Гражданский кодекс часть 1

Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Уральскому федеральному округу, г.Екатеринбург (далее – административный орган), обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью «Первая торговая компания», г.Челябинск (далее – лицо, привлекаемое к административной ответственности) о привлечении к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (т. 1 л.д. 3-12).

Представитель административного органа в судебном заседании заявленные требования поддержал по основаниям, изложенным в заявлении.

Лицо, привлекаемое к административной ответственности, в судебном заседании с заявленными требованиями не согласился, вину в совершении административного правонарушения не признало.

Заслушав лиц, участвующих в деле, изучив представленные в материалы дела доказательства, арбитражный суд установил следующие обстоятельства.

Как следует из материалов дела, на основании приказа Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Уральскому федеральному округу от 31.08.2015 №623 проведено административное расследование по делу, возбужденному в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Первая торговая компания», г.Челябинск (т. 1 л.д. 15-16).

В ходе проверки в период с 04.06.2015 по 26.08.2015 Межрегиональным управлением Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Уральскому федеральному округу установлено, что Обществом с ограниченной ответственностью «Первая торговая компания», г.Челябинск в деятельности нарушены требования законодательства, выразившееся в обороте этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных Федеральным законом от 22.11.1995 №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции», по адресу:
<...>, а именно:

- пиво светлое «Венское», емк. 0,5 л., крепость 4,0%, дата розлива 11.07.2015, производитель Филиал «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» в количестве 1211 бутылок;

- пиво светлое «Рудненское», емк. 0,5 л., крепость 4,0%, дата розлива 27.07.2015, производитель Филиал «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» в количестве 208 бутылок;

- пиво светлое «Пятницкое», емк. 0,5 л., крепость 4,0%, дата розлива 19.07.2015, производитель Филиал «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» в количестве 347 бутылок;

- пиво светлое «Жигулевское особое», емк. 0,5 л., крепость 4,0%, дата розлива 10.08.2015, производитель Филиал «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» в количестве 707 бутылок;

- пиво светлое «Веселое», емк. 0,5 л., крепость 4,5%, дата розлива 23.07.2015, производитель Филиал «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» в количестве 460 бутылок;

- пиво светлое «Прага», емк. 0,5 л., крепость 4,0%, дата розлива 14.07.2015, производитель Филиал «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» в количестве 1133 бутылок;

- пиво светлое пастеризованное «Жигулевское», емк. 1,5 л., крепость 4,0 %, дата розлива 24.08.2015, производитель ООО ЛВЗ «ОША» в количестве 284 штук;

- пиво светлое пастеризованное «Жигулевское», емк. 0,5 л., крепость 4,0 %, дата розлива 01.08.2015, производитель ООО ЛВЗ «ОША» в количестве 1015 бутылок;

- пиво светлое пастеризованное «Жигулевское крепкое», емк. 0,5 л., крепость 6,5 %, дата розлива 19.08.2015, производитель ООО ЛВЗ «ОША» в количестве 658 бутылок;

- пиво светлое пастеризованное «Мюнхенское», емк. 0,5 л., крепость 4,0 %, дата розлива 14.08.2015, производитель ООО ЛВЗ «ОША» в количестве 652 бутылок;

- пиво светлое непастеризованное «Живое пиво», емк. 0,5 л., крепость 4,0 %, дата розлива 14.08.2015, производитель ООО ЛВЗ «ОША» в количестве 320 бутылок;

- пиво светлое пастеризованное «Золотой хмель», емк. 0,5 л., крепость 4,0 %, дата розлива 12.06.2015, производитель ООО ЛВЗ «ОША» в количестве 578 бутылок;

