Гражданский кодекс часть 1

к Забайкальской государственной инспекции пробирного надзора федерального казенного учреждения "Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации"

об оспаривании постановления о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении

при участии

от заявителя: не явился (извещен);

от административного органа: не явился (извещено),

у с т а н о в и л:

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) "Забайкальская горнорудная корпорация" (местонахождение: Забайкальский край, Шилкинский район, пгт. Первомайский, ул. Ленина, 25 (ОГРН <***>, ИНН <***>)) (далее - ООО "ЗГК", Общество) обратилось с заявлениями о признании незаконным и отмене постановления Забайкальской государственной инспекции пробирного надзора федерального казенного учреждения "Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации" (местонахождение: <...>) (далее - Забайкальская государственная инспекция пробирного надзора) о назначении наказания по делу об административном правонарушении № 0006-13/03 от 12.02.2013 г.

В обоснование заявленных требований Общество ссылается на отсутствие в его действиях состава правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ.

Заявитель в судебное заседание своего представителя не направил, о месте и времени судебного разбирательства ООО "ЗГК" извещено надлежащим образом.

Административный орган в судебное заседание своего представителя не направил, известив арбитражный суд о возможности рассмотрения дела в отсутствие его представителя.

В отзыве на заявленные требования Забайкальская государственная инспекция пробирного надзора ссылается на то, что оспариваемое постановление вынесено в отношении ООО "ЗГК" законно и обоснованно.

Дело рассматривается по правилам части 2 статьи 210 АПК РФ.

Исследовав материалы дела, арбитражный суд приходит к следующему.

Как установлено материалами дела, прокуратурой Агинского района Забайкальского края проведена проверка ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" на предмет исполнения федерального законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при совершении сделок купли-продажи драгоценных металлов за период деятельности организации - с 01.07.2011 г. по 30.06.2012 г.

В ходе проверки установлено, что ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" состоит на специальном учете в Забайкальской государственной инспекции пробирного надзора как организация, осуществляющая операции с драгоценными металлами. Свидетельство о постановке на специальный учет № 0060000797 от 14.06.2011 г., выдано сроком на 5 лет. Юридический адрес и место нахождения общества: Забайкальский край, Шилкинский район, шт. Первомайский, ул. Ленина, д. 25. Почтовый адрес: 687000, Забайкальский край, шт. Агинское, ул. Таможенная, 16.

ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" осуществляет деятельность по геологическому изучению и добыче сурьмы открытым способом на Жипкошинском рудопроявлении сурьмы, расположенном в Могойтуйском районе Забайкальского края, в соответствии с лицензией серия ЧИТ номер 01738 вид лицензии ТЭ, выданной Обществу с ограниченной ответственностью "Хара-Шибирьский сурьмяной комбинат" от 21.08.2006 г. ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" осуществляет добычу и обогащение сурьмяных, сурьмяно-ртутных руд.

Основной вид деятельности организации - оптовая торговля цветными металлами в первичных формах, кроме драгоценных код ОКВЭД 51.52.22; дополнительные виды деятельности - производство драгоценных металлов код ОКВЭД 27.41; добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы) код ОКВЭД 13.20.41; добыча и обогащение сурьмяно-ртутных руд и руд прочих цветных металлов код ОКВЭД 13.20.9 и другие.

Согласно Уставу ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" осуществляет деятельность по реализации драгоценных металлов (п. 2.2.31 ст. 2 Устава).

Поскольку ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" осуществляет реализацию драгоценных металлов (в составе сурьмяного флотационного концентрата), на Общество распространяются требования Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ).

Во исполнение требований пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" разработаны правила внутреннего контроля, утверждены генеральным директором Общества ФИО1 01.02.2012 г.

Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ установлено, что требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, установленным Правительством Российской Федерации. При этом конкретный перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также формы, сроки и периодичность проведения обучения установлены "Положением о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденным приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу №203 от 03.08.2010 г.

