Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Сверкуновой Т.В., рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению государственного унитарного предприятия Забайкальского края «Государственная страховая медицинская компания «Забайкалмедстрах»

о признании незаконным и отмене постановления Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Забайкальскому краю от 26.03.2014 № 76-14-Ю/0013/3110,

при участии в заседании:

от заявителя: ФИО1, и.о.генерального директора; ФИО2, представителя по доверенности от 16.04.2014,

от заинтересованного лица: ФИО3, представителя по доверенности от 02.04.2014.

Государственное унитарное предприятие Забайкальского края «Государственная страховая медицинская компания «Забайкалмедстрах» обратилось в суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Забайкальскому краю (далее Управление) от 26.03.2014 № 76-14-Ю/0013/3110.

В судебном заседании, начатом 15.05.2014, объявлялся перерыв до 10-30 16.05.2014.

Представители заявителя требование поддержали. Не отрицая сам факт совершенного правонарушения, представители указали, что требуемая отчетность была несвоевременно подана по невнимательности, пропуск срока её подачи не является значительным (15 дней), наложенное административное взыскание не соответствует тяжести совершенного правонарушения. Кроме того, представители пояснили, что сам факт несвоевременной сдачи отчетности не создает оснований для привлечения к административной ответственности по вмененной Управлением квалификации, поскольку в соответствии с диспозицией ст.19.7.3 КоАП РФ в данном случае должно быть вынесено предписание.

Представитель Управления требование не признала, пояснив, что обжалуемое постановление является законным и обоснованным.

Относительно довода заявителя об отсутствии в данном случае состава правонарушения и выдачи в данном случае предписания, представитель Управления пояснила следующее.

Административным правонарушением в соответствии со статьей 19.7.3 КоАП РФ является непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, когда в соответствии со страховым законодательством Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния. Установленная в этой статье мера ответственности направлена на обеспечение своевременного получения отчетов, уведомлений и иной достоверной информации, необходимой для контроля органом, уполномоченным в области рынка ценных бумаг, за соблюдением законодательства в сфере финансовых рынков.

Отчетность в порядке надзора направляется в целях соблюдения страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела. Основными требованиями при представлении отчетности в порядке надзора являются полнота ее заполнения, своевременность представления, а также достоверность отчетных данных.

В качестве специальных мер ответственности страховщика Закон предусматривает ограничение и приостановление действия лицензии. Однако, предусматривая применение специальных мер ответственности, Закон устанавливает предварительный порядок, суть которого сводится к выдаче предписания об устранении правонарушения страховщиком.

Предписание носит уведомительный характер. Сущность предписания сводится к уведомлению страховщика о факте выявления в его деятельности нарушения и обязывании его устранить такое нарушение в кратчайшие сроки. Вынесение предписания выступает одновременно правом и обязанностью уполномоченного органа в случае выявления им правонарушения в деятельности субъекта страхового дела.

Датой совершения административного правонарушения является 16.01.2014, т.е. следующий день после истечения срока предоставления отчетности в соответствии с Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2013 г. № 13-17/пз-н «Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора», а датой выявления - 04.02.2014. На момент выявления административного правонарушения отчетность в порядке надзора по форме № 13 - страховщик была направлена в Банк России и зарегистрирована 31.01.2014. На основании этого, направлять предписание об устранении нарушений было нецелесообразно.

Суд, изучив материалы дела, заслушав мнения сторон, установил.

В соответствии с пунктом 4 статьи 28 Федерального закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики составляют статистическую отчетность и отчетность в порядке надзора по формам и в порядке, которые установлены органом страхового надзора, и представляют эту отчетность в орган страхового надзора.

В соответствии с приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 06.03.2013 № 13-17/пз-н «Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и Порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора» отчетность в порядке надзора составляют страховщики, являющиеся юридическими лицами и получившие лицензию на осуществление страховой деятельности.

Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах (форма № 13-страховщик) годовой отчетности в порядке надзора представляется в Банк России не позднее 15 января года, следующего за отчетным.

Датой представления страховщиком Отчета об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах (форма № 13-страховщик) считается дата отправки почтового отправления с описью вложения или дата ее отправки по телекоммуникационным каналам связи либо дата фактической передачи по принадлежности.

ГК «Забайкалмедстрахом» Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах (форма № 13-страховщик) за 2013 год представлен в Центральный банк Российской Федерации в виде электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью 30 января 2014 года в 03:33:17.

