Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры в составе судьи Дроздова А.Н., при ведении протокола секретарем Суриковой А.С., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Весна и Компания" к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по УФО об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности от 22.11.2018 № 03-18/154,

без участия представителей сторон,

у с т а н о в и л:

общество с ограниченной ответственностью "Весна и Компания" (далее – заявитель, общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по Уральскому федеральному округу (далее – административный орган, Управление) об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности от 22.11.2018 № 03-18/154.

Заявитель считает, что он не является субъектом вмененного правонарушения, поскольку не совершает операции с денежными средствами и иным имуществом. Кроме того, общество указало, что является микропредприятием, а потому административный орган должен был назначить наказание в виде предупреждения.

Возражая против этого, административный орган указал, что общество, осуществляющее деятельность по оказанию посреднических услуг при осуществлении сделок по купле-продаже недвижимого имущества, в силу прямого указания в законе относится к числу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а потому является субъектом административного правонарушения. Оснований для назначения наказания в виде предупреждения у административного органа не имелось, поскольку совершенное правонарушение создает угрозу безопасности общества и государства.

Стороны о времени и месте судебного заседания уведомлены надлежащим образом, явку представителей не обеспечили, заседание проведено в их отсутствие по правилам статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

В соответствии с выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц, основным видом деятельности общества является операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе, код ОКВЭД 68.3.

30.01.2018 между АО "Ипотечное агентство Югры", именуемый "Принципал" и ООО "ВесКО", именуемый "Агент" заключен договор оказания услуг, согласно которому "Агент" принял на себя обязательства оказать "Принципалу" услуги по поиску третьих лиц, намеренных заключить с "Принципалом" договор купли-продажи жилого помещения в отношении объекта недвижимости, а "Принципал", в свою очередь, принял на себя обязательство по оплате услуг "Агента", т.е. оказывает посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

В результате оказанных услуг, АО "Ипотечное агентство Югры" (продавец) заключило с гр. ФИО1 (покупатель) договор купли-продажи квартиры с использованием кредитных средств банка от 02.03.2018 стоимостью 3 390 000 рублей.

26.03.2018 между АО "Ипотечное агентство Югры" (продавец) и гр. ФИО2 и ФИО3 (покупатели) заключен договор купли-продажи квартиры с использованием кредитных средств банка от 02.03.2018 стоимостью 5 377 076 рублей.

Информация о совершении данных сделок в Управление не представлялась.

В период с 23.07.2018 по 28.09.2018 комиссией Управления на основании приказа от 23.07.2018 № 21/57 проведена камеральная проверка исполнения обществом требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) за период с 01.01.2016 по 22.07.2018, в ходе которой установлены нарушения в части организации и осуществления внутреннего контроля, о чем 28.09.2018 составлен акт № 23 (т.2 л.д.30-48).

Так, проверкой установлено, что обществом правила внутреннего контроля не разработаны, специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля, не назначалось. Проверкой выявлены сделки с недвижимостью, подлежащие обязательному контролю, информация о совершении которых не была представлена в уполномоченный орган.

09.10.2018 консультантом отдела надзорной деятельности и правового обеспечения составлен протокол об административном правонарушении № 03-18/154 в отношении общества по признакам состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ, том 2 л.д. 21-27).

Постановлением о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № 03-18/154 от 22.11.2018 общество привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 200 000 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, заявитель обратился в Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры с рассматриваемым заявлением.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма,
а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган
с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Согласно части 2 статьи 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление
в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, - влекут наложение административного штрафа на юридических лиц - от двухсот тысяч
до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Исходя из диспозиции части 2 статьи 15.27 КоАП РФ объективную сторону данного правонарушения составляют следующие действия: 1) неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, 2) непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю и (или) представление недостоверных сведений о таких операциях.

Как следует из заявления, обществом не оспаривается неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля. Соответственно обществом небыли представлены суду доказательства исполнения законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В статье 3 Закона № 115-ФЗ дано понятие операциям с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, определен в статье 5 Закона № 115-ФЗ, в соответствии с которой к таковым относятся и организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества (абзац 10).

Таким образом, как обоснованно отмечено административным органом, общество в силу прямого указания в статье 5 Закона № 115-ФЗ относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Одной из мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в силу статьи 4
Закона № 115-ФЗ является организация и осуществление внутреннего контроля.

Согласно статье 3 Закона № 115-ФЗ внутренний контроль - это деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма; организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Под осуществлением внутреннего контроля понимается реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства
по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей,
по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению
в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке
и обучению кадров. К клиентам относятся физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся
на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных
за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях (пункт 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ).

Как было отмечено выше, в ходе проверки должностными лицами Управления установлено, что правила внутреннего контроля не разработаны, а специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля, не назначено.

Отсутствие правил внутреннего контроля и не назначение специального должностного лица обществом в заявлении не оспаривается и доказательства, опровергающие данный вывод административного органа, заявителем не представлялись.

Следовательно, обществом допущено неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, что является одним из двух действий, составляющих объективную сторону правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Вменяя обществу совершение правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, Управление указало, что обществом не была представлена информация о совершенных сделках между АО "Ипотечное агентство Югры" с гр. ФИО1 и гр.гр. ФИО2 и ФИО3 по купле-продаже недвижимости на сумму свыше 3 миллионов рублей каждая.

В силу пунктов 1.1, 4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности
на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма,
на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей.

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно
в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

Общество, являясь в силу статьи 5 Закона № 115-ФЗ, организацией, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом, в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Таким образом, вопреки позиции заявителя, в соответствии с Законом № 115-ФЗ на него возложена обязанность по предоставлению в установленный срок в Управление сведений о совершенных сделках с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей.

Административным органом верно квалифицированы действия общества, обстоятельства совершения правонарушения установлены в полном объеме и позволили прийти к обоснованному выводу о наличии в действиях общества состава правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Согласно части 2 статьи 2.1. КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Общество было обязано соблюдать вышеприведенные требования законодательства, однако не предприняло мер к их исполнению. Доказательства, подтверждающие принятие необходимых и достаточных мер либо свидетельствующие о наличии объективных уважительных обстоятельств, препятствующих к тому, обществом не представлены, а административным органом не установлены.

Срок давности привлечения к административной ответственности составляет один год и административным органом не нарушен.

Общество в заявлении просило применить положение статьи 4.1.1 КоАП РФ и изменить назначенное наказание на предупреждение.

Оценив материалы административного дела и мнения сторон по данному доводу, суд не усматривает оснований для его принятия и удовлетворения.

В силу части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ определено, что предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Согласно сведениям, размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы России, общество относится к числу субъектов малого и среднего предпринимательства, являясь микропредприятием.

Вместе с тем, как обоснованно отмечено административным органом, совершенное обществом правонарушение создает угрозу безопасности государства и общества, поскольку непредставление сведений о перечисленных в Законе № 115-ФЗ операциях исключает таковые из числа проверяемых, что нарушает работу по предупреждению, выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, что способно привести к реальным негативным последствиям в данной сфере.

При таких обстоятельствах, основания для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ отсутствуют.

В соответствии с частью 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении
к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Руководствуясь статьями 67, 68, 71, 168-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

РЕШИЛ:

в удовлетворении заявления отказать полностью.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Апелляционная жалоба может быть подана в течение десяти дней в Восьмой арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

Судья А.ФИО4