Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в составе судьи Дроздова А.Н., при ведении протокола судебного заседания секретарем Измайловой Е.А., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению открытого акционерного общества «Теплосетьмонтаж» об оспаривании постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам России в Уральском Федеральном округе о привлечении к административной ответственности,

без участия представителей сторон,

установил:

открытое акционерное общество «Теплосетьмонтаж» (далее – Общество, ОАО «Теплосетьмонтаж») обратилось в арбитражный суд с заявлением к Региональному отделению Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе (далее – административный орган, Региональное отделение) о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности от 27.04.2012 № 62-12-160/пн.

В обоснование заявление Общество сослалось на непреднамеренность нарушения, которое было вызвано отсутствием денежных средств для своевременного проведения аудита.

Региональное отделение, возражая против удовлетворения заявленных требований, убеждено, что совершенное заявителем административное правонарушение является проявлением пренебрежительного отношения заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Стороны, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания, не обеспечили явку своих представителей в суд, судебное заседание проведено в их отсутствие по правилам статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела и установлено судом, заявитель зарегистрирован в качестве юридического лица за основным государственным регистрационный номером 1028601260225 и имеет организационно-правовую форму открытого акционерного общества (ОАО «Теплосетьмонтаж»).

При проведении контроля соблюдения порядка раскрытия информации на рынке ценных бумаг, по жалобе гражданина ФИО1 и на основании поручения руководителя Регионального отделения, административным органом было обнаружено, что заявитель в установленном вышеуказанном порядке не представил ответчику информацию в форме ежеквартального отчета эмитента за 2010 год в установленный законодательством срок, указанные нарушения отражены в акте от 07.02.2012 (т.1 л.д. 107-111, т.2 л.д. 18-19).

В связи с этим 12.03.2012 Региональным отделением в отношении заявителя был составлен протокол № 62-12-146/пр-ап об административном правонарушении по признакам части 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (т. 1 л.д. 19-25).

Согласно протоколу об административном правонарушении Общество своевременно не разместило на соответствующем сайте в сети Интернет аудиторское заключение бухгалтерской отчетности за 2010 г., а также Положение о Совете директоров.

По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении Региональным отделением 27.04.2012 вынесено оспариваемое постановление № 62-12-160/пн о назначении административного наказания, которым заявитель был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и ему было назначено наказание в виде административного штрафа в размере 700 000 рублей. (т. 1 л.д. 10-18).

Заявитель, не согласившись с оспариваемым постановлением, указал на то, что аудиторское заключение размещено в составе ежеквартального отчета за 2 квартал 2011 года, аудит из-за отсутствия денежных средств проведен в период с 16 по 21 июня 2011 года и заключение аудитора за 2010 год размещено в Интернет 11.08.2011, вместе с ежеквартальным отчетом за 1 квартал 2011 года.

Исследовав материалы дела, оценив доказательства и доводы, приведенные лицами, участвующими в деле, в обоснование своих требований и возражений, суд не находит оснований для удовлетворения заявления.

Нарушение эмитентом порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, является административным правонарушением, предусмотренным частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

В силу статьи 2 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» акционерное общество, являясь юридическим лицом, несущим от своего имени обязательства перед акционерами - владельцами ценных бумаг (акций) - по осуществлению прав, закрепленных ими, являются эмитентами.

Согласно статье 30 названного Закона состав информации, порядок и сроки её раскрытия определяются нормативно-правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Приказом ФСФР РФ от 10.10.2006 № 06-117/пз-н утверждено Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг (далее – Положение о раскрытии информации).

В соответствии с пунктом 1.1 Положения о раскрытии информации данный нормативный правовой акт регулирует состав, порядок и сроки обязательного раскрытия информации акционерным обществом, раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг (далее - ценные бумаги), раскрытия информации в форме проспекта ценных бумаг, ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг (далее - ежеквартальный отчет) и сообщений о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента ценных бумаг (далее - сообщения о существенных фактах), а также устанавливает требования к порядку раскрытия эмитентами иной информации об исполнении обязательств эмитента и осуществлении прав по размещаемым (размещенным) ценным бумагам.

Согласно подпункту «в» пункта 5.1 Положения о раскрытии информации на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и/или муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц, распространяется обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим Положением.

Заявитель является акционерным обществом в процессе приватизации, план приватизации которого предусматривал закрытую подписку 10% ценных бумаг среди трудового коллектива, численность которого в соответствии с планом приватизации превышала 500 человек. Таким образом, на заявителя распространяется обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета.

В соответствии с пунктом 5.5. Положения о раскрытии информации ежеквартальный отчет должен быть составлен по форме согласно Приложения № 10 к Положению.

В силу пункта 5.6 Положения о раскрытии информации ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого квартала и представляется в регистрирующий орган не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала. В срок не более 45 дней с даты окончания соответствующего квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета в сети Интернет.

Текст ежеквартального отчета должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного Положением для его опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет (пункт 5.7 Положения о раскрытии информации). Не позднее 1 дня с даты опубликования на странице в сети Интернет текста ежеквартального отчета эмитент обязан опубликовать в ленте новостей сообщение о порядке доступа к информации, содержащейся в ежеквартальном отчете (пункт 5.8 Положения о раскрытии информации).