Следовательно, Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах (форма № 13-страховщик) за 2013 год Государственного унитарного предприятия Забайкальского края «Государственная страховая медицинская компания «Забайкалмедстрах»» представлен в Банк России с нарушением срока представления.

Таким образом, страховщиком было совершено административное правонарушение, выразившееся в нарушении срока представления Отчета об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах (форма № 13-страховщик) за 2013 год.

По выявленному правонарушению Управлением в соответствии с полномочиями, предоставленными ст.23.74 КоАП РФ, в отношении заявителя был составлен протокол об административном правонарушении от 12.02.2014, правонарушение квалифицировано по ст.19.7.3 КоАП РФ - непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, когда в соответствии со страховым законодательством Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния. Данное деяние влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Постановлением от 26.03.2014 № 76-14-Ю/0013/3110 Государственное унитарное предприятие Забайкальского края «Государственная страховая медицинская компания «Забайкалмедстрах» было привлечено к административной ответственности в виде штрафа в соответствии со ст.19.7.3 КоАП РФ в размере 500000 рублей.

Согласно ч.2 ст. 2.1 КоАП России юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушения которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но указанным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В п.16.1 постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Согласно постановлению Конституционного Суда Российской Федерации от 27.04.2001 № 7-П, возможность исполнения существующей обязанности определяется отсутствием объективных препятствий для выполнения такой обязанности, то есть обстоятельств, не зависящих от обязанного лица. К подобным обстоятельствам относятся чрезвычайные, объективно непреодолимые обстоятельства и другие непредвиденные, непреодолимые препятствия, находящиеся вне контроля обязанных лиц.

Доказательств наличия таких обстоятельств материалы дела не содержат.

Таким образом, заявитель имел возможность для своевременного представления отчетности, однако не предпринял всех зависящих от него мер по соблюдению требований действующего законодательства при отсутствии объективных препятствий для исполнения таких требований.

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" указано, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Таким образом, административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния.

В данном случае по указанному правонарушению существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения (состав правонарушения является формальным), а в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права.

При таких обстоятельствах, основания для применения по данному делу положений статьи 2.9 КоАП РФ отсутствуют.

Процессуальных нарушений судом не установлено, сторонами о наличии таковых не заявлено.

Вместе с тем, Конституционным Судом Российской Федерации принято Постановление от 25.02.2014 N 4-П, которым признаны не соответствующими Конституции Российской Федерации положения ряда статей КоАП РФ, устанавливающие минимальные размеры административных штрафов, применяемых в отношении юридических лиц, совершивших предусмотренные ими административные правонарушения, в той мере, в какой в системе действующего правового регулирования эти положения во взаимосвязи с закрепленными данным Кодексом общими правилами применения административных наказаний не допускают назначения административного штрафа ниже низшего предела, указанного в соответствующей административной санкции, и тем самым не позволяют надлежащим образом учесть характер и последствия совершенного административного правонарушения, степень вины привлекаемого к административной ответственности юридического лица, его имущественное и финансовое положение, а также иные имеющие существенное значение для индивидуализации административной ответственности обстоятельства и, соответственно, обеспечить назначение справедливого и соразмерного административного наказания (пункт 1).

Пунктом 2 Постановления определено, что впредь до внесения в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях надлежащих изменений размер административного штрафа, назначаемого юридическим лицам, совершившим административные правонарушения, предусмотренные КоАП Российской Федерации, может быть снижен судом ниже низшего предела.

По мнению суда, назначенное в данном случае наказание в виде штрафа в размере 500000 рублей не соответствует тяжести совершенного правонарушения и не обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.

Исходя из конкретных обстоятельств дела, принимая во внимание отсутствие сведений об отягчающих ответственность обстоятельствах, признание вины в совершении административном правонарушении, прекращение правонарушения, и с учетом Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 25.02.2014 N 4-П суд приходит к выводу об отмене оспариваемого постановления в части назначения штрафа в размере, превышающем 50000 рублей., т.е. в размере 450000 рублей.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Признать незаконным и отменить постановление Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Забайкальскому краю от 26.03.2014 № 76-14-Ю/0013/3110, вынесенное в отношении государственного унитарного предприятия Забайкальского края «Государственная страховая медицинская компания «Забайкалмедстрах», зарегистрированного по адресу: <...> ОГРН <***>, ИНН <***>, в части назначения административного штрафа в размере 450000 рублей.

Определить размер административного наказания по постановлению Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Забайкальскому краю от 26.03.2014 № 76-14-Ю/0013/3110 в виде штрафа в размере 50000 рублей.

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней.

Судья Д.С. Горкин