- пиво светлое пастеризованное «Чешское», емк. 0,5 л., крепость 4,5 %, дата розлива 14.08.2015, производитель ООО ЛВЗ «ОША» в количестве 1019 бутылок;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом лимона» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 01.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 471 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом сидра» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 01.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 605 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом граната» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 20.06.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 531 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом коньяка и миндаля» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 01.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 718 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом винограда» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 02.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 1048 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом джин-тоника» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 02.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 1172 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом фейхоа» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 01.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 810 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом текилы и лайма» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 02.04.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 510 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом апельсина» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 01.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 233 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом кофе-ваниль» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 29.05.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 427 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом чернослива в шоколаде» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 10.02.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 407 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом клюквы» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 28.05.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 803 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом мохито» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 28.05.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 268 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом апельсина» пастеризованный, емк. 0,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 10.06.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 1189 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом коньяка и миндаля» пастеризованный, емк. 0,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 10.06.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 448 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом джин-тоника» пастеризованный, емк. 0,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 10.06.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 2099 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом граната» пастеризованный, емк. 0,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 09.06.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 1148 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом винограда» пастеризованный, емк. 0,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 01.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 2057 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом лимона» пастеризованный, емк. 2,0 л., крепость 6,8%, дата розлива 11.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 643 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом граната» пастеризованный, емк. 2,0 л., крепость 6,8%, дата розлива 11.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 458 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом джин-тоника» пастеризованный, емк. 2,0 л., крепость 6,8%, дата розлива 01.03.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 524 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом апельсина» пастеризованный, емк. 2,0 л., крепость 6,8%, дата розлива 11.07.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 511 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом винограда» пастеризованный, емк. 2,0 л., крепость 6,8%, дата розлива 23.05.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 1103 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом винограда» пастеризованный ЖБ, емк. 0,5 л., крепость 6,8%, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 267 штук;

- напиток пивной «JOLLY JOKER со вкусом текилы и лайма» пастеризованный ЖБ, емк. 0,5 л., крепость 6,8%, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 444 штук;

- напиток пивной «SEXTRIM со вкусом виски-колы» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 15.06.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 573 штук;

- напиток пивной «SEXTRIM со вкусом шампанского» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 15.06.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 464 штук;

- напиток пивной «SEXTRIM со вкусом абсента» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 15.06.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 449 штук;

- напиток пивной «SEXTRIM со вкусом бейлис» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 15.06.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 440 штук;

- напиток пивной «SEXTRIM со вкусом джин-тоника» пастеризованный, емк. 1,5 л., крепость 6,8%, дата розлива 11.01.2015, производитель ООО «ЛВЗ «ОША» в количестве 579 штук.

01.09.2015 главным специалистом-экспертом отдела контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Уральскому федеральному округу ФИО3 вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования (т.1 л.д. 29-33).

При установлении факта реализации алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, 02.09.2015 составлен протокол осмотра принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов №04-08/14.16-ПТК (т. 1 л.д. 44-50).

01.09.2015, 02.09.2015 специалистами Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Уральскому федеральному округу, г.Екатеринбург составлены протоколы ареста №04-08/14.16-ПТК, №04-08/14.16-ПТК/2 (т.1 л.д. 39-43, 51-54).

Нарушение законодательства, регулирующего розничную продажу алкогольной продукции, образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

По результатам проверки, главным специалистом-экспертом отдела контроля за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Уральскому федеральному округу ФИО3, в отсутствие надлежащим образом извещенного представителя ООО «Первая торговая компания», 23.10.2015 составлен протокол №04-08/14.14-ПТК об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьей 14.16 КоАП РФ (т.4 л.д.85-93). При этом существо вмененного Обществу с ограниченной ответственностью «Первая торговая компания», административного правонарушения, сформулировано административным органом следующим образом: «общество с ограниченной ответственностью «Первая торговая компания в период с 04.04.2015 по 26.08.2015 своими противоправными виновными действиями (бездействиями) совершило административное правонарушение, выразившееся в обороте (закупке, хранении, поставках) алкогольной продукции (пивных напитков) в общем объеме 3 064,6 дал в ассортименте по адресу местонахождения обособленного подразделения, без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота, определенных Федеральным законом от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (пивных напитков согласно приведенному в протоколе об административном правонарушении, перечню). В результате анализа товарно-сопроводительных документов (товарно-транспортных накладных, разделов А и Б справок к товарно-транспортным накладным) на закупку алкогольной продукции производства ООО ЛВЗ «ОША» у ООО «Инициатива» установлено, что поставка продукции (пива) производства ООО ЛВЗ «ОША» осуществлялась по следующей схеме: ООО ЛВЗ «ОША» - ООО «Инициатива» - ООО «Первая торговая компания». В то же время, согласно объяснительной руководителя ООО ЛВЗ «ОША», данная организация не заключала договоры на поставку пивных напитков с ООО «Инициатива», и не осуществляло поставку пивных напитков обществу с ограниченной ответственностью «Инициатива», договорные отношения с ООО «Инициатива» (ИНН <***>) и ООО «ТрейдПлюс» (ИНН <***>), а так же отгрузки в адрес этих организаций не осуществлялись.

