Решение № А78-14554/14 от 12.02.2015 АС Забайкальского края

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЗАБАЙКАЛЬСКОГО КРАЯ

672002 г.Чита, ул. Выставочная, 6

http://www.chita.arbitr.ru; е-mail: info@chita.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

г.Чита                                                                                                        Дело № А78-14554/2014

12 февраля 2015 года

Арбитражный суд Забайкальского края в составе судьи Горкина Д.С.,

рассмотрел в порядке упрощенного производства дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Центр безопасности информации»

о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу от 10.12.201 № 20-04-28/14-227П,

без вызова сторон.

Общество с ограниченной ответственностью «Центр безопасности информации» (далее ООО «ЦБИ», общество) обратилось в суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу (далее Управление) от 10.12.201 № 20-04-28/14-227П.

Дело рассмотрено в порядке упрощенного производства по правилам главы 29 АПК РФ.

В заявлении ООО «ЦБИ», не оспаривая сам факт правонарушения, указало на малозначительность правонарушения, прося в связи с этим оспариваемое постановление отменить.

Управление в представленном отзыве пояснило, что выявленное правонарушение подтверждается материалами дела, также указало на невозможность оценить правонарушение как малозначительное.

Суд, изучив материалы дела, установил.

Проведенной Управлением выездной проверкой исполнения ООО «ЦБИ» требований Федерального закона 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон) за период с 22.10.2009 по 21.10.2014, проведённой на основании пункта 9 статьи 7 Федерального закона, и Приказа МРУ Росфинмониторинга по СФО от 14.10.2014 № 20/113, установлено следующее.

ООО «ЦБИ» является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, 01.07.2008 зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 2 по г.Чите за основным государственным регистрационным номером <***>.

Руководство текущей деятельностью ООО «ЦБИ» в соответствии с уставом осуществляется директором.

С момента образования директором ООО «ЦБИ» является ФИО1, назначенный на должность решением единственного учредителя от 04.05.2008№ 01, решением единственного учредителя от 04.05.2011 № 5, решением единственного учредителя от 04.05.2014 № 6.

В проверяемом периоде ООО «ЦБИ» оказывало посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, что подтверждается государственными контрактами, заключёнными с ТУ Росимущества в Забайкальском крае, поручениями на реализацию недвижимого имущества и договорами купли-продажи недвижимого имущества, заключёнными на основании поручений ТУ Росимущества в Забайкальском крае.

Первое поручение на реализацию арестованного имущества ООО «ЦБИ» получило от ТУ Росимущества в Забайкальском крае 18.07.2012.

Статьей 5 Федерального закона установлено, что организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, права и обязанности которых установлены статьёй 7 Федерального закона.

Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

В соответствии со статьёй 3 Федерального закона:

- организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля;

- осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Правила внутреннего контроля в ООО «ЦБИ» были разработаны и утверждены директором ООО «ЦБИ» ФИО1 01.07.2012. В момент проведения проверки в  ООО «ЦБИ» действовали Правила внутреннего контроля, утверждённые директором ООО «ЦБИ» ФИО1 01.08.2014.

К специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, до 10.06.2014 предъявлялись квалификационные требования, установленные Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.12.2005 № 715 в соответствии с п. 2 статьи 7 Федерального закона:

а) наличие высшего профессионального образования по специальностям,
относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по
специальности "Юриспруденция", относящейся к группе специальностей
"Гуманитарные и социальные науки", подтвержденного в установленном
порядке, а при отсутствии указанного образования - опыта работы не менее
двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путём, и финансированию терроризма;

б) прохождение обучения в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию
терроризма в соответствии с требованиями, установленными согласно
настоящему Постановлению.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 № 492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", вступившим в силу 10.06.2014 установлено, что к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, предъявляются следующие квалификационные требования:

а) наличие высшего образования по специальностям, направлениям
подготовки, относящимся к укрупненной группе специальностей, направлений
подготовки "Экономика и управление", либо по направлению подготовки
"Юриспруденция", а при отсутствии указанного образования - наличие опыта
работы не менее 2 лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей
по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма;

б) прохождение в соответствии с настоящим постановлением обучения в
целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, утверждённым Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 № 203 (вступило в действие 05.10.2010), обучение в форме целевого инструктажа лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций.

