Апелляционное определение № 22-209/18 от 04.05.2018 Верховного Суда Кабардино-Балкарской Республики (Кабардино-Балкарская Республика)

Судья Суровцева Л.П. Дело № 22–209/18

А п е л л я ц и о н н о е о п р е д е л е н и е

г. Нальчик 04 мая 2018 года

Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Кабардино -Балкарской Республики в составе:

председательствующего –Баговой Т.Н.,

судей – Гориславской Г.И. и Хацаевой С.М.,

при секретаре судебного заседания –Шогенове И.Х.,

с участием прокурора - прокурора уголовно-судебного отдела прокуратуры КБР Мурзаканова Л.З.,

осужденных: Белимготова А.Б. и Пшихачева М. А.,

защитников – адвоката Гегиева А.Ю., представившего ордер № от 03 апреля 2018 года и удостоверение № ГУ МЮ РФ по Москве в интересах осужденного Белимготова А.Б.;

адвоката Жигунова А.Х., представившего ордер № от 27 марта 2018 года и удостоверение № УМЮ РФ по КБР в интересах осужденного Пшихачева М.А.,

представителя ПФКХ.А.В. представившего доверенности: № от 13.02.2015 г. ( л.д. 103, т.53) и от 03 мая 2018 года без номера; паспорт №,

рассмотрела в открытом судебном заседании апелляционную жалобу адвоката Гегиева А.Ю. в интересах осужденных Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. на приговор Нальчикского городского суда КБР от 20 декабря 2017 года, которым

Белимготов А.Б., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец <адрес> КБР, гражданин Российской Федерации, с двумя высшими образованиями, кандидат экономических наук, не работающий, военнообязанный, разведенный, имеющий одного малолетнего и двоих несовершеннолетних детей, ранее не судимый, проживающий в <адрес> в <адрес> КБР,

осужден:

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ ЛГ - к 2 годам 6 месяцам лишения свободы;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ МТ - к 2 годам 6 месяцам лишения свободы;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ ЕВ - к 2 годам 6 месяцам лишения свободы;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ ТЕХ - к 2 годам 6 месяцам лишения свободы;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ МЕГ - к 2 годам 6 месяцам лишения свободы;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ ВТС - к 2 годам 6 месяцам лишения свободы;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФРФ (по эпизоду с футбольным агентом) - к 3 годам лишения свободы;

- по п. «б» ч. 3 ст. 174.1 УК РФ – к 2 годам лишения свободы.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний Белимготову А.Б. окончательно назначено 5 лет лишения свободы условно с испытательным сроком 2 года 6 месяцев с применением правил ст. 73 УК РФ.

В течение испытательного срока он должен доказать свое исправление и не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего его исправление, не выезжать за пределы муниципального района по месту его жительства без уведомления уголовно-исполнительной инспекции.

Этим же приговором

Пшихачев М.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец <адрес> КБР, гражданин Российской Федерации, с высшим образованием, работающий администратором на Нальчикском мясокомбинате, военнообязанный, женатый, ранее не судимый, проживающий в <адрес> в <адрес> КБР,

осужден по ч. 4 ст. 159 УК РФ к 2 годам 6 месяцам лишения свободы условно с испытательным сроком 1 год 6 месяцев с применением правил ст. 73 УК РФ.

В течение испытательного срока он должен доказать свое исправление и не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего его исправление, не выезжать за пределы муниципального района по месту его жительства без уведомления уголовно-исполнительной инспекции.

Контроль за поведением Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. постановлено возложить на УИИ по месту их жительства.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Белимготова М.А. и Пшихачева М.А. постановлено оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Этим же приговором Белимготов А.Б. оправдан по предъявленному ему обвинению в совершении 7-ми преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 327 УК РФ, а Пшихачев М.А. оправдан по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 327 УК РФ, - за отсутствием в их действиях состава этих преступлений.

Судом постановлено признать за оправданными по ч. 2 ст. 327 УК РФ Белимготовым А.Б. и Пшихачевым М.А. право на реабилитацию и компенсацию морального и материального вреда в соответствии со статьями 133-134 УПК РФ.

Гражданский иск ПФК постановлено оставить без рассмотрения с сохранением за потерпевшим права на обращение в суд в порядке гражданского судопроизводства.

Решена судьба вещественных доказательств.

Заслушав доклад судьи Баговой Т.Н., изложившей обстоятельства дела, содержание апелляционной жалобы и возражения на неё; выслушав выступления осужденных Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. и их защитников- адвокатов Гегиева А.Ю. и Жигунова А.Х., а также представителя ПФКХ.А.В., поддержавших доводы апелляционной жалобы; мнение прокурора Мурзаканова Л.З., полагавшего приговор законным, обоснованным и справедливым, судебная коллегия

у с т а н о в и л а:

судом Белимготов А.Б. признан виновным:

- в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества, принадлежащего ПФК, путем обмана, совершенном группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере на общую сумму 22494156 рублей, с использованием своего служебного положения, в период с 01.07.2007 года по 07.07.2010 года (по эпизоду хищения денежных средств посредством перечисления их на расчетный счет ЛГ за якобы поставленные спортивные товары);

- в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества, принадлежащего ПФК путем обмана, совершенном группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере на общую сумму 27264458 рублей 83 копейки, с использованием своего служебного положения - в период с 01.07. 2011 года по 12.04.2012 года (по эпизоду хищения денежных средств посредством перечисления их на расчетный счет МТ за якобы поставленные спортивный инвентарь и форму);

- в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества, принадлежащего ПФК путем обмана, совершенном группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере на общую сумму 29899256 рублей, с использованием своего служебного положения, в период с 01.12.2008 года по 29.01.2010 года (по эпизоду хищения денежных средств путем их перечисления на расчетный счет ТЕХ за якобы проведенные строительно-ремонтные работы на СС

- в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества, принадлежащего ПФК путем обмана, совершенном группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере на общую сумму 7 219800 рублей, с использованием своего служебного положения, в 2013 году (по эпизоду хищения денежных средств путем перечисления их на расчетный счет ЕВ, за якобы полученные спортивное оборудование и экипировку для нужд футбольного клуба);

- в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества, принадлежащего ПФК путем обмана, совершенном группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере на общую сумму 92441 507 рублей, с использованием своего служебного положения, в период с 09.07.2010 года по 19.07.2013 года ( по эпизоду хищения денежных средств посредством их перечисления на расчетный счет МЕГ и ВП за якобы выполненные строительно-ремонтные работы);

- в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества, принадлежащего ПФК путем обмана, совершенном группой лиц предварительному сговору, в особо крупном размере на общую сумму 6 000000 рублей, с использованием своего служебного положения, в 2013 году (по эпизоду хищения денежных средств путем перечисления их на расчетный счет ВТС за якобы оказанные информационно-консультационные услуги ВТС

Белимготов А.Б. и Пшихачев М.А. признаны виновными в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества, принадлежащего ПФК путем обмана, совершенном организованной группой с иным лицом, в особо крупном размере на общую сумму 101725130 рублей, с использованием своего служебного положения, в период с 12.07.2010 по 11.10.2013 г. ( по эпизоду хищения денежных средств посредством их перечисления футбольному агенту - за якобы оказанные им услуги по трудоустройству ПФК

Кроме того, Белимготов А.Б. признан виновным и в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными в результате совершения им преступлений в ПФК, в целях придания правомерности вида владению, пользованию, распоряжению указанными денежными средствами, совершенных в крупном размере, с использованием своего служебного положения, в период с мая 2010 г. по февраль 2011 года.

В судебном заседании Белимготов А.Б. и Пшихачев М.А. не признали себя виновными в предъявленных им обвинениях.

В апелляционной жалобе адвокат Гегиев А.Ю. в интересах осужденных Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. просит приговор в их отношении отменить, производство по делу прекратить.

Мотивирует тем, что приговор является незаконным и необоснованным ввиду несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела.

Указывает, что ни один из свидетелей, включая показания М.А.П., ни в ходе предварительного следствия, ни в ходе судебного заседания не подтвердил участие Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. в изготовлении поддельных документов, не указал время, место и обстоятельства их изготовления. Также никто из руководителей фирм-контрагентов не подтвердил участие Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. в переводе денежных средств на счета этих фирм, и не подтвердил их участие в получении этих денежных средств в дальнейшем, одно лишь наличие этих свидетелей не может автоматически устанавливать вину подсудимых в инкриминируемых им деяниях.

Полагает, что все документы использовались и подписывались генеральными директорами клуба Б.В.М. и Ш.В.Г., а также главным бухгалтером Ш.Н.Ю., которые имели соответствующие полномочия по должностному регламенту.

Согласно предъявленному Белимготову А.Б. обвинению, финансирование клуба осуществлялось путем приобретения государством акций клуба и иных источников финансирования, при этом согласно обвинению, Белимготов А.Б. похитил денежные средства, принадлежащие ПФК, в размере 287 047 550 рублей, а согласно материалам уголовного дела (т.18), денежные средства, которые поступили на баланс ПФК путем приобретения республикой акций клуба, согласно постановлениям Правительства КБР №, а также распоряжению Правительства КБР № в период с 2009 по 2013 годы, составили 262 200 000 рублей. При этом сторона обвинения умалчивает то обстоятельство, каким образом Белимготов А.Б. похитил 287 047 550 рублей из 262 200 000 рублей, которые были перечислены в Клуб.

Указывает, что стороной защиты в судебном заседании в порядке ст. 53 УПК РФ было заявлено ходатайство об истребовании сведений из Нальчикского КБ «МКБ» о движении денежных средств на лицевых счетах работников и игроков клуба за 2009-2013 годы и банком представлены сведения о том, что на счета работников и игроков за период 2009-2013 г.г. начислены денежные средства на общую сумму 761 763 901 рублей. Наличие этих денежных средств подтверждает отсутствие хищений в клубе, при этом постановление следователя, равно как и постановления судов об отказах в удовлетворении ранее поданных аналогичных ходатайств, не являются пресекательными решениями и не препятствуют защите в дальнейшем заявлять подобного рода ходатайства.

Считает, что наличие приговора в отношении Б.В.М. и Ш.В.Г. не может иметь преюдициальное значение в доказанности в инкриминируемых Белимготову А.Б. и Пшихачеву М.А. преступлений, так как ни Белимготов А.Б., ни Пшихачев М.А. не участвовали в рассмотрении уголовных дел в отношении Б.В.М. и Ш.В.Г., поэтому, этими судебными решениями нельзя предрешать виновность Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А в совершении хищений.

По его мнению, суд не дал оценки показаниям подсудимых, неверно изложил заключение экспертизы, в связи с чем, пришел к неправильному выводу об их виновности.

Таким образом, доказательства, которые суд использовал в подтверждение виновности Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А., напротив, оправдывают их в инкриминируемом деянии, и полностью противоречат предъявленному обвинению, указывает автор апелляционной жалобы.

В возражении на апелляционную жалобу государственный обвинитель Жамурзова Э.А. просит приговор в отношении Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. оставить без изменения, а апелляционную жалобу отклонить за необоснованностью.