В нарушение указанных требований работники ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" не проходили обучение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Продажу драгоценных металлов ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" (Поставщик) осуществляло ОАО «Кадамжайский сурьмяный комбинат» (Кыргызская Республика) (Покупатель) в соответствии с лицензией Министерства промышленности и торговли РФ 10.1RU11002000683 от 08.07.2011 по договору поставки №62-юр от 20.04.2011, дополнительному соглашению №1 от 16.06.2011 к договору поставки №62-юр от 20.04.2011. Предметом данного договора является поставка Поставщиком Покупателю сурьмяного флотационного концентрата, соответствующего ГОСТ 14180-80 и ТУ 1726-001-00195245-97 с содержанием золота 1,14 г/т +/- 0,15г/т. Общее количество поставляемой продукции составляет 10000 ВМТ, предварительная общая сумма договора составляет 25000000 долларов США. Стоимость 1 грамма золота, содержащегося в продукции, определяется в соответствии с текущей котировкой на золото на Лондонской бирже металлов на дату отгрузки. Договор поставки вступает в силу с даты его подписания и действует до 20.04.2013 г.

В нарушение требований пункта 27 "Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций)", утвержденных постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667, Приказа Росфинмониторинга от 11.08.2010 №213 "Об утверждении рекомендаций по сведениям, включаемым в сообщение сотрудника организации об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю или необычной операции (сделке)" ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" не проводится фиксирование сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и иных операциях в формах внутреннего сообщения об операции с денежными средствами и иным имуществом.

К операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, подпункт 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ относит куплю-продажу драгоценных металлов. При этом из содержания вышеуказанной статьи следует, что предусмотренный в ней режим обязательного контроля в равной мере распространяется на операции как с денежными средствами, так и с иным имуществом.

Статьей 3 Федерального закона №115-ФЗ установлено, что операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Таким образом, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат с одной стороны - передача товара (операции с имуществом), с другой стороны -платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает 600000 рублей (далее - пороговое значение) либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его. В том случае, если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, а общая сумма нескольких платежей и/или стоимость нескольких партий товара равна или превышает его, то соответствующая информация представляется следующим образом. Каждый раз, когда сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара, достигнет порогового значения, организация должна представлять сведения как об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Согласно пункту 9.1 договора поставки №б2-юр от 20.04.2011 "Право собственности на продукцию переходит от Поставщика к Покупателю с момента отгрузки продукции на станции Солнцевая Забайкальской ж.д. РФ".

Из вышеизложенного следует, что ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" должно направлять сведения в Федеральную службу по финансовому мониторингу в рамках одной сделки (договора) при передаче золота в сырье - сурьмяном концентрате (операции с иным имуществом) и после оплаты золота в сырье Покупателем при условии суммы платежа за товар равной или больше 600000 руб. (операции с денежными средствами).

Всего за проверяемый период проведено 13 операций продажи золота на сумму платежа за товар по каждой операции меньше 600000 руб. Порогового значения стоимость партий золота при его передаче достигла трижды:

29.09.2011 - стоимость товара составила 610955,10 руб.,

13.01.2012 - стоимость товара составила 664564,59 руб.,

06.04.2012 - стоимость товара составила 636303,49 руб.

Кроме того, по операциям с денежными средствами, сумма платежей за товар достигла порогового значения один раз - 13.03.2012 г. и составила сумму 610955, 10 руб.

Таким образом, за проверяемый период проведено 4 (четыре) операции продажи золота, подлежащих обязательному контролю, в т.ч. 3 (три) операции с иным имуществом и 1 (одна) операция с денежными средствами, сведения по которым должны быть направлены в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Между тем, ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" в нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ ни по одной операции, подлежащей обязательному контролю и совершенной за период с июля 2011 года по июнь в 2012 года, сведения в Федеральную службу по финансовому мониторингу не направлялись.

Таким образом, ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" не исполняет требования законодательства по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно:

не направлены сведения в Федеральную службу по финансовому мониторингу по операциям с иным имуществом и денежными средствами при совершении операций продажи золота, подлежащих обязательному контролю и совершенных за период с 01.07.2011 по 30.06.2012;

не проводилось фиксирование сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и иных операциях в формах внутреннего сообщения об операции с денежными средствами и иным имуществом;

не проводилось обучение сотрудников Общества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

По результатам проверки прокурором Агинского района Забайкальского края 22.10.2012 г. в отношении ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" было возбуждено дело об административном правонарушении по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Указанное дело было направлено для рассмотрения по существу в Агинский районный суд Забайкальского края. Постановлением судьи Агинского районного суда от 15.11.2012 г. ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" признано виновным в совершении административного правонарушения предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ и подвергнуто административному наказанию. 24.12.2012 г. решением судьи Забайкальского краевого суда, вынесенным по жалобе представителя ООО "Забайкальская горнорудная корпорация", указанное постановление судьи Агинского районного суда от 15.11.2012 г. отменено, а дело направлено по
подведомственности для рассмотрения по существу.