Однократное обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти руководитель организации (филиала), главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) (при наличии должности в штате организации) либо сотрудник, осуществляющий в организации функции по ведению бухгалтерского учета, руководитель юридического подразделения либо юрист организации (при наличии должности в штате организации). Указанные лица, назначаемые на соответствующие должности после вступления в силу настоящего Положения, должны пройти однократное обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей.

Должностное лицо, ответственное за реализацию в ООО «ЦБИ» правил внутреннего контроля, не назначено (приказ о назначении лица, ответственного за реализацию в ООО «ЦБИ» правил внутреннего контроля, проверяющим не представлен).

Таким образом, ООО «ЦБИ» не исполнив обязанности по назначению специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, нарушило Федеральный закон в части организации внутреннего контроля.

Руководитель ООО «ЦБИ» ФИО1 обучение вформе целевого инструктажа не проходил.

Таким образом, в проверяемом периоде в ООО «ЦБИ» не соблюдались требования Федерального закона и иных нормативных правовых актов Российской Федерации к подготовке и обучению кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, что является нарушением в части осуществления внутреннего контроля.

На основании статьи 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) не позднее трёх рабочих дней, следующих за днем совершения операции (не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции - в редакции, действовавшей до 30.06.2013) сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона:

- предоставление   юридическим   лицом,   не   являющимся   кредитной организацией,    беспроцентного    займа    физическому    лицу    подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая сделка, равна или превышает 600 000,00 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее;

- сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000,00 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000,00 руб., или превышает её.

В соответствии с п.6 «Программа выявления операций» Правил внутреннего контроля, утверждённых директором ООО «ЦБИ» ФИО1 01.07.2012, в целях выявления операций (сделок), подлежащих контролю, ООО «ЦБИ» осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиентов. Обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленные в ст. 6 Федерального закона. По итогам изучения операции (сделки) руководитель организации либо уполномоченное им должностное лицо принимает решение о признании операции (сделки) подлежащей обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Федерального закона и о предоставлении информации о таких операциях в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Согласно п. п. 7.8 «Программа документального фиксирования информации» Правил внутреннего контроля, утвержденных 01.07.2012, ООО «ЦБИ» представляет информацию в Росфинмониторинг в соответствии с Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденной Приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 № 245.

П.4 указанной выше Инструкции предусмотрено, что организации документально    фиксируют   и   представляют   в   Росфинмониторинг   в соответствии    с    положениями    настоящей    Инструкции    информацию, предусмотренную Федеральным законом № 115-ФЗ, не позднее трёх рабочих дней со дня совершения операции, подлежащей обязательному контролю, либо не позднее трёх рабочих дней, следующих за днём выявления операции, в отношении которой возникли подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма.

В соответствии с п. 6 «Программа выявления операций» Правил внутреннего контроля, утверждённых директором ООО «ЦБИ» ФИО1 01.08.2014, в целях выявления операций (сделок), подлежащих контролю, ООО «ЦБИ» осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиентов. Обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, перечисленные в ст. 6 Федерального закона. По итогам изучения операции (сделки) руководитель организации либо уполномоченное им должностное лицо принимает решение о признании операции (сделки) подлежащей обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Федерального закона и о предоставлении информации о таких операциях в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Согласно п.п. 7.8 «Программа документального фиксирования информации» Правил внутреннего контроля, утвержденных 01.08.2014, ООО «ЦБИ» представляет информацию в Росфинмониторинг в соответствии с Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденной Приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 № 245, в сроки, установленные Федеральным законом.

П. 4 указанной выше Инструкции предусмотрено, что организации документально фиксируют и представляют в Росфинмониторинг в соответствии с положениями настоящей Инструкции информацию, предусмотренную Федеральным законом № 115-ФЗ, не позднее трёх рабочих не позднее трёх рабочих дней, следующих за днём выявления операции, в отношении которой возникли подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма.

В период с 18.07.2012 по 21.10.2014 в деятельности ООО «ЦБИ» выявлено 10 (десять) сделок, подлежащих обязательному контролю:

6 сделок по предоставлению ФИО1 беспроцентных займов ООО «ЦБИ»

4 сделки с недвижимым имуществом, совершёнными по Поручениям ТУ Росимущества в Забайкальском крае на реализацию арестованного имущества

Сведения о вышеуказанных сделках были направлены в Росфинмониторинг 28.10.2014, то есть с нарушением сроков, установленных Правилами внутреннего контроля ООО «ЦБИ», что является нарушением в части осуществления внутреннего контроля.