Проверив материалы уголовного дела, обсудив доводы апелляционной жалобы и возражения на нее, выслушав стороны, судебная коллегия находит обоснованными выводы суда первой инстанции о виновности Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А в совершении преступлений, за которые они осуждены; эти выводы соответствуют фактическим обстоятельствам, установленным судом, и подтверждаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, анализ которых приведен в приговоре:

Виновность Белимготова А.Б. в совершении хищения денежных средств ПФК группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, путем их перечисления в ЕВ подтверждается совокупностью следующих исследованных в судебном заседании доказательств:

- показаниями в судебном заседании осужденного по делу, выделенному из настоящего уголовного дела, Б.В.М. о том, что с 1998 года по 2014 год он работал генеральным директором футбольного клуба ПФК В его обязанности входила вся финансово-хозяйственная деятельность клуба. С 2006 года председателем Совета директоров стал Белимготов А.Б., юристом в клубе был М.А.П., бухгалтером - Ш.Н.Ю. Он, Б.В.М., подписывал готовые договоры, уже подписанные главным бухгалтером. Клуб частично финансировался государством, однако финансирования всегда не хватало. У футболистов были приложения к контрактам: в приложении к основному контракту указывали большую сумму заработной платы, чем в основном. Перечислением денег на карточки занималась бухгалтерия, финансами занимался Белимготов А.Б. и главный бухгалтер. Бухгалтер без разрешения Белимготова А.Б. ничего не оплачивала. Пшихачев М.А. также подчинялся председателю Совета директоров Белимготову А.Б.;

- показаниями в судебном заседании Ш.В.Г., осужденного по делу, выделенному из настоящего уголовного дела, согласно которым он работал с 1994 года по 19.02.2014 года в ПФК на различных должностях: сначала в должности пресс-атташе, а с 2012 года - техническим директором клуба. В период его работы в спортивный клуб пришли Пшихачев и Белимготов. К финансам отношения он сам не имел и источник финансирования клуба не знает. Ему на подпись приносили договоры или главный бухгалтер, или юрист, или председатель Совета директоров Белимготов, и он подписывал эти договоры, не вникая в их суть. Это была уже заведенная в клубе практика;

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями Ш.В.Г., данными в качестве свидетеля в ходе предварительного следствия о том, что в договоре от 01.09.2013 года между ЕВ и ПФК имеется его подпись, однако про указанную организацию ничего не знает, при каких обстоятельствах подписывал договор, не помнит. Но этот договор перед его подписанием был согласован с Белимготовым А.Б. и подписывал его он по указанию Белимготова А.Б. Получением формы в футбольном клубе занимался Х.А.А., он отчитывался по своей работе только Белимготову А.Б. Данный договор, скорее всего, был фиктивным, так как от этой фирмы никакой формы не получили в связи с тем, что форма, экипировка и спортивное оборудование поставлялись в их футбольный клуб только из АВМ с которой были заключены договоры о сотрудничестве, по которой АВМ являлось эксклюзивным поставщиком формы в их спортивный клуб (т.55, л.д. 164-168). Оглашенные показания Ш.В.Г. подтвердил;

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Тер. о том, что в товарной накладной № от 27.09.2013 года по поставке экипировки из ЕВ рукописный текст написан ею, стоят подписи Х.А.А., который подписал документы в ее присутствии, один экземпляр она впоследствии передала Ш.Н.Ю., а второй положила в ячейку для Пшихачева М.А. для разноски в базу бухгалтерского учета (( л.д. 22-2, т.44);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями от 15 сентября 2014 года подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 327 УК РФ М.А.П.(уголовное дело прекращено за истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности), согласно которым с 2005 года по декабрь 2013 года футбольный клуб ПФК приобретал форму и спортивный инвентарь в АВМ. Всеми вопросами заказа формы и спортивного оборудования для ПФК занимался начальник команды Х.А.А.

Об ЕВ ему ничего не известно; теплую форму ПФК закупал в АВМ Он, М.А.П., сам получал комплект теплой футбольной формы, которая была доставлена из АВМ Теплую форму, которая была бы приобретена в другой фирме, он не видел. Но по указанию Белимготова А.Б. договор об оказании информационно- консультационных услуг от 01.07.2013 года между ПФК и ВТС подготовил он, М.А.П. ( л.д. 164-168, т.43);

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля Х.А.А., данными в ходе предварительного следствия 07.10.2014 года, согласно которым ПФК занимался заказом спортивного оборудования, формы и экипировки. Осмотрев предъявленные ему на обозрение: договор от 01.09.2013 года между футбольным клубом ПФК и ЕВ заключённый на поставку спортивной экипировки и инвентаря на сумму 7 219 800 руб., счет-фактуру и товарную накладную Х.А.А. показал, что об этой фирме он слышит впервые. В 2013 году он последний раз заказывал спортивную экипировку в АВМ летом, после окончания сезона осень-весна. В футбольном клубе ПФК закупкой всей спортивной формы и инвентаря он занимался с 2006 г. и работал только с фирмой АВМ Теплые куртки для спортсменов, указанные в представленных ему документах, футбольный клуб ПФК приобретал в АВМ, услугами других организаций футбольный клуб не пользовался, так как в этом не было нужды. Весь остальной инвентарь ПФК приобретал также в АВМ товары которого, упакованные в его же фирменные коробки, поступали в их клуб, и вполне устраивали футболистов и клуб. Заказ на приобретение спортивной экипировки и инвентаря в ЕВ он, Х.А.А., никогда не делал за то время, пока он там работал (л.д. 93, т.44).

- протоколом выемки от 12.03. 2014 года в ПФК «документов по взаиморасчетам между ПФК и ЕВ договора, счет фактуры, товарной накладной (л.д. 79-156, т. 19);

- протоколом осмотра документов от 14.01. 2015 года, согласно которому осмотрены: договор без номера, счет фактура № к нему, заключенные 01.09.2015 года между ПФК в лице генерального директора Ш.В.Г. и ЕВ в лице генерального директора Б.А.А., а также товарная накладная № от 26.09.2013 года по поставке спортивных товаров из и ЕВ в ПФК осмотрены также: платежное поручение № от 18.09. 2013 года, по которому с расчетного счета ПФК в филиале НБМКБ перечислены денежные средства на расчетный счет ЕВ в сумме 3883113 рублей; платежное поручение № от 27.09.2013 года, по которому с расчетного счета ПФК в филиале НБМКБ перечислены денежные средства на расчетный счет ЕВ в сумме 3336 687 рублей ( л.д. 163-178, т. 51);

- заключением эксперта № от 13.10.2014 года, согласно которому рукописные записи «Начальник команды Х.А.А.», расположенные в графах «Груз принял», «Груз получил грузополучатель в товарной накладной № от 26.09. 2013 года выполнены Тер.; подписи от имени Ш.В.Г., расположенные в графе « Генеральный директор» в договоре без номера от 01.09. 2013, в графе «Заказчик» в акте № от 31.10. 2013 года выполнены Ш.В.Г.; подписи от имени Боб., « Генеральный директор Боб.», в договоре без номера от 01.09. 2013 года, в графах «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо» в счет фактуре № от 26.09. 2013 года выполнены, вероятно, одним лицом; подписи от имени Х.А.А., расположенные в графах « Груз принял начальник команды Х.А.А.», «Груз получил грузополучатель начальник команды Х.А.А.» товарной накладной № от 26.09. 2013 года выполнены, вероятно, Х.А.А. (л.д. 171-185, т. 63);

- заключением эксперта № от 10. 11. 2014 года, согласно которому по взаиморасчетам между ЕВ и ПФК представлены договор и товарная накладная № от 26.09.2013 года на отгрузку ЕВ в адрес ПФК спортивного инвентаря на сумму 7219800 рублей. Согласно этим документам с расчетного счета ПФК в филиале НБМКБ№ были перечислены денежные средства в указанной сумме на расчетный счет ЕВ из них по платежному поручению № от 27.09.2013 года в сумме 3336 687 рублей; а по платежному поручению № от 18.09.2013 года - в сумме 3883 113 рублей ( л.д.209-222, т.63).

Виновность Белимготова А.Б. в совершении хищения денежных средств ПФК группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, путем их перечисления в ЛГ и МТ за якобы поставленные спортивные формы, товары и спортивный инвентарь подтверждается:

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями подозреваемого М.А.П.от 15 сентября 2014 года, данными в ходе предварительного следствия, о том, что еще до его прихода в футбольный клуб ПФК между клубом и фирмой «Адидас» был заключен договор на поставку их формы, но это было в течение одного сезона. После этого клуб ПФК сотрудничал только с АВМ Все документы - договоры, акты выполненных работ готовились в АВМ подписывались и возвращались к ним в клуб. Всеми вопросами заказа формы и спортивного оборудования для футбольного клуба занимался начальник команды Х.А.А.

Форма обычно доставлялась в сумках в багажных отделениях рейсовыми автобусами или в грузовых Газелях и в связи с тем, что ее хранить в клубе было негде, в первые же дни поступления раздавалась футболистам и работникам клуба. Выдачей формы занимался К.Л.. Другие фирмы фактически в поставках формы и спортивного оборудования в футбольный клуб не участвовали. Вместе с тем, у него, М.А.П., в кабинете хранились документы - договоры об оказании услуг, спецификация, счета - фактуры, акты приема-передачи товаров и услуг и других организаций: ЛГМТ, которые изъяты в ходе следствия. Но поставок формы и оборудования от этих организаций он не видел (л.д. 164-168, т.43);

- изъятой у М.А.П. в ходе обыска картой памяти ( л.д. 9-13, т.6) и протоколом её осмотра от 25.11.2014 года, согласно которому при осмотре карты памяти были обнаружены электронные файлы - документы: 3 файла с копиями договоров между АВМ и ПФК от 28.12.2009 года на сумму 2 930410 рублей; от 24.11.2010 года на сумму 3 000 000 рублей; 26.06.2012 года на сумму 2823595 рублей; папка с названием АВМ размером 7,64 МТБ, которая содержит сканированную копию договора о сотрудничестве № от 10.06.2013 года, заключенного в городе Москва между АВМ и ПФК Под товаром в договоре понимается футбольная экипировка «UMBRO» на сумму – 3000000 рублей ( л.д. 1-125, т. 47);

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля М.Л.А., данными в ходе предварительного следствия 27.06.2014 года, и дополнительного её допроса 16.07.2014 года, согласно которым в августе 2006 года, работая в павильоне <адрес>, она познакомилась с девушкой по имени Г. которая ей предложила стать руководителем фирмы, за что ей, М.Л.А., будут платить деньги. Поскольку нуждалась в деньгах, а ей Г. объяснила, что фирма легальная, все документы законные, будут производиться отчисления в налоговую инспекцию, она согласилась на это предложение. Через некоторое время ей позвонила ранее незнакомая женщина, которая представилась А., и на встрече в каком-то офисе <адрес>, передала ей пакет документов, которые отнесла к указанной А. нотариусу. Оформленные документы вернула А., которая созванивалась с ней тогда, когда нужно было продлить срок действия фирмы. Какой-либо деятельностью, связанной с фирмой, не занималась, названия фирмы и чем она занималась, М.Л.А.не знает, никакие документы по работе фирмы не подписывала, но ежемесячно в офисе <адрес> в конверте ей разные люди передавали по 2000 рублей.

В начале 2010 года ей снова позвонила А. и предложила стать руководителем еще одной фирмы, сказав, что ей, М.Л.А., будут доплачивать определенную сумму. Так как за открытую в 2007 году фирму никто её не тревожил, а она нуждалась в деньгах, она согласилась на это предложение. Ей А. снова передала документы и направила к нотариусу. А. не сообщила ей, чем будет заниматься фирма, но она запомнила название фирмы МТ при её регистрации в банк или налоговую инспекцию она не ходила, никакие документы не подписывала, печатями фирм она не пользовалась, чем занимались фирмы, не знает.