Кроме того, ООО «Инициатива» (ИНН <***>) 20.10.2015 представило в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка «нулевую» декларацию об объеме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 7 к Правилам представления деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей, утвержденным постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 № 815 (далее – Правила) за 3 квартал 2015 года. В соответствии с данными декларации, закупки алкогольной продукции в 3 квартале 2015 года указанная организация не осуществляла, закупку алкогольной продукции (пива) у ООО ЛВЗ «ОША» не декларировала.

Поставка алкогольной продукции (пивных напитков) производства ООО ЛВЗ «ОША» осуществлялась по следующей схеме: ООО ЛВЗ «ОША» - ООО «Трейд Плюс» - ООО «Первая торговая компания». В то же время, согласно объяснительной руководителя ООО ЛВЗ «ОША», данная организация не заключала договоры на поставку пивных напитков с ООО «ТрейдПлюс», и не осуществляло поставку пивных напитков обществу с ограниченной ответственностью «Трейд Плюс», договорные отношения с ООО «Инициатива» (ИНН <***>) и ООО «ТрейдПлюс» (ИНН <***>), а так же отгрузки в адрес этих организаций не осуществлялись. Дополнительно сообщаем, что в 2015 году поставки вышеперечисленной продукции осуществлялись в адреса ООО «БМС», ООО «Кузбасс-Алко», ООО «О`КЕЙ» и на экспорт».

Кроме того, ООО «ТрейдПлюс» (ИНН <***>) 20.10.2015 представило в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка «нулевую» декларацию об объеме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 7 к Правилам за 3 квартал 2015 года. В соответствии с данными декларации, закупки алкогольной продукции (пивных напитков) в 3 квартале 2015 года указанная организация не осуществляла, закупку алкогольной продукции (пива) у ООО ЛВЗ «ОША» не декларировала.

Поставка алкогольной продукции (пива) производства Филиала «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» осуществлялась по следующей схеме: Филиал «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» - ООО «Инсервис» - ООО «Партнер» - ООО «ЭРЦ-БИР». Вместе с тем, согласно протоколу осмотра территорий, помещений, документов, предметов от 17.09.2015 № 04-08/14.16-ПТК, составленного сотрудниками МРУ Росалкогольрегулирования по Приволжскому федеральному округу, ООО «Инсервис» (ИНН <***>) - один из поставщиков алкогольной продукции (пива) производства Филиала «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» (БИН 000341004692) – по юридическому адресу: <...>, отсутствует. Со слов заместителя директора ООО «РАЙЗ», являющегося собственником здания, расположенного по указанному адресу, «ООО «РАЙЗ» не имело и не имеет никаких договорных отношений с ООО «Инсервис» ИНН <***>. Также в офисе 202 расположено рабочее место заместителя директора ООО «РАЙЗ»».

Кроме того, ООО «Инсервис» (ИНН <***>) декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей (далее – декларации) за 4 квартал 2014 года, 1, 2, 3 кварталы 2015 года в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка не представляло, закупку алкогольной продукции (пива) у Филиала «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» не отражало.

По состоянию на 23.10.2015 ООО «Партнер» (ИНН <***>) в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка декларации по формам приложений № 5, 6, 7 к Правилам за 3 квартал 2015 года не представило.

