Гражданский кодекс часть 1

на Постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу по делу об административном правонарушении

при участии:

от заявителя - ФИО1 – директор, ФИО2- представ. По дов. от 16.06.2008г.

от ответчика – не явился

3-е л. - ФИО3- пом. прокурора

установила :

Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Ярославна», лицо, привлеченное к административной ответственности, обратилось в суд с жалобой на Постановление № 07-08/111/70П от 08 мая 2008г. по делу об административном правонарушении, вынесенное заместителем руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЦФО, о наложении на него административного наказания в виде штрафа в размере 50000 рублей на основании статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Правовая позиция заявителя основана на том обстоятельстве, что административным органом пропущен срок для привлечения к ответственности, кроме этого при производстве по делу допущены процессуальные нарушения.

Административный орган, в судебное заседание не явился, в представленном отзыве заявленные требования не признал, настаивает на законности и обоснованности вынесенного Постановления.

Оспариваемым Постановлением заявитель привлечен к административной ответственности в форме административного штрафа в размере 50000 руб. за нарушение законодательства о противодействии легализации ( отмыванию ) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, выразившееся в отсутствии согласованных Росфинмониторингом правил внутреннего контроля, неназначении должностного лица, ответственное за соблюдение указанных правил, кроме этого обществом не представлена информация о совершении операций, подлежащих обязательному контролю.

Оценивая правомерность привлечения заявителя к административной ответственности, суд исходит из следующего.

В соответствии со статьей 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

ООО «Торговый дом «Ярославна» осуществляет деятельность по оптовой торговле ювелирными изделиями.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Закон) организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

В силу части 2 статьи 7 Закона вышеназванные организации обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил, и реализацию указанных программ.

Постановлением Правительства РФ от 08.01.2003г. № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» установлено, что правила внутреннего контроля утверждаются руководителем организации в течении 1 месяца : для создаваемых организаций – со дня их государственной регистрации.

Как установлено в судебном заседании общество, зарегистрировано 21 марта 2007 года, то есть на момент вынесения оспариваемого постановления срок для привлечения к ответственности истек.

Невыполнение предусмотренной нормативными актами обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся правонарушением.

При изложенных обстоятельствах привлечение общества к ответственности за неисполнение требований законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля является неправомерным.

Нельзя признать правомерным и привлечение общества к ответственности за непредставление информации об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В силу статьи 1.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленном законом.

В соответствии со статьей 28.2 КоАП РФ о совершении административного правонарушения составляется протокол.

В протоколе об административном правонарушении указывается дата и время его составления, должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело, время совершения и событие административного правонарушения, статья КоАП РФ или Закона субъекта РФ, предусматривающая административную ответственность за данное правонарушение, объяснения физического лица или законного представителя юридического лица, в отношении которых возбуждено дело, иные сведения, необходимые для разрешения дела.

Таким образом, положения вышеуказанной нормы, представляют ряд гарантий защиты прав лиц, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении.

В соответствии с требованиями части 3 статьи при составлении протокола лицам, в отношении которых возбуждено дело, разъясняются их права и обязанности, о чем делается запись в протоколе.

Часть 4 этой же статьи предусматривает, что физическому лицу или законному представителю юридического лица должна быть предоставлена возможность ознакомления с протоколом об административном правонарушении, при этом указанные лица вправе представлять объяснения и замечания по содержанию протокола.

Административный орган обязан выполнить все вышеперечисленные требования.

В силу статьи 28.4 Кодекса о возбуждении дела об административном правонарушении прокурором выносится Постановление, которые должно содержать сведения предусмотренные статьей 28.2 КоАП РФ.

Следовательно, протокол об административном правонарушении (постановление прокурора) является документом, фиксирующим событие административного правонарушения.

В рассматриваемом судом случае, в постановлении о возбуждении дела об административном правонарушении, событие административного правонарушения установлено как не утверждение правил внутреннего контроля и программы его осуществления, неназначение специального должностного лица, ответственного за соблюдение указанных правил, и реализацию указанных программ, а также непринятие иных внутренних организационных мер в указанных целях.

Вместе с тем, при рассмотрении дела, административный орган привлек общество к ответственности в том числе за непредставление сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю. То есть при рассмотрении дела административный орган вышел за рамки события правонарушения, установленного Постановлением прокурора.

Таким образом, лицо, привлекаемое к административной ответственности, было лишено возможности на стадии вынесения Постановления о возбуждении дела давать объяснения по данным фактам.

Поскольку требования закона, гарантирующих защиту прав лицу, привлекаемому к ответственности, не выполнено, суд полагает, что при изложенных обстоятельствах Постановление о возбуждении дела об административном правонарушении ( как процессуальный документ ) обесценивается.

Указанные процессуальные нарушения являются существенными, возможность их устранения отсутствует.

Установленный законом порядок применения административного взыскания является обязательным для органов и должностных лиц, рассматривающих дела об административном правонарушении и применяющих взыскание. Несоблюдение этого порядка свидетельствует о том, что взыскание применено незаконно, независимо от того, совершило или нет, лицо, привлекаемое к ответственности, административное правонарушение.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

Признать незаконным и отменить Постановление Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному Федеральному округу от 08 мая 2008 года № 07-08/111/70П о привлечении к административной ответственности ООО Торговый дом «Ярославна» по статье 15.27 КоАП РФ.

Заявителю выдать справку на возврат из федерального бюджета 2000 рублей излишне уплаченной госпошлины ( п.п 152 от 15.05.2008г. ) на основании п.1 ч.1 статьи 333.40 НК РФ.

На решение в течение 10 дней может быть подана жалоба во Второй арбитражный апелляционный суд ( г. Киров).

Судья Н.Л.Ловыгина