Представленные ей на обозрение подписи в документах юридических дел МТ и ЛГ зарегистрированных на её имя, ей не принадлежат. Документы видит впервые, никакие документы сама не подписывала ( л.д. 133-137, т. 40; л.д. 241-243, т. 41);

-заключением эксперта № от 04.09. 2014 года, который подтверждает показания М.Л.А.: согласно выводам эксперта подписи от имени М.Л.А. в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в договоре № между МТ и ПФК от 15.09. 2008 года, в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в спецификации (Приложение № к Договору поставки № от 15.09.2008 года), в графах «Руководитель организации», «Главный бухгалтер» в счет - фактуре ЛГ№ от 29.09.2008 года, в графах «Отпуск разрешил», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной ЛГ№ от 29.09.2011 года выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подписи от имени М.Л.А. в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в договоре без номера от 01.06.2009 года между ЛГ и ПФК, в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в спецификации (Приложение № к Договору № от 01.06.2009 года), в графах «Руководитель организации», «Главный бухгалтер» в счет - фактуре ЛГ№ от 26.06. 2009 года, в графах «Отпуск разрешил», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной ЛГ№ от 26.06.2009 года выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подписи от имени М.Л.А. в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в договоре № от 01.12.2009 года между ЛГ и ПФК в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в спецификации (Приложение № к Договору № от 01.12.2009 года), в графах «Руководитель организации», «Главный бухгалтер» в счет - фактуре ЛГ№ от 11.12. 2009 года, в графах «Отпуск разрешил», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной ЛГ№ от 11.12.2009 года выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подписи от имени М.Л.А. в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в договоре № между МТ и ПФК от 01.06.2011 года, в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в спецификации (Приложение № к Договору №от 01.06.2011 года), в графах «Руководитель организации», «Главный бухгалтер» в счет - фактуре МТ№ от 26.09.2011 года, в графах «Отпуск разрешил», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной МТ№ от 26.09.2011 года выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подписи от имени М.Л.А. в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в договоре № между МТ и ПФК от 01.11.2010 года, в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в спецификации (Приложение № к договору № от 01.11.2011 года), в графах «Руководитель организации», «Главный бухгалтер» в счет - фактуре МТ№ от 29.11.2010 года, в графах «Отпуск разрешил», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной МТ№ от 29.11.2010 года, выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подписи от имени М.Л.А. в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в договоре между МТ и ПФК№ от 01.07.2010 года, в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в спецификации (Приложение к Договору № от 01.06.2010 года), в графах «Руководитель организации», «Главный бухгалтер» в счет - фактуре МТ№ от 28.06.2010 года, в графах «Отпуск разрешил», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной МТ№ от 28.06.2010 года выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подписи от имени М.Л.А. в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в договоре № между МТ и ПФК от 01.12.2011 года, в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в спецификации (Приложение № к Договору № от 01.12.2011 года), в графах «Руководитель организации», «Главный бухгалтер» в счет - фактуре МТ№ от 12.12.2011 года, в графах «Отпуск разрешил», «Главный (старший) бухгалтер» «Отпуск груза произвел» в товарной накладной МТ№ от 12.12.2011 года выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подпись от имени М.Л.А. в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в договоре между МТ и ПФК№ от 01.12.2011 года, в графе «Генеральный директор» в разделе «Продавец» в спецификации (Приложение к Договору № от 01.12.2011 года), в графах «Руководитель организации», «Главный бухгалтер» в счет - фактуре МТ№ от 19.12.2011 года, в графах «Отпуск разрешил», «Главный (старший) бухгалтер», «Отпуск груза произвел» в товарной накладной МТ№ от 19.12.2011 года выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подписи под графами «Клиент» и «Пользователь Системы» в акте о признании (сертификат) открытого ключа от 18.12.2013 года и подпись от имени М.Л.А. в графе «От клиента» в акте приемки-передачи программно-аппаратных средств от 18.12.2013 года выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подписи от имени М.Л.А. в графе «Образец подписи» и «Подпись клиента» в карточке с образцами подписей и оттиска печати ЛГ от 20.06.2007 года выполнена М.Л.А.

Подписи от имени М.Л.А. в графе «Клиент» на 1-м, 2-м, 3-м, 4м, 5-м, 6-м, 7-м, 8-м, 9-м листах и в графе «От клиента» в договоре № о предоставлении услуг с использованием системы «Банк-Клиент» от 17.11.2010 года, в графах «Клиент», «От клиента» в перечне банковских счетов Клиента, открытых в КБ МКБ (ООО) (Приложение № к Договору о предоставлении услуг с использованием системы «Банк-Клиент»№ от 17.11.2010 года, в графах «Клиент», «От клиента» в тарифах банка по договору (Приложение № к Договору о предоставлении услуг с использованием системы «Банк-Клиент» № от 17.11.2010 года) выполнены не М.Л.А., а другим лицом.

Подписи от имени М.Л.А. в графе «Генеральный директор» в приказе №МТ от 22.03.2010 года и в графе «Генеральный директор» в Приказе №МТ от 22.03.2010 года выполнены М.Л.А. ( л.д. 175-208, т.62).

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями Х.А.А. о том, что в документах по приобретению спортивной формы и инвентаря в ЛГ и МТ подписи в товарных накладных № от 29.09.2008 года, № от 26.06.2009 года, № от 11.12.2009 года, № от 26.09.2011 года, № от 29.11. 2010 года, № от 28.06.2010 года, № от 12.12.2011 года, № от 19.12. 2011 года принадлежат ему, однако товары в этих фирмах не заказывал и не получал. Эти документы его просила подписать Ш.Н.Ю., говоря, что об этих документах «все в курсе». Для себя решил, что под «всеми» понимается руководство футбольного клуба ПФК то есть, председатель Совета директоров Белимготов А.Б. и генеральный директор Б.В.М. Учитывая просьбу и разъяснения Ш.Н.Ю., подписал эти документы, не вчитываясь в них. М.Л.А. не знает и никогда эту фамилию не слышал (л.д. 88-95, т.44);

-оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Тер. от 26.09.2014 года, данными в ходе предварительного следствия, согласно которым она работает в бухгалтерии ПФК Ей известно, что подавляющее количество спортивной экипировки и спортивного оборудования клуб приобретал в ООО «ABM-Спорт» в городе Москве. Приобретением формы и оборудования, а также составлением заявок-спецификаций на экипировку занимался по своим должностным обязанностям только начальник команды Х.А.А.

Другие лица в футбольном клубе этим вопросом не занимались. В представленных ей на обозрение документах: товаротранспортных накладных МТ текст «Начальник команды Х.А.А.» написан ею. Скорее всего, данные товаро - транспортные накладные получила от главного бухгалтера Ш.Н.Ю., так как без ее разрешения не смогла бы оформить для дальнейшей оплаты полученные товары. Документы отнесла Х.А.А., который подписал эти документы в ее присутствии, не изучая содержание, после чего она один экземпляр передала Ш.Н.Ю., а второй экземпляр оставался в футбольном клубе ( л.д. 22-27, т.44);

- заключением эксперта № от 04.09.2014 года, согласно которому рукописный текст в графах «Груз принял», «Груз получил» в товарной накладной ЛГ№ от 29.09.2008 года, в графе «Груз принял» в товарной накладной ЛГ№ от 26.06.2009 года, в графе «Груз принял» в товарной накладной ЛГ№ от 11.12.2009 года, в графе «Груз принял» в товарной накладной МТ№ от 28.06.2010 года - выполнен Ш.Н.Ю.

Рукописный текст в графе «Груз принял» в товарной накладной МТ№ от 26.09.2011 ода., в графе «Груз принял» в товарной накладной МТ№ от 29.11.2010 года, в графах «Груз принял», «Груз получил» в товарной накладной МТ№ от 12.12.2011 года, в графах «Груз принял», «Груз получил» в товарной накладной МТ№ от 19.12.2011 года выполнен Тер.;

Рукописный текст в графах «Груз принял», «Груз получил» в товарной накладной ЛГ№ от 29.09.2008 г., в графе «Груз принял» в товарной накладной ЛГ№ от 26.06.2009 г., в графе «Груз принял» в товарной накладной ЛГ№ от 11.12.2009 года, в графе «Груз принял» в товарной накладной МТ№ от 28.06.2010 года., в графе «Груз принял» в товарной накладной МТ№ от 26.09.2011 года, в графе «Груз принял» в товарной накладной МТ№ от 29.11.2010 года, в графах «Груз принял», «Груз получил» в товарной накладной МТ№ от 12.12.2011 года, в графах «Груз принят», «Груз получил» в товарной накладной МТ№ от 19.12.2011 года, выполнен не Х.А.А., не З.С.В., а другими лицами.

Рукописный текст в графах «Груз принял», «Груз получил» в товарной накладной ЛГ№ от 29.09.2008 года, в графе «Груз принял» в товарной накладной ЛГ№ от 26.06.2009 года, в графе «Груз принял» в товарной накладной ЛГ№ от 11.12.2009 года, в графе «Груз принял» в товарной накладной МТ№ от 28.06.2010 года выполнен не Тер., а другим лицом.

Рукописный текст в графах «Груз принял», «Груз получил» в товарной накладной МТ№ от 26.09.2011 года, в графе «Груз принял» в товарной накладной МТ№ от 29.11.2010 года, в графах «Груз принял», «Груз получил» в товарной накладной МТ№ от 12.12.2011 года, в графах «Груз принял», «Груз получил» в товарной накладной МТ№ от 19.12.2011 года, выполнен не Ш.Н.Ю., а другим лицом ( л.д. 175-208, т.62);

-протоколом выемки от 12.03.2014 года, согласно которому в ПФК были изъяты документы по взаиморасчетам между ПФК и ЛГ»: договоры, спецификации к ним, счета-фактуры, товарные накладные (л.д. 79-156, т.19);

- протоколом осмотра документов от 14.01.2015 года, согласно которому осмотренные договора, спецификации к ним, счета - фактуры по поставкам спортивных товаров заключались в период с 15.09.2008 года по 01.12.2009 года между ПФК в лице генерального директора Б.В.М. и ЛГ в лице генерального директора М.Л.А. (л.д. 163-176, т.51);

- протоколом выемки от 17.07. 2014 года в филиале НБМКБ платежных поручений по взаиморасчетам между ПФК и ЛГ ( л.д. 4-174, т.41) и протоколом осмотра изъятых документы по взаиморасчетам между ПФК и ЛГ ( л.д. 175-192, т.41);

- протоколом осмотра от 14.03.2014 года юридического дела ЛГ и платежных поручений по перечислению денежных средств из ПФК (л.д. 8-100, л.д. 101- 106, т. 22);

- заключением эксперта № от 06.10.2014 года, согласно которому по представленным первичным бухгалтерским документам (договорам, товарным накладным, счетам-фактурам) стоимость поставленных ЛГ в ПФК товаров составляет за период с 01.01.2008 года по 31.12.2009 года - 12 447 771,15 рублей;

По представленным выпискам с расчетных счетов ПФК в филиале БП (ныне филиал БО) № и в филиале НБМКБ№ и платежным поручениям ПФК перечислено в ЛГ денежных средств всего на сумму 22 494 156,75 рублей, из них с расчетного счета ПФК в филиале БП (ныне филиал БО№,60 руб., с расчетного счета в филиале НБМКБ№,15 руб. (л.д. 258-264, т. 62);

- заключением эксперта № от 13.10.2014 года, согласно которому подписи от имени Б.В.М., расположенные: в договоре № от 15.09.2008 года; в спецификации приложение № к Договору поставки № от 15.09.2008 года, в договоре без номера от 01.06.2009 года; в спецификации приложение № к Договору № от 01.06.2009ода.; в договоре № от 01.12.2009 года, в спецификации приложение № к Договору № от 01.12.2009 года выполнены Б.В.М.;

Подписи от имени Х.А.А., расположенные: в графах «Груз принял начальник команды Х.А.А.», «Груз получил грузополучатель начальник команды Х.А.А.» в товарной накладной № от 29.09.2008 года; в графе «Груз принял начальник команды Х.А.А.» в товарной накладной № от 26.06.2009 года; в графе «Груз принял начальник команды Х.А.А.» в товарной накладной № от 11.12.2009 года; в графе «Груз принял начальник команды Х.А.А.» в товарной накладной № от 26.09.2011 года; в графе «Груз принял начальник команды Х.А.А.» в товарной накладной № от 29.11.2010 года; в графе «Груз принял начальник команды Х.А.А.» в товарной накладной № от 28.06.2010 года; в графах «Груз принял начальник команды Х.А.А.», «Груз получил грузополучатель начальник команды Х.А.А.» в товарной накладной № от 12.12.2011 года; в графе «Груз принял начальник команды Х.А.А.» «Груз получил грузополучатель Х.А.А.» в товарной накладной № от 19.12.2011 года; в графах «Груз принял начальник команды Х.А.А.», «Груз получил грузополучатель начальник команды Х.А.А.» в товарной накладной № от 26.09.2013, выполнены, вероятно, Х.А.А. ( л.д. 171-185, т.63).