Административное правонарушение подтверждается следующими документами:

- протоколом осмотра от 01.09.2015 № АП02-2015/299-ЮЛ с приложенной фототаблицей от 01.09.2015, которыми установлено наличие вышеуказанной алкогольной продукции (пива и пивных напитков) в складском помещении ООО «Первая Торговая Компания» по адресу: <...>;

- протоколом осмотра от 02.09.2015 № 04-08/14.16-ПТК с приложенной фототаблицей от 02.09.2015, которыми установлено наличие вышеуказанной алкогольной продукции (пива и пивных напитков) в складском помещении ООО «Первая Торговая Компания» по адресу: <...>;

- копией объяснения генерального директора ООО ЛВЗ «ОША» ФИО4 от 08.09.2015, направленного письмом МРУ Росалкогольрегулирования по Сибирскому федеральному округу от 08.09.2015 № у6-11408/04, в соответствии с которым «ООО «ЛВЗ «ОША» сообщает, что договорные отношения с ООО «Инициатива» (ИНН <***>) и ООО «ТрейдПлюс» (ИНН <***>), а так же отгрузки в адрес этих организаций не осуществлялись. Дополнительно сообщаем, что в 2015 году поставки вышеперечисленной продукции осуществлялись в адреса ООО «БМС», ООО «Кузбасс-Алко», ООО «О`КЕЙ» и на экспорт»;

- протоколом осмотра территорий, помещений, документов, предметов от 17.09.2015 № 04-08/14.16-ПТК, составленным сотрудниками МРУ Росалкогольрегулирования по Приволжскому федеральному округу, в соответствии с которым ООО «Инсервис» (ИНН <***>) - один из поставщиков алкогольной продукции (пива) производства Филиала «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» – по юридическому адресу: <...>, отсутствует. Со слов заместителя директора ООО «РАЙЗ», являющегося собственником здания по указанному адресу, «ООО «РАЙЗ» не имело и не имеет никаких договорных отношений с ООО «Инсервис» ИНН <***>. Также в офисе 202 расположено рабочее место заместителя директора ООО «РАЙЗ»»;

- копиями товарно-сопроводительных документов (копиями товарно-транспортных накладных, копии разделов А и Б справок к товарно-транспортным накладным) на закупку алкогольной продукции производства ООО ЛВЗ «ОША» у ООО «Инициатива» (ИНН <***>), а именно: ТТН от 25.08.2015 № 3383, ТТН от 26.08.2015 № 3409, в соответствии с которыми поставка алкогольной продукции (пива) осуществлялась по следующей схеме: ООО ЛВЗ «ОША» - ООО «Инициатива» - ООО «Первая Торговая Компания». На представленных копиях товарно-сопроводительных документов имеются копии оттисков печати ООО ЛВЗ «ОША» на котором указано наименование организации – «Лекеро-водочный завод «ОША» вместо «Ликеро-водочный завод «ОША», что указывает на оборот ООО «Первая Торговая Компания» алкогольной продукции (пива) производства ООО ЛВЗ «ОША», закупленной у ООО «Инициатива», на основании ненадлежаще оформленных товарно-сопроводительных документов;

- копиями товарно-сопроводительных документов (копиями товарно-транспортных накладных, копии разделов А и Б справок к товарно-транспортным накладным) на закупку алкогольной продукции производства ООО ЛВЗ «ОША» у ООО «ТрейдПлюс» (ИНН <***>), а именно: ТТН от 04.07.2015 № 31129, ТТН от 06.07.2015 № 31163, ТТН от 24.07.2015 № 31521, ТТН от 29.07.2015 № 31587, ТТН от 06.08.2015 № 31745, ТТН от 06.08.2015 № 31767, ТТН от 06.08.2015 № 31777, ТТН от 10.08.2015 № 31846, ТТН от 15.08.2015 № 31957, ТТН 19.08.2015 № 31998, в соответствии с которыми поставка алкогольной продукции (пивных напитков) осуществлялась по следующей схеме: ООО ЛВЗ «ОША» - ООО «ТрейдПлюс» - ООО «Первая Торговая Компания». На представленных копиях товарно-сопроводительных документов имеются копии оттиска печати ООО ЛВЗ «ОША» на котором указано наименование организации – «Лекеро-водочный завод ОША» вместо «Ликеро-водочный завод «ОША», что указывает на оборот ООО «Первая Торговая Компания» алкогольной продукции (пивных напитков) производства ООО ЛВЗ «ОША», закупленной у ООО «ТрейдПлюс», на основании ненадлежаще оформленных товарно-сопроводительных документов;

