведений только по тем операциям, которые являются видом профессиональной деятельности хозяйствующего субъекта. Названный Федеральный закон содержит перечень операций и сделок, которые не разграничены ни по какому признаку, в том числе по отраслевой деятельности организации.

Арбитражным судом не принимаются ссылки заявителя на приведённую им судебную практику, поскольку по названным делам судами рассматривались иные ситуации.

На основании изложенного арбитражный суд приходит к выводу о законности оспариваемого постановления и об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Отказать в удовлетворении заявления открытого акционерного общества «Ипотечное агентство жилищного строительства Республики Хакасия» о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу от 21 августа 2013 года № 20-04-28/13-154П о назначении административного наказания.

Настоящее решение может быть обжаловано в десятидневный срок со дня его принятия в Третий арбитражный апелляционный суд (г. Красноярск) путём подачи апелляционной жалобы. Апелляционная жалоба подаётся через Арбитражный суд Республики Хакасия.

Судья Е.В. Каспирович