Виновность Белимготова А.Б. в совершении хищения денежных средств, принадлежащих ПФК группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, путем их перечисления в ТЕХподтверждается:

- показаниями в судебном заседании свидетелей – работников ПФК шеф повара Б.С.М., помощника повара М.З.И., директора СС с 2009 года (в 2004 -2009 г.г. главного инженера) Д.М.В. - чьи показания подробно изложены в приговоре - о том, что в период их работы, примерно в 2006 году полностью обустроена спортивная база, расположенная в <адрес>. При этом полностью закуплены: новое оборудование для кухни, новые холодильники, печи, мойка, посуда, новая мебель; у футболистов поменяли кровати, поставили кондиционеры; сделан капитальный ремонт общежития, на СС был сделан капитальный ремонт раздевалок, туалетов, искусственного поля;

- показаниями свидетеля Ф.А.М. в судебном заседании о том, что с 1981 года он работает электриком на СС где перед Премьер-Лигой в 2005-2006 годах выполнял реконструкцию электролиний: меняли кабели, отремонтировали поля, поставили новые сиденья. По государственным контрактам были заменены лампы освещения поля, которые он должен был обслуживать. СС ему платил 9000 рублей; по договору Белимготов А.Б. доплачивал еще 4 000 рублей. Заработную плату получал наличными, счета нигде не открывал;

- показаниями Б.В.М. в судебном заседании о том, что с 1998 года по 2014 год, работая генеральным директором футбольного клуба СС в его обязанности входила вся финансово-хозяйственная деятельность клуба. Юристом в клубе был М.А.П., бухгалтером – Ш.Н.Ю., с 2006 года председателем Совета директоров стал Белимготов А.Б.

С 2006 года административное здание СС общежитие, футбольные поля полностью арендовались. В 2008, 2009, 2010 годах производили ремонт административного здания; полностью поменяли футбольное поле. Клуб финансировался через выпуск акций, которые выпускались, регистрировались и выкупались Правительством республики. Большая часть акций принадлежала Министерству имущества КБР;

- частично оглашенными с согласия сторон показаниями Б.В.М., данными в ходе предварительного следствия о том, что футбольный клуб арендует 4-хэтажное административное здание, где располагается администрация футбольного клуба, 2-хэтажное здание общежития футболистов, гостевая трибуна, а также одноэтажного здание футболистов. В 2006 году футбольный клуб занял второй этаж административного здания, где был сделан ремонт: побелены стены, ковролином покрыты полы, закуплена мебель. Был сделан ремонт и на 3 этаже: побелка, покрыты ламинатом полы, закуплена мебель в кабинеты. На 4 этаже примерно в 2010 году сделан ремонт в коридоре, помещений рабочих кабинетов, бухгалтерии, кассы.

Вопросами ремонта занимался только сам Белимготов А.Б. Все документы - договоры на проведение ремонтных работ, справки о стоимости, сметы о стоимости и акты выполненных работ ему Б.В.М. на подпись заносили либо юрист М.А.П., либо главный бухгалтер Ш.Н.Ю. В эти документы не вникал, так как в строительстве не разбирается, подборкой строительных фирм не занимался и документы подписывал, не вникая в их суть. Реконструкция основного футбольного поля на СС происходила в 2006 году. Заказчиком работ выступала администрация <адрес>, а работы производила фирма из <адрес>. Во время реконструкции был снят старый газон, вывезен со СС, был проведен дренаж, установлена система подогрева футбольного поля, засыпан чернозем и настелен газон футбольного поля, который был также завезен из <адрес>. На выполнение эти работ ушло около месяца. О фирме ТЕХ ему, Б.В.М., ничего не известно и женщину по фамилии Ч.А.Н. он не знает ( л.д. 217-222, т.40).

После оглашения показаний Б.В.М. подтвердил их и дополнил, что клуб частично финансировался государством, однако финансирования всегда не хватало;

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля Ч.А.Н. от 13.10.2014 года, данными в ходе предварительного следствия, о том, что в 2007 году она учредила ТЕХ однако расчетных счетов у неё в банках не было. Фактический и юридический адрес ТЕХ не помнит. Основным видом деятельности являлось выполнение строительных работ с помощью подряда. Штатная численность фирмы была нулевая, основных средств, транспортных средств и никакой спецтехники не было. Как генеральный директор ТЕХ никаких договоров на проведение строительно-ремонтных работ на территории СС в городе Нальчике и с руководством ПФК она не заключала; с его руководством не знакома. В бухгалтерских и иных документах по взаиморасчетам между ПФК и ТЕХ роспись принадлежит не ей. ТЕХ прекратило свою деятельность примерно в 2010 году. С Л.Е.Ю. она не знакома и о присоединении ТЕХ к ТА в 2010 году ей ничего не известно ( л.д. 131-134, т. 44).

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля Л.Е.Ю., данными в ходе предварительного следствия, согласно которым он является сотрудником полиции, ТЕХ он не учреждал, ничего о таком ООО ему не известно; Ч.А.Н. он не знает. В графе «Л.Е.Ю.» в Решении №ТЕХ от 05.03.2007 года расположена не его подпись( л.д. 87-89, т. 38);

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями Х.А.А. о том, что в связи с тем, что футбольный клуб после выхода в Премьер-Лигу ни по одному параметру не подходил под требования РФС, на объектах <адрес> проводились строительно-ремонтные работы: в 2006 году -реконструкция СС в городе Нальчике - обновлен газон, установлена система полива, подогрева; заменены сиденья, укреплена восточная трибуна, проведен ремонт подтрибунных помещений под восточной трибуной; проведены работы по строительству комнаты для судей, пресс-службы футбольного клуба, комнаты видеонаблюдения, проводился ремонт системы освещения. В 2011-2012 годах вокруг игрового поля не было металлического ограждения. Оно было установлено РФПЛ по требованию МВД КБР высотой в 2 метра для безопасности участников матча. Кто проводил ремонтные работы, и кто подыскивал строительные фирмы, ему не известно (л.д.88-95, т. 44).

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями М.А.П. от 17.05.2014 года, данными в ходе предварительного следствия, о том, что он с 2006 года по 31.12.2013 года работал в должности юрисконсульта в ПФК Юридически принятие решений по управлению хозяйственной деятельностью было возложено на генеральных директоров футбольного клуба, однако фактически все вопросы, в том числе принятие стратегических вопросов, подбор футболистов, а также вопросы по распоряжению всеми финансовыми средствами решал Белимготов А.Б.

Все здания СС как единый имущественный комплекс принадлежат государству в лице Министерства государственного имущества КБР. Футбольный клуб ПФК арендует у СС ряд помещений для осуществления своей деятельности. Игровые поля на стадионе также на правах аренды находились в пользовании футбольного клуба. Футбольный клуб обязан был оплачивать арендную плату и с разрешения СС проводить косметический ремонт арендованных помещений. Все остальные виды ремонтных и строительных работ обязан был проводить сам СС Примерно в 2006 году происходил полный ремонт футбольного поля: менялось покрытие газона, покрытие беговой дорожки вокруг поля. Кто производил ремонт, и на какие средства, он не знает. Примерно в 2009-2010 годах на игровом поле была повреждена труба подогрева поля, вылилась специальная жидкость, и участок игрового поля выгорел. В связи с этим проводился ремонт куска поля силами ПФК.

Примерно в 2009 году производился ремонт подтрибунных помещений: помещений раздевалки для футболистов, кабинета для судей и делегатов производился какими-то местными строительными организациями, но за чей счет, он не помнит. В 2010 или 2011 годах производился ремонт 3-го и 4-го этажей здания, арендованного ПФК и СС Ремонт 2-го этажа этого здания в период его работы с 2006 по конец 2013 года не проводился. Ремонт 3-го и 4-го этажей здания, арендованного футбольным клубом, проводила какая-то местная строительная организация: менялись обои, красились и штукатурились стены, настилалось покрытие, менялись входные двери. В 2011 или 2012 годах вокруг игрового поля на стадионе устанавливалось ограждение местной строительной организацией ООО «Россы». На стадионе частично менялись сидения на трибунах.

Подготовкой и разработкой от лица клуба договоров подряда он, М.А.П., не занимался, в их согласовании с представителями ТЕХ не участвовал, об ТЕХ не слышал и никого из работников этой фирмы он не знает. Документы он получал от главного бухгалтера Ш.Н.Ю. в ее кабинете; они уже были подписаны руководителями обеих организаций. Получив документы у Ш.Н.Ю., подшил их в папку, которую хранил в своем кабинете (л.д. 35-44, т.33, л.д. 11-17, т.9);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Ц.Ф.С., данными в ходе предварительного следствия, о том, что она в ПФК работает поваром. По возвращении из отпуска в начале марта 2006 года увидела, что в здании, где располагается столовая, был произведен капитальный ремонт, но когда именно он начался, и кто его производил, ей не известно. Она не замечала, происходят ли какие-либо работы на стадионе. При входе на стадион со стороны <адрес> стоят металлические турникеты, через которые она проходит на работу каждый раз, но она не замечала, чтобы на входе в стадион и на кассах проводились какие-либо ремонтные работы ( л.д. 217-220, т.42);

- протоколом изъятия от 10.01. 2014 года предметов, материалов и документов в ПФК по финансово-хозяйственной деятельности футбольного клуба, в том числе по взаиморасчетам между ПФК и ТЕХ (л.д. 13-15, т.2);

-протоколом осмотра документов от 19.12.2014г. - договоров подряда, справок о стоимости выполненных работ, смет на ремонтные работы, актов о приемке выполненных работ по проведению строительно-ремонтных работ на СС по адресу: КБР <адрес>, заключенные между ПФК в лице генерального директора Б.В.М. и ТЕХ в лице генерального директора Ч.А.Н. в период с 01.12.2008 года по 28.09.2009 года (т. 48 л.д. 111-129);

- протоколом выемки от 17.07.2014 года в филиале НБМКБ платежных ведомостей по взаиморасчетам между ПФК и ТЕХ ( л.д. 4-174, т.41) и протоколом их осмотра от 23.12.2014 года ( л.д. 175-192, т.41);

- заключением эксперта № от 24.10.2014 года, согласно которому подписи от имени Ч.А.Н., расположенные: в графе «подрядчик Ч.А.Н.» в договоре подряда № от 01.12.2008г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счете-фактуре 00050 от 31.12.2008г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 31.12.2008г., в графе «сдал» в Акте приемки выполненных работ № от 31.12.2008г., в графах «составил и проверил» в смете ремонтных работ 3 этажа к договору подряда № от 01.12.2008г., в графе «подрядчик Ч.А.Н.» в договоре подряда № от 26.01.2009г., в графах «руководитель предприятия и главный бухгалтер» в счете-фактуре № от 28.02.2009г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 28.02.2009г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 28.02.2009г., в графах «составил и проверил» в смете ремонтных работ 3 этажа к договору подряда № от 26.01.2009г., в графе «подрядчик Ч.А.Н.» в договоре подряда № от 24.02.2009г., в графах «руководитель организации и главный бухгалтер» в счете-фактуре № от 30.03.2009г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 30.03.2009г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 30.03.2009г., в графах «составил и проверил» в смете ремонтных работ 2 этажа к договору подряда № от 24.02.2009г., в графе «подрядчик Ч.А.Н.» в договоре подряда б/н от 01.06.2009г, в графах «руководитель организации главный бухгалтер» в счет-фактуре № от 26.06.2009г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 26.06.2009г., в графах «составил и проверил» в смете по ремонту раздевальных и душевых помещений и санузла на 2 этаже к договору подряда б/н от 01.06.2009г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от26.06.2009г., в графе «подрядчик Ч.А.Н.» в договоре подряда от 01.10.2009г., в графах «руководитель организации и главный бухгалтер» в счете-фактуре № от 30.10.2009г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 30.10.2009г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 30.10.2009г., в графах «составил и проверил» в смете по устройству освещения футбольного поля и ремонта дренажной системы футбольного поля к договору подряда без номера от 01.10.2009г., в графе «подрядчик Ч.А.Н.» в договоре подряда без номера от 02.10.2009г., в графах «руководитель организации и главный бухгалтер» в счете-фактуре № от 30.10.2009г., в графах «составил и проверил» в смете по ремонту системы жидкостного подогрева футбольного поля к договору подряда без номера от 02.10.2009г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 30.10.2009г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 30.10.2009г., в графе «подрядчик Ч.А.Н.» в договоре подряда № от 01.12.2009г., в графах «руководитель организации и главный бухгалтер» в счет - фактуре № от 29.12.2009г., в графах «составил и проверил» в смете № по ремонту санузлов и лестничных пролетов на СС к договору подряда № от 01.12.2009г., в графах «составил и проверил» в смете № по ремонту кровли здания на СС к договору подряда № от 01.12.2009г., в графе «подрядчик» в с правке о стоимости выполненных работ и затрат № от 29.12.2009г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ № от 29.12.2009г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 29.12.2009г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 29.12.2009г., в графе «подрядчик Ч.А.Н.» в договоре подряда б/н от 20.07.2009г., в графах «руководитель организации и главный бухгалтер» в счет-фактуре № от 28.09.2009г., в графе «составил и проверил» в смете по устройству футбольного поля и ремонту трибун к договору подряда б/н от 20.07.2009г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 28.09.2009г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 28.09.2009г. вероятнее всего выполнены одним лицом. Вопрос об исполнителе подписей решить не представилось возможным (, л.д. 85-107, т.63);