- копиями товарно-сопроводительных документов (копиями товарно-транспортных накладных, копии разделов А и Б справок к товарно-транспортным накладным) на закупку алкогольной продукции производства Филиала «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» у ООО «ЭРЦ-БИР» (ИНН <***>), а именно: ТТН от 16.07.2015 № Э0000001247, ТТН от 06.08.2015 № Э0000001426, ТТН от 11.08.2015 № Э0000001456, ТТН от 19.08.2015 № Э0000001485, ТТН от 19.08.2015 № Э0000001486, в соответствии с которыми поставка алкогольной продукции (пива) осуществлялась по следующей схеме: Филиал «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» - ООО «Инсервис» – ООО «Партнер» – ООО «ЭРЦ-БИР» - ООО «Первая Торговая Компания»;

- данными декларации ООО «ЛВЗ «ОША» об объеме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 6 к Правилам за 3 квартал 2015 года, в соответствии с которыми ООО «ЛВЗ «ОША» в указанный период осуществляло поставки алкогольной продукции (пива и пивных напитков) в адрес ООО «Брендз Менеджмент Сервисиз», ООО «Кузбасс-Алко», ООО «ЮЗ-УГОЛЬ», ФЛ-П ФИО5. При этом поставки в адрес ООО «Инициатива» (ИНН <***>) и ООО «ТрейдПлюс» (ИНН <***>) организацией не производились, что подтверждает оборот ООО «Первая Торговая Компания» алкогольной продукции (пива и пивных напитков) производства ООО ЛВЗ «ОША», закупленной у ООО «Инициатива» и ООО «ТрейдПлюс», на основании ненадлежаще оформленных товарно-сопроводительных документов;

- данными декларации ООО «Инициатива» (ИНН <***>) об объеме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 7 к Правилам за 3 квартал 2015 года, в соответствии с которыми закупки алкогольной продукции в 3 квартале 2015 года указанная организация не осуществляла, закупку алкогольной продукции (пива) у ООО ЛВЗ «ОША» не декларировала, что подтверждает оборот ООО «Первая Торговая Компания» алкогольной продукции (пива) производства ООО ЛВЗ «ОША», закупленной у ООО «Инициатива», на основании ненадлежаще оформленных товарно-сопроводительных документов;

- данными декларации ООО «ТрейдПлюс» (ИНН <***>) об объеме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 7 к Правилам за 3 квартал 2015 года, в соответствии с которыми закупки алкогольной продукции в 3 квартале 2015 года указанная организация не осуществляла, закупку алкогольной продукции (пива) у ООО ЛВЗ «ОША» не декларировала, что подтверждает оборот ООО «Первая Торговая Компания» алкогольной продукции (пива) производства ООО ЛВЗ «ОША», закупленной у ООО «ТрейдПлюс», на основании ненадлежаще оформленных товарно-сопроводительных документов;

- данными декларации ООО «ЭРЦ-БИР» (ИНН <***>) об объеме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 7 к Правилам за 3 квартал 2015 года, в соответствии с которыми ООО «ЭРЦ-БИР» в указанный период не осуществляло закупку алкогольной продукции (пива) производства Филиала «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» (БИН 000341004692) (Республика Казахстан). Кроме того, ООО «ЭРЦ-БИР» у ООО «Партнер» (ИНН <***>), участвующего в схеме поставок алкогольной продукции (пива) производства Филиала «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» в соответствии с представленными ООО «Первая торговая Компания» товарно-сопроводительными документами, в 3 квартале 2015 года закупало только пиво производства ООО РТК (ИНН <***>). Данные обстоятельства подтверждают оборот ООО «Первая Торговая Компания» алкогольной продукции (пива) производства, закупленной у ООО «ЭРЦ-БИР», на основании ненадлежаще оформленных товарно-сопроводительных документов;