Постановлением Забайкальской государственной инспекций пробирного надзора от 12.02.2013 г. о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № 006-13/03 ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 200 000 руб.

Считая постановление незаконным, общество обратилось в арбитражный суд с указанным заявлением.

В соответствии с частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влекут наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи.

Таким образом, объективную сторону правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, образуют, в том числе действия либо бездействие, выражающиеся в неисполнении законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Статьей 2 Федерального закона №115-ФЗ предусмотрено, что настоящий Федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Согласно статье 5 названного Федерального закона в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: иные сделки с движимым имуществом, в том числе скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Согласно пункту 4 части 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами:

вид операции и основания ее совершения;

дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Лица, виновные в нарушении настоящего Федерального закона, несут административную, гражданскую и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (статья 13 Федерального закона №115-ФЗ).

Статьей 14 Федерального закона №115-ФЗ установлено, что надзор за исполнением настоящего Федерального закона осуществляют Генеральный прокурор Российской Федерации и подчиненные ему прокуроры.

Как установлено материалами дела, за проверяемый период ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" проведено 13 операций продажи золота на сумму платежа за товар по каждой операции меньше 600000 руб. Порогового значения стоимость партий золота при его передаче достигла трижды:

29.09.2011 - стоимость товара составила 610955,10 руб.,

13.01.2012 - стоимость товара составила 664564,59 руб.,

06.04.2012 - стоимость товара составила 636303,49 руб.

Данные обстоятельства подтверждаются, в частности справкой о результатах проверки ООО "Забайкальская горнорудная корпорация"; сводной таблицей по сделкам, совершенным организацией за проверяемый период; копией договора поставки 62-юр от 20.04.2011 г.; копией дополнительного соглашения № 1 от 16.06.2011 г. к договору поставки 62-юр от 20.04.2011 г.; копиями счетов-фактур, товарных накладных, и по существу не оспариваются заявителем.

Вместе с тем, сведения, перечисленные в пункте 4 части 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, по вышеуказанным операциям с денежными средствами или иным имуществом ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" в уполномоченный орган не были представлены, что подтверждается материалами дела.

При таких обстоятельствах действиям Общества административным органом дана правильная юридическая оценка.

Согласно части 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не может быть вынесено по истечении по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Таким образом, действия (бездействие) ООО ЗГК" в отношении операции по продаже золота от 06.04.2012 на сумму 636303,49 руб., указанной в оспариваемом постановлении, совершены в пределах срока давности, предусмотренного частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ.

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 16, 16.1 постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", выяснение виновности лица в совершении административного правонарушения осуществляется на основании данных, зафиксированных в протоколе об административном правонарушении, объяснений лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, в том числе об отсутствии возможности для соблюдения соответствующих правил и норм, о принятии всех зависящих от него мер по их соблюдению, а также на основании иных доказательств, предусмотренных частью 2 статьи 26.2 КоАП РФ.

Рассматривая дело об административном правонарушении, арбитражный суд в судебном акте не вправе указывать на наличие или отсутствие вины должностного лица или работника в совершенном правонарушении, поскольку установление виновности названных лиц не относится к компетенции арбитражного суда.

При рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП РФ. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины (статья 2.2 КоАП РФ) не выделяет.

Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ). Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Материалами дела установлено, что доказательства принятия ООО "Забайкальская горнорудная корпорация" всех зависящих от него мер по соблюдению требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма отсутствуют.

Следовательно, вина Общества в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, материалами дела доказана.

Назначенное Обществу наказание соответствует минимальной санкции, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

При таких обстоятельствах основания для отмены оспариваемого постановление Забайкальской государственной инспекции пробирного надзора отсутствуют.

Следовательно, требования заявителя не подлежат удовлетворению.

При производстве по делу об административном правонарушении административным органом нарушений процессуальных требований, установленных КоАП РФ, которые бы носили существенный характер и не позволили всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело, не установлено. Оспариваемое постановление вынесено уполномоченным органом при участии представителя ООО "Забайкальская горнорудная компания".

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.167-170, 176, 211 АПК РФ, арбитражный суд

р е ш и л:

В удовлетворении требований Общества с ограниченной ответственностью "Забайкальская горнорудная корпорация" о признании незаконным и отмене постановления Забайкальской государственной инспекции пробирного надзора федерального казенного учреждения "Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации" о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № 006-13/03 от 12.02.2013 г. отказать.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней.

Судья: А.Б. Литвинцев.