- заключением эксперта № от 09.10.2014 года, согласно которому ремонтно-строительные работы, указанные в договорах, заключенных между ПФК и ТЕХ а именно: договоре подряда № от 01.12.2008 года, договоре подряда № от 26.01.2009 года, договоре подряда № от 24.02.2009 года, договоре подряда без номера от 01.06.2009 года, договоре подряда без номера от 01.10.2009ода., договоре подряда без номера от 02.10.2009 года, договоре подряда № от 01.12.2009 года, договоре подряда без номера от 20.07.2009 года и принятые в дальнейшем по Актам о приемке выполненных работ, подписанных генеральным директором ПФКБ.В.М., фактически на СС не проводились ( л.д. 93-254, т. 60);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями эксперта Б.Б.Б., данными в ходе предварительного следствия, в которых он подтвердил выводы, содержащиеся в изложенном заключении эксперта № от 09.10.2014 года ( л.д. 1-11, т. 61);

- заключением эксперта № от 29.09.2014 года о том, что в соответствии с представленными на экспертизу первичными бухгалтерскими документами (договорами подряда, справками о стоимости выполненных работ, актами выполненных работ, счетами-фактурами и платежными поручениями), между ОАО «ПФК «Спартак-Нальчик» и ООО «ТехМонтаж» в период времени с 1 декабря 2008 года по 31 декабря 2009 года были взаиморасчеты по выполнению строительно-монтажных работ в размере 29 899 256 руб., которые перечислены с расчетного счета ПФК на расчетный счет ТЕХ (т. 62 л.д. 230-235, т.62).

-изъятыми в местной администрации г.о. Нальчик и осмотренными документам, согласно которым ТЕХ участия в ремонтных работах на ПФК и его объектах не проводило. ТЕХ фактически свою деятельность не осуществляло, однако футбольным клубом ПФК на счета указанного Общества были незаконно перечислены за неоказанные услуги деньги в сумме 29 899 256 рублей.

Виновность Белимготова А.Б. в совершении хищения денежных средств ПФК группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, путем их перечисления в ВТСподтверждается:

- показаниями Ш.В.Г. в судебном заседании о том, что в период его работы в ПФК когда с ним работали председатель Совета директоров Белимготов А.Б. и кассир Пшихачев М.А., в спортивном клубе существовала система двойной оплаты труды футболистов: был основной договор и дополнительное соглашение, по которому выплачивалась заработная плата в разы больше основной. К финансам он сам отношения не имел и источник финансирования клуба не знает. Для выплаты заработной платы футболистам нужны были деньги. По просьбе Белимготова А.Б. он нашел фирму, которая занималась всем, что не противоречит закону и через нее были перечислены 6 000 000 рублей. Эти деньги зачислялись на карточки футболистов в качестве заработной платы. М.Ас. был в <адрес> и должен был забрать эти деньги.

Согласно оглашенным по ходатайству стороны обвинения в связи с противоречиями в показаниях, данных в суде, с показаниями, данными в ходе предварительного следствия, показаниями от 19.02. 2015 года допрошенного в качестве свидетеля Ш.В.Г. о том, что в апреле 2013 года, точную дату не помнит, председатель Совета директоров ПФК Белимготов А.Б. сообщил ему, что необходимы денежные средства, которые он хочет получить под видом оказания услуг в области спорта для футбольного клуба. Белимготов А.Б. сообщил ему, Ш.В.Г., о том, что вывод средств из их футбольного клуба необходимо замаскировать под оказание сторонней организацией услуг для их футбольного клуба. Белимготов А.Б. попросил подыскать знакомого руководителя юридического лица, которому можно будет перечислить деньги на счет, а затем вернуть уже нужному Белимготову А.Б. человеку. По просьбе Белимготова А.Б. подыскал такого человека, своего дальнего родственника Ш.К.В., который проживает в <адрес> и у которого была фирма ВТС По плану Белимготова А.Б. деньги за якобы оказанные услуги должны были поступить на расчетный счет ВТС а затем должны конвертироваться в валюту, и перечислены футбольному агенту за рубежом. Затем эти деньги агент должен будет передать представителю Белимготова А.Б., за исключением 10% от всей суммы, которые он должен оставить себе за оказанные услуги. Этим представителем должен был быть М.А.П., проживающий в <адрес> и который являлся представителем их футбольного клуба.

В соглашении о прекращении обязательств зачетом от 01.04.2013 года, подписанным между ПФК и ВП стоит его, Ш.В.Г., подпись. Вместе с тем с директором ВПД.М.А. он не знаком. О взаиморасчетах между футбольным клубом и ВП ему ничего не известно. Данный документ он Ш.В.Г. подписал, не изучая его содержание. Все такие документы подписывались только с указания Белимготова А.Б. и по согласованию с ним (л.д. 164-168, т.55).

Оглашенные показания Ш.В.Г. подтвердил в судебном заседании;

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями М.А.П. от 06.02.2014 года о том, что в период с 2006 года по 2013 год он работал в ПФК в должности юрисконсульта. В его должностные обязанности входила подготовка юридических документов, проверка их на предмет соответствия действующему законодательству и представление интересов клуба перед третьими лицами и другими инстанциями. На момент его поступления на работу председателем Совета директоров ПФК был его дальний родственник Белимготов А.Б., генеральным директором футбольного клуба был Б.В.М., которого в мае 2012 года сменил Ш.В.Г.

Юридически принятие решений по управлению хозяйственной деятельностью было возложено на генеральных директоров футбольного клуба, однако фактически все вопросы, в том числе принятие стратегических вопросов, подбор футболистов, а также распоряжение финансовыми средствами решал Белимготов А.Б. (л.д. 11-17, т.9);

- оглашенными с согласия сторон показаниями М.А.П. от 17.05.2014 года, согласно которым он участвовал в подготовке договора на оказание информационно-консультационных услуг от 01.07.2013 года. После составления договора передал его Ш.В.Г.

Из <адрес>, где располагалось ВТС никто не приезжал. Были ли оказаны услуги данной фирмой для ПФК ему, М.А.П., ничего не известно. Не помнит, составлял ли он акты выполненных работ по этой сделке ( л.д. 151-153, т. 47);

-оглашенными с согласия сторон показаниями М.А.П. от 15.09.2014 года о том, что указание на подготовку договора о предоставлении консультационных услуг между ПФК и ВТС поступило от Белимготова А.Б. примерно в конце июня 2013 года. По указанию Белимготова А.Б. все сведения и необходимые документы ВТС ему передал Ш.В.Г. Из разговора помнит, что руководитель ВТСШ.К.В. был знакомым Ш.В.Г., который и подыскал эту организацию по этой сделке. Подготовленный по этой сделке договор об оказании консультационных услуг он, М.А.П., передал Ш.В.Г. и больше договор не видел. Кого-либо из ВТС в футбольном клубе не видел, и были ли оказаны услуги ВТС он не знает. Никаких отчетов и заключений ВТС в футбольном клубе не видел. Насколько помнит, у ВТС лицензии на оказание профессиональных услуг в области футбола не было ( л.д. 154-168, т. 43);

- оглашенными в судебном заседании с согласия сторон показаниями свидетеля Тер. от 26.09.2014 года о том, что она работает в бухгалтерии ПФК Об обстоятельствах заключения договора между ПФК и ВТС в 2013 году об оказании консультационных услуг футбольному клубу ей ничего не известно. Никакого отчета либо заключения по итогам проведения исследования в бухгалтерии футбольного клуба не видела. По почте отчет либо заключение ВТС в клуб не приходило. По договору с ВТС перечислено 6 000 000 рублей. Данные деньги были уплачены после того, как был составлен акт приема-передачи услуг, который, возможно, хранится в футбольном клубе ( л.д.22-25, т. 44);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Ш.Н.Ю. от 05.11.2014 года о том, что она работала с 2006 года в должности главного бухгалтера ПФК. Насколько она помнит, какие-то отношения у ПФК с ВТС имели место, но никого из этой организации она не знает, с их представителями лично не встречалась, какого-либо заключения или отчета о выполненных работах для ПФК не получала. Относительно договорных отношений между футбольным клубом ПФК и ВТС она никому никаких документов либо сведений, в том числе и о трансфертной стоимости футболистов, выступавших за футбольный клуб ПФК на тот момент, не предоставляла. Сколько было перечислено денежных средств по договору с ВТС она точно не помнит, но вся оплата была произведена согласно договору с этой организацией и на основании акта выполненных работ, подписанного генеральным директором Ш.В.Г.

Кто давал указание на осуществление платежа по оплате услуг этой фирмы она точно показать не может (л.д. 114-122, т. 45);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Ш.К.В. о том, что он является генеральным директором и учредителем ВТС учрежденного 28 сентября 2012 года. ВТС зарегистрировано в налоговых органах, фактически располагается по юридическому адресу: <адрес>. Основными видами деятельности ВТС является оптовая торговля и внешнеэкономическая деятельность (экспорт пива). Основных и транспортных средств ВТС не имеет. Никто в ВТС лицензии ТА для оказания консультации в области профессионального футбола не имеет.

- справкой ТА№ от 12.12.2014 года о том, что лицензия футбольного агента может быть выдана только физическому лицу. Лицензию выдает соответствующая ТА на 5 лет. Ш.К.В.ТА лицензию не выдавал ( л.д. л.д. 141, т. 47);

- протоколом осмотра от 19.03. 2014 года изъятых 18.03.2014 года в ПФК документов: договора на оказание информационно-консультационных услуг от 01.07.2013 года, заключенного между ПФК в лице генерального директора Ш.В.Г. и ВТС в лице генерального директора Ш.К.В., согласно которому ВТС обязуется по заданию ПФК оказать информационно-консультационные услуги в области профессионального футбола на территории РФ, ближнего и дальнего зарубежья, при этом провести исследования и маркетинговый анализ в футбольной индустрии, исследовать оценочную стоимость профессионального футбольного клуба ПФК определить направления селекционной деятельности клуба, формировать базу футболистов, представлять интересы клуба на переговорах, а по итогоам итогам исследований предоставить в ПФК отчет по оказанным услугам, заключение и необходимые рекомендации.

При этом стоимость услуг ВТС определена в размере 6 000000 рублей, которые должны быть переведены двумя платежами в срок до 15.11.2013 года.