- данными декларации ООО «ЭРЦ-БИР» (ИНН <***>) об объеме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме приложения № 6 к Правилам за 3 квартал 2015 года, в соответствии с которыми ООО «ЭРЦ-БИР» в указанный период не осуществляло поставки алкогольной продукции (пива) производства Филиала «Рудненский филиал» ТОО «Фирма АРАСАН» (БИН 000341004692) (Республика Казахстан) в адрес ООО «Первая Торговая Компания». Данные обстоятельства подтверждают оборот ООО «Первая Торговая Компания» алкогольной продукции (пива) производства, закупленной у ООО «ЭРЦ-БИР», на основании ненадлежаще оформленных товарно-сопроводительных документов.

Все вышеперечисленное, заявителем расценено, как нарушение заинтересованным лицом пункта 1 статьи 26 Закона №171-ФЗ, и сделан вывод о том, что «ООО «Первая торговая компания» имело объективную возможность не допустить оборот алкогольной продукции без товарно-сопроводительных документов, удостоверяющих легальность производства и оборота алкогольной продукции, однако не предприняло все зависящие от него меры по соблюдению правил и норм, которые запрещают оборот алкогольной продукции без сопроводительных документов в соответствии с требованиями статьи 10.2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции».

Пунктом 1 статьи 10.2 Закона № 171-ФЗ установлено, что оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота: 1) товарно-транспортная накладная; 2) справка, прилагаемая к таможенной декларации (для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза); 3) справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза); 4) уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции); 5) заверенные подписью руководителя организации и (при наличии печати) ее печатью копия извещения об уплате авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об уплате авансового платежа акциза или копия извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об освобождении от уплаты авансового платежа для закупки (за исключением импорта) и поставок (за исключением экспорта) этилового спирта и (или) дистиллята коньячного (спирта коньячного).

Этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте (п. 2 ст. 10.2 Закона № 171-ФЗ).

Пунктом 1 статьи 26 Закона № 171-ФЗ предусмотрено, что в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается в том числе, оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона.

Частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрено, что оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Между тем, соответствующие документы у общества с ограниченной ответственностью «Первая торговая компания» имелись, что в частности нашло подтверждение в ходе проведенных заявителем проверочных мероприятий, однако, МРУ Росалкогольрегулирования по Уральскому федеральному округу, поставлена под сомнение, легальность данных документов.

В силу условий части 5 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, по делам о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для составления протокола об административном правонарушении, не может быть возложена на лицо, привлекаемое к административной ответственности.

При рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения, и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности (часть 6 статьи 205 АПК РФ).

В силу условий части 1 статьи 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, считается невиновным, пока его вина не будет доказана в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, и установлена вступившим в законную силу постановлением судьи, органа, должностного лица, рассмотревших дело (часть 2 статьи 1.5 КоАП РФ).

В соответствии с частью 3 статьи 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность, за исключением случаев, предусмотренных примечанием к настоящей статье.

Применительно к рассматриваемой ситуации, каких-либо специальных условий, оговоренных в примечании к статье 1.5 КоАП РФ, не имеется.

Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица (часть 4 статьи 1.5 КоАП РФ).

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность (часть 1 статьи 2.1 КоАП РФ).

В силу условий части 2 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Согласно пункту 3 статьи 26.1 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении выяснению подлежит виновность лица в совершении административного правонарушения.

В протоколе об административном правонарушении указываются дата и место его составления, должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, фамилии, имена, отчества, адреса места жительства свидетелей и потерпевших, если имеются свидетели и потерпевшие, место, время совершения и событие административного правонарушения, статья настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации, предусматривающая административную ответственность за данное административное правонарушение, объяснение физического лица или законного представителя юридического лица, в отношении которых возбуждено дело, иные сведения, необходимые для разрешения дела (часть 2 статьи 28.2 КоАП РФ).