В соответствии с пунктом 8.1.1. Положения Открытое акционерное общество, помимо иной информации, предусмотренной Положением о раскрытии информации, обязано раскрывать:

а) годовой отчет акционерного общества;

б) годовую бухгалтерскую отчетность акционерного общества;

в) устав и иные внутренние документы акционерного общества, регулирующие

деятельность его органов;

г) сведения об аффилированных лицах акционерного общества;

д) дополнительные сведения, предусмотренные настоящей главой Положения.

В соответствии с пунктом 8.1.2 Положения обязанность по раскрытию информации, предусмотренной разделом VIII Положения, для открытых акционерных обществ возникает - с даты государственной регистрации открытого акционерного общества.

В соответствии с пунктом 8.3.1 Положения акционерные общества обязаны раскрывать информацию в форме годовой бухгалтерской отчетности.

В соответствии с пунктом 8.3.3 Положения годовая бухгалтерская отчетность акционерного общества должна содержать:

бухгалтерский баланс;

отчет о прибылях и убытках;

приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренные нормативными актами Российской Федерации;

аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту;

пояснительную записку.

В соответствии с пунктом 8.3.4. Положения акционерное общество, обязанное в соответствии с настоящим Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, раскрывает годовую бухгалтерскую отчетность в составе ежеквартального отчета за I квартал в соответствии с главой V Положения.

В соответствии с пунктом 8.3.6 Положения текст годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного настоящим Положением для его опубликования в сети интернет, а если он опубликован в сети интернет после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.

В соответствии с пунктом 8.4.3 Положения акционерные общества, обязанные в соответствии с настоящим Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязаны раскрывать информацию о содержании своих внутренних документов, регулирующих деятельность органов акционерного общества, со всеми внесенными в них изменениями.

Как следует из материалов дела и фактически не отрицается заявителем, аудиторское заключение и отчет аудитора были размещены Обществом с нарушением сроков.

Проведение аудиторского заключения с нарушением сроков ввиду отсутствия необходимых денежных средств не может быть признано объективной уважительной причиной, т.к. Общество не проводя своевременно аудит знало о возможности привлечения к административной ответственности за несвоевременное размещение отчетов, за что установлены серьёзные денежные штрафы.

Кроме того, акционерное общество, обязано публиковать тексты внутренних документов акционерного общества, регулирующих деятельность его органов, на странице в сети Интернет не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров (заседания совета директоров (наблюдательного совета)), на котором принято решение об утверждении соответствующего внутреннего документа, а в случае, если внутренний документ акционерного общества утвержден его уполномоченным органом управления до возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, - не позднее 2 дней с даты возникновения такой обязанности.

В соответствии с пунктом 8.4.4 Положения тексты внутренних документов акционерного обществ, регулирующих деятельность его органов, со всеми внесенными в них изменениями и/или дополнениями должны быть доступны на странице в сети Интернет до даты прекращения обязанности акционерного общества осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах.

В случае принятия новой редакции внутреннего документа акционерного общества текст старой редакции внутреннего документа акционерного общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 месяцев с даты опубликования в сети Интернет новой редакции соответствующего внутреннего документа акционерного общества.

Как следует из материалов дела, Обществом не только нарушен порядок раскрытия информации в форме годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, а именно в установленный законодательством срок годовая бухгалтерская отчетность за 2010 год раскрыта (в составе ежеквартального отчета Общества за 1 квартал 2011 года) не в полном объёме (отсутствует аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2010 год), но и не обеспечен доступ к тексту Положения о Совете директоров Общества, утвержденного на внеочередном общем собрании акционеров.

Указанные нарушения подтверждаются представленными суду доказательствами, полученными Региональным отделением при проведении мониторинга сайтов сети Интернет, на которых должны были размещаться обязательные сведения – скриншотами страниц сайтов (т.2 л.д.103-123, 130-142).

В силу статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, уполномоченный решить дело об административном правонарушении, может освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. При разрешении вопроса о законности либо незаконности привлечения к ответственности необходимо установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния.

Согласно разъяснениям Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенным в пунктах 18, 18.1 Постановления Пленума № 10 от 02.06.2004
«О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судом необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. При квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий.

Как следует из исследованных судом материалов административного дела, заявления Общества, обстоятельства совершения правонарушения не свидетельствуют незначительности административного правонарушения об отсутствии его общественной опасности. Наоборот установление законодателем значительных сумм штрафа и отсутствие в санкции иных видов наказания, указывает на повышенную общественную опасность правонарушения.

Вмененное Обществу правонарушение является формальным и не требует наступления каких-либо последствий, а его общественная опасность выражается в пренебрежении к исполнению обязательных публичных требований, предъявляемых к деятельности Общества.

При таких обстоятельствах оснований для признания вмененного правонарушения малозначительным не имеется.

Вина Общества выразилась в непринятии всех возможных и необходимых мер для исполнения возложенных на него обязанностей при отсутствии уважительных причин. Доказательств обратного суду не представлено.

Нарушений процессуальных норм при привлечении Общества к административной ответственности не установлено.

На основании изложенного, заявленные требования удовлетворению не подлежат.

Руководствуясь статьями 67, 68, 71, 167-170, 180, 181, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

РЕШИЛ:

в удовлетворении заявления открытого акционерного общества «Теплосетьмонтаж» о признании постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Уральском федеральном округе по делу № 62-09-160/ПН от 27.04.2012 о привлечении открытого акционерного общества «Теплосетьмонтаж» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отказать в полном объеме.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в апелляционном порядке в Восьмой арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Судья А.Н. Дроздов