Осмотрены два платежных поручения - № от 24.10.2013 года и № от 17.10.201 года, по которым ПФК перечислило в ВТС денежные средства в сумме 6 000 000 руб. ( л.д. 179-210, т.23);

- протоколом осмотра Акта приема-передачи выполненных работ № от 31.10.2013 года по договору от 01.07.2013 года, заключенного между ПФК и ВТС, изъятого в ходе обыска от 30.09.2014 года, согласно которому указанный Акт № подписан генеральным директором ПФКШ.В.Г. и генеральным директором ВТСШ.К.В. ( л.д. 42-47, 48-50, т.44);

- заключением эксперта № от 22.09.2014 года, согласно которому подписи от имени Ш.В.Г., расположенные в графе «Генеральный директор» на 3 л. договора на оказание информационно-консультационных услуг от 01.07.2013г., выполнены самим Ш.В.Г. ( л.д. 51-62, т.63);

- заключением эксперта № от 13.10.2014 года, согласно которому подписи от имени Ш.В.Г., расположенные в графе «Заказчик» в акте № от 31.10.2013 года выполнены Ш.В.Г. ( л.д. 171-185, т.63);

- протоколом осмотра от 23.12.2014 года изъятых в филиале НБМКБ документов, согласно которому по платежным поручениям - № от 17.10.2013 года и № от 24.10.2013 года с расчетного счета ПФК в ВТС были перечислены денежные средства в сумме 6000 000 рублей ( л.д. 4-174, 175-192, т.41);

- заключением эксперта № от 29.09.2014 года, согласно которому ПФК по договору без номера от 01.07.2013 года и платежным поручениям № от 17.10.2013 года и № от 24.10.2013 года перечислило в адрес ВТС с указанием в назначении платежа «оплата по договору без номера от 01.07.2013г. на оказание информационно-консультативных услуг в области профессионального футбола» 6 000 000 рублей ( л.д. 230-235, т. 62).

Виновность Белимготова А.Б. в совершении хищения денежных средств ПФК группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, путем их перечисления в МЕГ и ВП подтверждается:

- показаниями в судебном заседании свидетелей – работников ПФК шеф повара Б.С.М., помощника повара М.З.И., директора СС с 2009 года (в 2004 -2009 г.г. главного инженера) Д.М.В. - чьи показания подробно изложены в приговоре - о том, что в период их работы примерно в 2006 году полностью обустроена спортивная база, расположенная в 2-х этажном здании в городе <адрес>. При этом полностью закуплены: новое оборудование для кухни, новые холодильники, печи, мойка, посуда, новая мебель; у футболистов поменяли кровати, поставили кондиционеры; сделан капитальный ремонт общежития, на <адрес> был сделан капитальный ремонт раздевалок, туалетов, искусственного поля;

-показаниями в судебном заседании свидетеля Т.Л.Б. о том, что она работает техничкой в футбольном клубе ПФК с марта 2006 года. Знает Белимготова А.Б. как председателя Совета директоров клуба, а Пшихачева М.А.- как кассира. Заработную плату получает по ведомости. В 2006-2007 годах в административном здании производился ремонт: перекрывали крышу, меняли двери, красили окна, стены, делали косметический ремонт. Ремонтировали футбольное поле; строили турникеты. Заработную плату получала по договору, который с ней заключали каждый год; дополнительного соглашения с ней не было.

- показаниями свидетеля К.А.Х. в судебном заседании о том, что является руководителем ООО «Россы». По контракту со ПФК делали ограждение вокруг спортивного поля. Контракт был на сумму около 1 000 000 рублей. Работы были выполнены примерно за неделю; претензий со стороны ПФК не было и деньги были получены на расчетный счет;

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседаниипоказаниями свидетеля С.Л.М. о том, что 23 июня 2009 года для деятельности по строительству объектов он приобрел МЕГ через юридическую фирму и ему были переданы ИНН, ОГРН, Устав, Решение о создании общества, печать организации. Были ли открыты МЕГ расчетные счета в банках, не помнит. Фактический и юридический адрес организации совпадал, но он точно адреса не помнит. Т.С.В. ему не знакома, но она фигурировала в уставных документах организации. В 2010 году он продал указанную организацию через Интернет, через юридическую фирму. В феврале 2010 года состоялась сделка купли-продажи. К.М.Б. ему не знаком, возможно, он и есть покупатель МЕГ ( л.д. 68-71, т.38);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседаниипоказаниями свидетеля К.М.Б. о том, что с 2006 года он работает в <адрес>, его дочь К.М.М. работала бухгалтером в одной из фирм, входящих в холдинг С По просьбе дочери в 2007 году он зарегистрировал на себя какую-то фирму для того, чтобы дочь могла спокойно продолжать работать в той организации, где она работала. Со слов дочери ему стало известн о том, что он числится генеральным директором этой фирмы формально, фактически руководить этой фирмой не будет, за него руководить будут другие лица.

У нотариуса он подписал необходимые документы, представлял ему свой паспорт, но после этого более никаких документов, в том числе и в той фирме, в которой К.М.Б. числился директором, не подписывал, в налоговые органы для сдачи отчетности и банки для открытия расчетных счетов не ходил. Где располагалась данная организация ему не известно. Какими видами деятельности должна была заниматься эта организация, он также не знает, точнее о данной фирме К.М.Б. вообще ничего не известно.

Представленные ему, К.М.Б., на обозрение договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, сметы по ремонту общежития футболистов, на ремонт фасада здания общежития футболистов, по ремонту трибун и подтрибунных помещений, по устройству металлического ограждения футбольного поля, осветительной системы стадиона, по ремонту трибун, раздевалок и душевых помещений за 2010-2011 годы ему не знакомы, эти документы видит впервые, в них не расписывался, а имеющиеся в них подписи только внешне похожи на его подпись( л.д. 157-160, т.45, лд.<адрес>, т.46).

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседаниипоказаниями свидетеля К.М.М. о том, что об ВП ей ничего не известно. В 2008 году работала бухгалтером в НБМКБ которое располагалось по адресу: <адрес>. По данному адресу находился холдинг С и возможно, что по просьбе работников С подписала какие-то документы. Д.М.А. не помнит. С Б.В.М., Белимготовым, М.А.П., Мах., Ч.А.Н. она не знакома и к ПФК никаких отношений не имела.

Примерно в 2007-2008 годах по просьбе работников холдинговой компании С на должность директора МЕГ предложила формально устроить своего отца, который в тот период времени работал водителем такси в городе <адрес>. Русской женщине по имени Л., работавшей в С, она предоставила копию паспорта своего отца, а затем вместе с отцом и представителем холдинга С ездили к нотариусу оформлять необходимые документы. Подписанные отцом какие-то документы забрала Л. и впоследствии никакого участия в финансово-хозяйственной деятельности МЕГ ее отец не принимал. Никакого вознаграждения за оформление на должность генерального директора МЕГ ее отец не получал. О деятельности, местонахождении, штатной численности МЕГ ей ничего не известно. О том, чтобы это общество производило какие-либо строительные работы в НБМКБ ей также ничего не известно ( л.д. 186-190, т.45);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Д.М.А. о том, что в период с августа 2008 ода по сентябрь 2013 года она работала в должности генерального директора ВП совмещала должность генерального директора и главного бухгалтера. Организация осуществляла деятельность по торговле, в том числе и строительными материалами, периодически ВП осуществляло деятельность по предоставлению займов денежных средств для различных организаций.

ВП были открыты расчетные счета в двух банках: НБМКБ и НБМКБ, расположенных в городе <адрес> До нее должность генерального директора ВП занимала М.Н., которая сообщила ей о том, что ПФК может занять фирме денежные средства на продолжительный срок. Подобные сделки, то есть осуществление займов между ВП и ПФК осуществлялись и до её назначения на должность генерального директора. Инициатором предоставления займов был ПФК В представленном ей на обозрении соглашении о прекращении обязательств зачетом от 01.04.2013 года, заключенном между ВП и ПФК имеется её подпись. У ВП на апрель 2013 года была задолженность перед ПФК по займу в размере примерно 45 миллионов рублей, а у ПФК в свою очередь была финансовая задолженность перед МЕГ. Руководство ПФК предложило уступить право требования долга и погасить финансовую задолженность за футбольный клуб, а затем произвести взаимозачет между ВП и ПФК Согласно представленным документам МЕГ выполняло для ПФК какие-то строительные работы. Между ВП и МЕГ никаких контактов не было. Все документы из футбольного клуба приходили с курьером и отправлялись также после подписания с курьером в адрес футбольного клуба ПФК Свои обязательства по заключенному договору уступки права требования ВП выполнило, перечислив денежные средства в счет долга перед ПФК на указанные счета МЕГ Ни с кем из руководства ПФКД.М.А. не знакома, хотя и общалась пару раз по телефону с Белимготовым Андзором по вопросам займов денежных средств ( л.д.59-65, т.51);

- протоколом выемки от 17.07.2014 года в филиале НБМКБ платежных документов по взаиморасчетам между ПФК и МЕГ (т. 41, л.д. 4-174);

- протоколом осмотра документов от 23.12.2014 года по взаиморасчетам между ПФК и МЕГ а именно платежных поручений за период с июля 2010 года по декабрь 2012 года включительно( л.д. 175-192, т.41);

- протоколом обследования помещений, зданий, сооружений., участков местности и транспортных средств, изъятия предметов, материалов и документов от 10.01.2014 года в ПФК, в ходе которого были изъяты документы по финансово-хозяйственной деятельности футбольного клуба, в том числе по взаиморасчетам между ПФК и МЕГ ( л.д. 13-15, т.2);

- протоколом осмотра от 27.12.2014 года договоров подряда, справок о стоимости выполненных работ, смет на ремонтные работы, актов о приемке выполненных работ по проведению строительно-ремонтных работ на СС по адресу: КБР <адрес>, заключенных между ПФК в лице генерального директора Б.В.М. и МЕГ в лице генерального директора К.М.Б. в период с 01.06.2010 года по 01.09.2011 года (л.д. 29-44, т.49).

- протоколом выемки от 11.03.2015 года в местной администрации г.о. Нальчик документов по проводившимся в СС ремонтно-строительным работам в период с 2005 года по 2012 год ( л.д. 267-273, т.57);

- протоколом осмотра документов от 27.12.2014 года, согласно которому рабочий проект "ОСС" в городе <адрес> разработан ЮГ заказчиком является ЮГ проект разработан в <адрес> в 2006г. (т. 42, л.д. 236-312).

-протоколом осмотра от 01.10.2014 года документов, полученных в ЮГ и изъятых в ПФК справки № о стоимости выполненных работ и затрат от 19.06.2006 года, акта № о приемке выполненных работ, акта № о приемке выполненных работ, заключения № инженерного обследования существующих ж/б конструкций восточной трибуны СС в городе <адрес>, комплекта № Архитектурно-строительных решений "обследование и усиление конструкций восточной трибуны СС по <адрес>" ( л.д. 77-119, т.42);

- заключением эксперта № от 19.11.2014 г., согласно которому подписи: в графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.06.2010г., в графе «руководитель организации и бухгалтер организации» в счет-фактуре № от 30.07.2010 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 30.07.2010 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 30.07.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете по ремонту общежития футболистов на 1 этаже к договору подряда № от 01.06.2010 г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом.

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.06.2010г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» счет - фактуре № от 31.08.2010 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 31.08.2010 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 31.08.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете на ремонт общежития футболистов на 2 этаже к договору подряда № от 01.06.2010г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом.

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.07.2010 г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счет - фактуре № от 27.09.2010 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 27.09.2010 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 27.09.2010г., в графах «составил» и «проверил» в смете на ремонт фасадов здания «Общежитие футболистов» к договору подряда № от 01.07.2010 г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом.

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.07.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете по ремонту крыши здания «Общежитие футболистов» к договору подряда № от 01.07.2010 г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счет - фактуре № от 30.09.2010 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 30.09.2010 г., в графе «Сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 30.09.2010 г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом.

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.10.2010 г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счет - фактуре № от 25.10.2010 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 25.10.2010 г., в графе «сдал» в акте о приемке выполненных работ № от 25.10.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете по ремонту трибун <адрес> к договору подряда № от 01.10.2010 г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом.

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.10.2010 г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счет -фактуре № от 09.11.2010 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 09.11.2010 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 09.11.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете на ремонт подтрибунных помещений к договору подряда № от 01.10.2010 г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом.