Ссылка административного органа в протоколе об административном правонарушении на то, что вина ООО «Первая торговая компания» в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ подтверждается перечисленными в данном протоколе документами, - не может быть признана установлением административным органом вины заинтересованного лица в совершении вмененного ему административного правонарушения.

Документы, перечисленные в протоколе об административном правонарушении, в данном случае являются средством фиксации определенных обстоятельств, и сами по себе, не являются подтверждением вины лица в совершении вмененного ему административного правонарушения.

Каких-либо сомнений в подлинности документов при приобретении алкогольной продукции у ООО «Инициатива», ООО «ТрейдПлюс», ООО «ЭРЦ-БИР» (при том, что сам факт приобретения алкогольной продукции заинтересованным лицом у ООО «Инициатива», ООО «ТрейдПлюс», ООО «ЭРЦ-БИР», административным органом под сомнение не поставлен), не имелось, а, ссылки заявителя на то, что в документах, в оттиске печати, проставленной ООО ЛВЗ «ОША», имеются грамматические ошибки в наименовании организации («Лекеро-водочный завод «ОША»), - судом отклоняются, поскольку, указанное обстоятельсов, в любом случае не является доказательством вины именно ООО «Первая торговая компания». Таким образом, арбитражный суд в данном случае не может подменять функции административного органа, обязанного в протоколе об административном правонарушении отразить все существенные обстоятельства, имеющие значение для дела, а, кроме того, данные обстоятельства свидетельствуют о том, что и для МРУ Росалкогольрегулирования по Уральскому федеральному округу, являлось затруднительным установить наличие каких-либо явных недостатков в документах на алкогольную продукцию.

Какой-либо согласованности действий заинтересованного лица с поставщиком алкогольной продукции, административным органом не установлено, в связи с чем, суд приходит к выводу о том, что ООО «Первая торговая компания» не несет бремени негативных последствий за действия иного лица.

Таким образом, суд приходит к выводу, что в действиях
ООО «Первая торговая компания» не содержится состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, а потому требования административного органа не подлежат удовлетворению.

В соответствии с частью 3 статьи 29.10 КоАП РФ, в постановлении по делу об административном правонарушении должны быть решены вопросы об изъятых вещах и документах.

Должностными лицами административного органа в ходе проведения проверки, на основании протоколов ареста от 01.09.2015 №04-08/14.16-ПТК, от 02.09.2015 №04-08/14.16-ПТК/2 изъята алкогольная продукция.

Часть 1 статьи 3.7 КоАП РФ предусматривает, что конфискацией орудия совершения или предмета административного правонарушения является принудительное безвозмездное обращение в федеральную собственность или в собственность субъекта Российской Федерации не изъятых из оборота вещей, назначаемое судьей. При этом, согласно части 3 статьи 3.3 КоАП РФ, конфискация является дополнительным наказанием и может быть назначена одновременно с основным наказанием.

В рассматриваемой ситуации, поскольку судом отказано в привлечении к административной ответственности, изъятая в ходе проверки алкогольная продукция подлежит возврату Обществу с ограниченной ответственностью «Первая торговая компания».

Руководствуясь ст.ст.167-170, 176, 206 АПК РФ, арбитражный суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявления Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Уральскому федеральному округу, г.Екатеринбург, о привлечении Общества с ограниченной ответственностью «Первая торговая компания», г.Челябинск, к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отказать.

Произвести в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Первая торговая компания» (ОГРН <***>, ИНН <***>), возврат изъятой алкогольной продукции на основании протоколов ареста от 01.09.2015 №04-08/14.16-ПТК, от 02.09.2015 №04-08/14.16-ПТК/2.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме) путем подачи жалобы через Арбитражный суд Челябинской области.

Судья Е.А. Михайлова

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда http://18aas.arbitr.ru.