По выявленному правонарушению Управлением был составлен протокол об административном правонарушении от 29.10.2014 с квалификацией его по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока. Данное деяние влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Постановлением от 10.12.201 № 20-04-28/14-227П ООО «ЦБИ» было привлечено к административной ответственности в соответствии с ч.1 ст.15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 50 000 руб.

Согласно ч.2 ст. 2.1 КоАП России юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушения которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но указанным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.  

В п.16.1 постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

С учетом приведенного, суд полагает вину ООО «ЦБИ» в выявленном правонарушении установленной, поскольку обществом не было представлено доказательств принятия им всех зависящих мер для соблюдения правил и норм, установленных законом.

В ходе судебного разбирательства процессуальных нарушений при проведении административного расследования не установлено.

Оценивая довод заявителя о малозначительности правонарушения, суд приходит к следующему выводу.

Административные правонарушения, предусмотренные ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, пося­гают на установленный и охраняемый государством порядок осуществления противодей­ствия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирова­нию терроризма в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Согласно ст.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ закон направлен на за­щиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания право­вого механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных пре­ступным путем, и финансированию терроризма. В этих целях законодатель возложил на кредитные организации соответствующие обязанности, в том числе представлять в упол­номоченный орган в порядке, установленном Банком России, сведения согласно требова­ниям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Получателем направляемых кредитными организациями сведений об операциях (сделках) в соответствии со ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ является уполномоченный орган - Росфинмониторинг.

В соответствии с подп.4 п.5 «Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу», утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808 «Вопросы Федеральной службы по финан­совому мониторингу», Росфинмониторинг осуществляет сбор, обработку и анализ инфор­мации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежа­щих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации. Согласно подп.17 п.5 данного Положения Росфинмониторинг направляет информацию в правоох­ранительные органы при наличии достаточных оснований полагать, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или фи­нансированием терроризма, а также предоставляет информацию по запросам правоохра­нительных органов в соответствии с федеральными законами.

Существенной угрозой правоохраняемым интересам является ненадлежащая органи­зация заявителем публично значимой деятельности в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Пренебрежительное отношение Общества к исполнению публично-правовых обязанностей, установленных Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ, выразившееся в длитель­ной просрочке представления сведений об операции (сделке) в Росфинмониторинг, ис­ключает возможность уполномоченного органа оперативно отреагировать на информацию об операции (сделке) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих кон­тролю в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Таким образом, правонарушение нельзя признать не имеющим существенной угрозы охраняемым правоотношениям, поскольку указанные действия прямо препятствуют уполномоченному органу осуществлять мониторинг финансовых операций и осуществлять аналитическую работу в отношении получаемой информации, что в свою очередь не позволяет такому органу получить своевременно и полно представ­ление об осуществляемых финансовых операциях, их характере и динамике движения де­нежных потоков, что сказывается на качестве формирования финансовых прогнозов необ­ходимых государству для формирования финансовой политики, а также своевременного реагирования на правонарушения в финансовой сфере, в том числе с целью финансирова­ния терроризма, а также в области противодействия легализации (отмывания) доходов по­лученных преступным путем.

ООО «ЦБИ» имело возможность не допустить совершения административного правонаруше­ния, однако при отсутствии объективных, чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств не принял все зависящие от него меры для предотвращения правонарушения.

В соответствии с п. 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Рос­сийской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений п. 18 данного постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. Каких-либо доказательств отсутствия существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, а также дока­зательств исключительности данного случая заявитель не предоставил.

Предпринимаемые действия в части осуществления внутреннего контроля должны быть не только декларативными, но и эффективными, т.е. реализованными на практике.

При таких обстоятельствах освобождение от административной ответственности бу­дет противоречить задачам законодательства об административных правонарушениях и законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных пре­ступным путем, и финансированию терроризма.

На основании вышеприведенного, суд приходит к выводу, что заявленное требование не подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 167-170, 211, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  суд

                                               Р Е Ш И Л:

В заявленном обществом с ограниченной ответственностью «Центр безопасности информации» (ОГРН <***>, ИНН <***>) требовании о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу от 10.12.201 № 20-04-28/14-227П, отказать.

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия.

                 Судья                                                                           Горкин Д.С.