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.11.2010 г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счет - фактуре № от 29.11.2010 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 29.11.2010тг., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 29.11.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете на ремонт помещений 4 этажа к договору подряда № от 01.11.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете на ремонт помещений кассы к договору подряда № от 01.11.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете на ремонт фасадов здания по договору подряда № от 01.11.2010 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 29.11.2010 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 29.11.2010 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 29.11.2010 г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом.

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.10.2010 г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счет -фактуре № от 27.10.2010 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 27.10.2010 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 27.10.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете по устройству металлического ограждения футбольного поля к договору подряда № от 01.10.2010 года вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом;

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 04.04.2010 г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счет - фактуре № от 29.06.2010 г., в графах «составил» и «проверил» в смете на ремонт крыши здания и крыльца к договору подряда № от 04.04.2011 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 28.06.2011 г., в графах «составил» и «проверил» в смете на ремонтные работы к договору подряда № от 04.04.2011 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 28.06.2011 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 28.06.2011г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 28.06.2011г., в графе «сдал» а Акте о приемке выполненных работ № от 28.06.2011 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 28.06.2011 г., в графах «составил» и «проверил» в смете на ремонт осветительной системы <адрес> к договору подряда № от 04.04.2011 г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом;

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.11.2011 г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счет - фактуре № от 30.12.2011 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 30.12.2011 г., в графах «составил» и «проверил» в смете по благоустройству территории базы ПФК к договору подряда №от 01.11.2011 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 30.12.2011 г., в графе «подрядчик» в справке о стоимости выполненных работ и затрат № от 30.12.2011 г., в графах «составил» и «проверил» в смете по ремонту трибун <адрес> к договору подряда № от 01.11.2011 г., в графе «сдал» в Акте о приемке выполненных работ № от 30.12.2011 г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом.

В графе «Подрядчик К.М.Б.» в договоре подряда № от 01.09.2011 г., в графах «руководитель организации» и «главный бухгалтер» в счет - фактуре № от 27.09.2011 г., в графе «подрядчик» в копии справки о стоимости выполненных работ и затрат № от 27.09.2011 г., в графах «составил» и «проверил» в копии сметы на ремонт раздевалок и душевых помещений к договору подряда № от 01.09.2011 г. вероятно, выполнены не К.М.Б., а другим лицом (л.д. 247-267, т. 63);

- заключением эксперта № от 10.11. 2014 года, согласно которому МЕГ предъявлено к оплате ПФК за выполненные работы всего 92444750 рублей. Из них ПФК оплатило денежных средств в размере 55611507 рублей, а денежные средства в размере 36833243 рубля зачтены по договору об уступке права требования № от 01.04. 2013 года.

В карточке счета №ПФК по контрагенту ВП и карточке счета 60 по контрагенту МЕГ содержатся сведения о Соглашении о прекращении обязательств зачетом согласно Договору об уступке права требования № от 01.04. 2013 года.

ПФК перечислило в адрес ВП за период с 01.01. 2007 года по 31.12. 2013 года денежные средства в размере 76496479, 44 рубля, в том числе в виде выдачи займа 57000000 рублей; в виде возврата по договорам займа- 19 399999,97 рублей, в виде процентов по договорам займа -96479,47 рублей (л. д. 209-222, т. 63).

Виновность Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. в совершении хищения денежных средств ПФК группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, путем их перечисления футбольному агенту подверждается:

- показаниями свидетеля К.Ю.А. в судебном заседании о том, что с 1999 по 2010 год он был тренером ПФК Руководителем клуба был Б.В.М., команду содержала городская администрация; команда испытывала финансовые трудности. Потом появился спонсор - холдинг С и Белимготов А.Б., который являлся председателем Совета директоров. До выхода команды в Премьер-Лигу в команде было 19 своих футболистов. После выхода в Премьер-Лигу появились другие требования к футболистам, в связи с этим появился селекционный отдел, где были тренеры-селекционеры, которые подбирали футболистов, стали договариваться об их переводе, обговаривали контракты. Футболисты также брались в аренду. Каждая служба в клубе создавала свои заказы, это все контролировалось Белимготовым А.Б.

Решения о приеме футболистов принимал он, К.Ю.А., и руководитель С так как он решал, сколько можно заплатить за футболиста.

Ему, К.Ю.А., знаком футбольный агент К.В.Г., так как он подбирал в футбольный клуб ПФК футболистов и помог перейти к ним Сам., Мол., Хох.. У футболистов были дополнения к контрактам, которые можно объяснить экономией на налогах, однако когда они появились, точно не знает. Знает, что в клубе были акции, однако они его не интересовали, так как в управлении клуба он не участвовал;

-показаниями свидетеля З.А.С. в судебном заседании о том, что он играл в команде ПФК в 2006 году был назначен на должность спортивного директора ПФК В его обязанности входил подбор футболистов, он курировал молодежную команду и к финансам отношения не имел. К трудовым контрактам идут дополнительные соглашения, в котором прописываются квартирные вопросы, расходы за переезды, за забитые голы и т.д. В футбольном клубе ПФК оплаты были и по основным, и по дополнительным соглашениям. Деньги получали на карточку. Благодаря футбольному агенту К.В.Г. клуб получил Сам., Каж., всех питерских футболистов;

- показаниями свидетеля Ш.Т.К. в судебном заседании о том, что с 2006 года по 30 декабря 2013 года работал тренером в ПФК. Генеральным директором футбольного клуба был Б.В.М., потом Ш.В.Г.. Он, Ш.Т.К., работал тренером дублирующей команды, потом перешел в основную команду. Его обязанностью было тренировать команду и определять необходимость в том либо ином футболисте. Финансовую сторону по переходу футболистов он не уполномочен был вести. Благодаря К.В.Г. в команду перешли Кух., еще несколько футболистов. Белимготов А.Б. не влиял на решение - кого взять в команду; задачей Белимготова А.Б. было найти деньги и их контролировать. В футбольном клубе были и основные, и дополнительные контракты с футболистами; деньги получали на карточку через МБ;

- показаниями свидетеля Г.В.М. в судебном заседании о том, что с 2014 года он работает спортивным директором спортивного клуба ПФК». До 2014 года работал там же тренером-селекционером, то есть находил для клуба футболистов, просматривал их и предлагал тренеру. Директором спортивного клуба был Б.В.М., в руководстве клуба были Белимготов А.Б. и Ш.В.Г. В клубе к трудовым контрактам были приложения, по которым выплачивалась большая сумма денег. Будучи тренером, получал заработную плату 30000 рублей наличными, по ведомости. Один раз ездил в банк БО за что-то там расписывался, думал, что будут выдавать зарплатные карточки.

Он, Г.В.М., знает К.В.Г., поскольку он известный футбольный агент, который имеет хороший банк данных футболистов. Практически всю информацию о футболистах брал у Калоева.

По ходатайству стороны обвинения с согласия стороны защиты, оглашены показания свидетеля Г.В.М., данные им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что в декабре 2011 года кто-то в футбольном клубе дал указание поехать в банк, расположенный <адрес>. Думал, что для открытия карточки для получения заработной платы. В банк поехал один, но там находились Н.К., кассир футбольного клуба Пшихачев М.А., а также кто-то из женщин, работающих в бухгалтерии клуба. В банке БО он и другие его коллеги отдали работникам банка свои паспорта, подписали какие-то документы, с содержанием которых он не знакомился, после чего вернулся на работу. Какие документы подписал, не знает, пластиковую карточку в этом банке ему не дали, в этот банк больше не ездил, каких-либо денег в этом банке не получал и на счета и во вклады не вносил. О поступлении на его имя 16.12.2011 года денег в сумме 1 320 000 руб. ничего не знает, их не получал, кто их получил не знает.

Как тренер-селекционер, иногда с главным тренером выезжали к месту игры с целью реального визуального просмотра игры конкретного футболиста. Во время переговоров с футболистом очень часто, - почти всегда участвовал футбольный агент этого футболиста, поэтому при принятии окончательного решения о приглашении футболиста в клуб главному тренеру и тренеру- селекционеру была известна информация о наличии у футболиста футбольного агента и уровне заработной платы этого футболиста. Дальнейшее решение о переходе футболиста в их футбольный клуб и об уровне его заработной платы принимало руководство клуба, в их случае эти решения принимались председателем совета директоров Белимготовым А.Б. (т. 19, л.д.225-230).

После оглашения показаний свидетель Г.В.М. подтвердил их в судебном заседании;

- показаниями свидетеля А.С.А. в судебном заседании о том, что в футбольном клубе ПФК работал с 2006 года по 2013 год водителем. Когда пришел на работу, руководителем был Белимготов А.Б.

Свою заработную плату получал наличными. По просьбе кассира футбольного клуба ПФК Пшихачева М.А. он, А.С.А., открывал счет в банке на нужды клуба. Сам этим счетом не пользовался, но доверенность на пользование счетом он выдавал Пшихачеву М.А. Деньги в сумме 2 000 000 рублей не получал и никому не передавал;

- показаниями свидетеля Г.А.В. в судебном заседании о том, что с 2008 по 2014 год работал в футбольном клубе в качестве переводчика, руководителем международного отдела и техническим директором. Работал непосредственно с главным тренером, заработную плату получал наличными, счета сам не открывал. В клубе были трудовые договоры и приложения к ним. Он их также переводил. Так у финского вратаря по основному договору была заработная плата 10 000 рублей, но он должен был показывать высокие результаты. По дополнительному контракту его зарплата составляла 25000 долларов США;

- показаниями свидетеля К.М.А. в судебном заседании о том, что в ПФК был системным администратором, занимался всем, что было связано с компьютерами. Работал в ПФК с конца 2010 года до мая 2015 года. Кассир клуба Пшихачев М.А. попросил работников, в том числе и его, К.М.А., открыть счет, чтобы помочь клубу, В чем заключалась помощь клубу, Пшихачев не объяснял. Он, бухгалтеры, водитель открывали счета в банке БО но сам К.М.А. денег со счета не снимал; к суммам, которые ему показывал следователь, никакого отношения не имеет;

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями от 06.02. 2014 года М.А.П. о том, что с 2006 по 2013 год он работал в ПФК в должности юрисконсульта; генеральным директором футбольного клуба был Б.В.М., в мае 2012 года его сменил Ш.В.Г., председателем Совета директоров клуба был Белимготов А.Б,, который фактически занимался управлением хозяйственной деятельностью, подбором футболистов, распоряжением финансами.

Примерно в 2006-2007 году он, М.А.П., познакомился с К.В.Г., который являлся индивидуальным предпринимателем и футбольным агентом, периодически сопровождал сделки по переходу различных футболистов в ПФК Летом 2010 года Белимготов А.Б. вызвал его к себе и сообщил, что Ш.В.Г. выпишет на него, М.А.П., доверенность на снятие денет со счета К.В.Г. в банке. Снятые деньги он должен будет передавать кассиру клуба Пшихачеву М.А., который будет также ездить в банк. Для чего он должен снимать деньги и куда они будут расходоваться, ему не сообщили.

С К.В.Г. поехали в банк БП где в присутствии специалиста банка К.В.Г. выписал и подписал на его, М.А.П., имя доверенность сроком на 3 года на право распоряжения принадлежащими К.В.Г. лицевым счетом и денежными средствами на нем.. После этого с Пшихачевым М. А. неоднократно приезжали в другое отделение этого же банка и снимали необходимую сумму денег, не менее 2 000 0000 рублей, которую всегда заказывал Пшихачев, а после получения в банке деньги также забирал Пшихачев М.А., суммы иногда были и больше, и меньше. По сообщению Пшихачева денежные средства, которые он, М.А.П., снимал в банке БП были необходимы для выплаты заработной платы футболистам клуба и работникам клуба. Свою заработную плату, которая не превышала 23000 рублей, получал наличными в бухгалтерии у кассира Пшихачева.

В конце августа 2012 года ему по звонку К.В.Г. для составления новой доверенности на получение денег он, М.А.П., по электронной почте передал копию своего паспорта на электронный адрес, указанный К.В.Г.. Доверенность в <адрес> нотариус на его имя выдал без его участия. Бланк доверенности увидел уже у Пшихачева, когда в очередной раз поехали в банк БО снимать деньги. Видел у Пшихачева доверенности на снятие денег от имени Ж.А.Ю. и Б.М.З., по которым он, М.А.П., с Пшихачевым получали деньги, при этом он подписывался за один или несколько расходных ордеров.

У Ш.В.Г. был заключен трудовой договор с ПФК и он работал именно по нему, оказывая услуги по подбору футболистов. На переход одного футболиста в клуб составлялся один договор и один акт выполненных работ, которые подписывались футболистом и генеральным директором клуба. Подписанные трудовые, трансфертные договоры и акты выполненных работ хранились у него, М.А.П. в папках в кабинете. К.В.Г. присылал акты выполненных работ по электронной почте, он их сканировал; сами акты выполненных работ на электронных носителях К.В.Г. присылал почтой. Акты выполненных работ необходимы были для предоставления в банк НБМКБ в котором у клуба был открыт расчетный счет и для перечисления крупных денежных средств, и клубу необходимо было представить оправдательные документы. Акты выполненных Ш.В.Г. работ заносил на подпись генеральному директору клуба - Б.В.М. или Ш.В.Г., после чего передавал их в бухгалтерию.

При заключении трудовых договоров и подписании приложений к ним размер поощрительной выплаты он, М.А.П., узнавал либо лично от Белимготова А.Б., либо через спортивного директора, но последнему эту сумму также сообщал Белимготов А.Б., который и определял размер этой поощрительной выплаты. Финансами в футбольном клубе заведовал только Белимготов А.Б.

Приложения к договорам подписывались не только с футболистами, но и с частью работников администрации футбольного клуба. Он составлял таблицу, в которой отражались все фамилии футболистов, суммы поощрений и сроки, на которые заключались трудовые договоры, после чего один экземпляр передавался в бухгалтерию футбольного клуба, а второй экземпляр передавался Белимготову А.Б.

Какие-то выплаты производились футболистам на карточки, открытые в НБМКБ. Все эти вопросы были на контроле у Белимготова А.Б. и к ним его, М.А.П., не подпускали, ( л.д. 11-17, т.9, л.д.120-127, т. 55);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Х.А.А. о том, что подпись в доверенности от 27.02.2010 года принадлежит ему, доверенность подписывал в банке БО. Подпись в документах по лицевому счету, открытому в филиале БО в банке БО похожа на его, но кто расписывался не знает. Был ли в банке БО Пшихачев М.А., на имя которого выдана доверенность, не помнит. В банке БО у него имеется личный счет. О существовании второго счета не знал. В приходном кассовом ордере от 08.09.2010 года расположена его подпись, но деньги в сумме 8 700 000 рублей никогда на свой счет не вносил; в расходном кассовом ордере № от 22.09.2010 года имеется его подпись, указаны его паспортные данные, но не помнит, чтобы получал в банке деньги в сумме 8 700 000 рублей. О том, что на его имя зачислены деньги в сумме 870 000 рублей, а затем и в сумме 1320000 рублей, ему ничего не известно. Этих денег он не снимал. В <адрес> филиал банка БО ни с кем из работников футбольного клуба ПФК не ездил, свой паспорт для открытия счета никому не давал, каких-либо доверенностей на право распоряжения денежными средствами на счетах в банках также не давал ( л.д. 46-51, т.16);

-оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля З.С.В. об обстоятельствах заполнения документов с использованием её паспорта в банке БО в середине декабря 2011 года по просьбе кассира Пшихачева М.А., с которым ездила в этот банк. Все заполненные документы забрал Пшихачев М.А., но он не объяснил, для чего это было необходимо, а она его не спрашивала. Какие там были документы, в которых сама расписывалась, ей не известно, так как их не изучала. В этом банке после этого ни разу не была, ни по личным вопросам, ни по служебным. К нотариусам для подписания каких-либо доверенностей она не ездила. Ознакомившись с выпиской по лицевому счету, открытому на ее имя 16.12.2011 года в филиале БО согласно которой, на ее счет поступили денежные средства в сумме 1 320 000 рублей, а затем были получены в кассе указанного банка, свидетель З.С.В. показала, что о данных денежных средствах слышит впервые, их не получала и кто их получал, ей не известно ( л.д. 206-210, т.19);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Тер. от 21.02.2014 года о том, что в середине сентября 2011 года главный бухгалтер футбольного клуба Ш.Н.Ю. сказала, что необходимо в одном из банков на ее, Тер., имя открыть лицевой счет. При этом там же на месте стало известно, что для распоряжения счетом и денежными средствами нужно выписать доверенность на Пшихачева М. А., который был кассиром и именно он имел дело с наличными денежными средствами футбольного клуба. Когда сама Тер., Н.К., К.М.А., З.С. вместе с Пшихачевым М.А. поехали в банк БО получением всех документов занимался Пшихачев М. А.

В банке подписала доверенность на имя Пшихачева М. А. на право распоряжения средствами счета сроком на один год. О деньгах в сумме 1320 000 рублей, которые поступили на ее счет в банке БО слышит впервые, их не получала и кто получил эти деньги не знает (л.д. 12-16, т.16);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Ж.А.Ю. о том, что он работал в ПФК коммерческим директором, подчинялся генеральному директору и председателю Совета директоров. В середине лета 2010 года он, Ж.А.Ю., вместе с кассиром футбольного клуба Пшихачевым М.А. ездили в банк БО подписывали какие-то бумаги. В банке оформлением всех документов занимался Пшихачев М.А. и он, полностью доверяя Пшихачеву М.А., не стал интересоваться содержанием бумаг и сразу подписал их. О деньгах в сумме 3620 000 рублей по лицевому счету на его имя в филиале БО слышит впервые, их он сам не получал и кто получил эти деньги, ему не известно (л.д. 227-30, т. 31);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля З.Д.А. о том, что он является юристом ТА Новая редакция РФС по деятельности агентов футболистов была утверждена Исполкомом РФС 18 декабря 2013 года и вступила в действие с 1 января 2014 года. Разъяснил, что футбольным агентом является лицо, обладающее лицензией РФС и оказывающее услуги футболистам и клубам. Деятельность футбольного агента является предпринимательской. Для получения статуса футбольного агента необходимо сдать соответствующий экзамен и предоставить необходимый пакет документов. Агент регистрирует все агентские договоры в соответствующей комиссии РФС, и каждый год предоставляет налоговые декларации о доходах в комиссию РФС. По действующему Регламенту агент имеет право вести переговоры и заключать агентские договоры с футболистами и клубами; представлять интересы футболистов или клубов при переходе из одного клуба в другой, заключении трудового договора между футболистом и клубом; оказывать иные услуги футболисту, связанные с его трудовой деятельностью. Агент обязан предоставлять агентский договор на регистрацию в течение 30 дней с момента заключения такого договора в комиссию РФС по деятельности агентов футболистов. Агент имеет право получить вознаграждение только в случае оказания услуг клубу или футболисту по переходу футболиста и (или) заключения с ним трудового договора. При этом необходимо наличие письменного договора между агентом и контрагентом, который подлежит обязательной регистрации комиссией РФС ( л.д. 94-98, т.3);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля К.В.В. - председателя комиссии РФС по деятельности агентов и по процедуре деятельности футбольных агентов, которые аналогичны показаниям свидетеля З.Д.А. ( л.д. 114-118, т.3);

- Регламентом Российского футбольного Союза, которым подтверждаются показания свидетелей З.Д.А., К.В.В.(т.2, л.д. 124-168, т.2);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля М.С.В. от 29.01.2014 года, согласно которым он с 2012 года занимает должность директора ФНЛ В его обязанности входит регистрация документов футбольных клубов на заявку на участие в первенстве, проверка документов в соответствии с регламентными нормами РФС и ФНЛ. Представитель клуба или его руководитель представляют для регистрации в ФНЛ пакет документов на каждого футболиста. В случае если при заключении трансферта участвует агент, контракт должен иметь соответствующую отметку.

Исходя из документов Футбольной национальной лиги, при заключении трансфертных контрактов о переходе футболистов на условиях аренды между футбольными клубами и ПФК, а также футболистами - Ш.М.З., М.А.С., Т.Н.Б., К.И.В., З.В.Г., З.Н.А. какие - либо агенты не участвовали, о чем свидетельствует отсутствие отметок в трудовом договоре об использовании агента. Футболисты З.А.Т. и Л.Ю.Ю. были зарегистрированы за ПФК на основании заключенных трудовых договоров, где также отсутствовали отметки об участии агентов ( л.д. 90-93, т.3).

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля М.А.С., согласно которым он с 1995 года является профессиональным футболистом, имеет трудовой договор с ФНЛ и является его игроком. У него имеется трансфертный контракт с ПФК на правах аренды; с футбольным агентом С.А.Н. у него имеются договорные обязательства с 2001 года. Предложение о переходе в ПФК поступило ему в 2013 году от главного тренера команды Ш.Т.К., контракт с ПФК подписал сам лично без участия футбольных агентов. С К.В.Г. не знаком и с ним никаких договорных отношений не имел ( л.д. 99-102, т.3).

- протоколом опознания лица по фотографии от 30.01.2014 года, в ходе которого К.В.Г. свидетель М.А.С. не опознал ( л.д. 103-107, т.3).

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля С.А.Н. - футбольного агента игрока М.А.С. – об обстоятельствах перехода Медведева A.M. в ПФК и о том, что контракт со ПФК подписал М.А.С. сам лично. При этом никакие агенты не принимали участия в переходе М.А.С. из ФНЛ в ПФК в том числе и агент К.В.Г., с которым он лично знаком, не принимал в этом участия (т.30, л.д. 229-233);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетелей - С.Л.В. ( с июня 2012 года занимающего должность спортивного директора ФНЛ и К.К.А.( с лета 2012 года являющегося генеральным директором ФНЛ о том, что никакие агенты не принимали участия в переход футболиста М.А.С. из ФНЛ в ПФК и контракт со ПФК он подписал сам лично (л.д. 34-36, 37-39, т.59);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Ш.М.З. о том, что с 2004 года является профессиональным футболистом и у него до 2016 года подписан трудовой договор с ФКГ Футбольного агента у него нет, и никогда не было. 01 июня 2012 года он перешел из ФКГ в ПФК по приглашению спортивного директора этого клуба З.А.С., который сам разговаривал с главным тренером ФКГЕ.Р.Г.

Организационными вопросами по его переходу в ПФК занимались только руководители футбольных клубов ФКГ и ПФК - К.Ю.В. и З.А.С.

Футбольного агента К.В.Г. не знает, с ним не знаком и никаких договорных отношений с ним не имелось.

За время его работы в ПФК около 12 раз получал премиальное вознаграждение, которые начислялись на его банковскую карту, выданную в МБ, неофициальных выплат никогда ему не производилось ( л.д. 135-139, т.3);

- протоколом опознания лица по фотографии, согласно которому свидетель Ш.М.З. не опознал К.В.Г. (л.д. 140-144, т.3);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Е.М.В.( футбольного агента) о том, что футболист Ш.М.З. самостоятельно перешел в ПФК а чтобы футбольный агент К.В.Г. принимал в этом участие, ему ничего неизвестно. Он также ничего не знает об обстоятельствах перечисления К.В.Г. агентского вознаграждения в сумме 4500000 рублей за переход Ш.М.З. в ПФК (л.д.203-204, т.44);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетелей: профессионального футболиста Т.Н.Б., исполнительного директора НПФКАЧ.Л.П., спортивного директора НПФКАТ.П.А., футбольного агента А.А.В., согласно которым предложение о переходе в ПФК поступило Т.Н.Б. в феврале 2013 года от спортивного директора ПФКЗ.А.С., при переходе в этот клуб контракт с ПФК подписал сам Т.Н.Б. без участия футбольных агентов.

Кроме того, свидетель А.А.В. показал, что ничего не знает об обстоятельствах перечисления К.В.Г. агентского вознаграждения в сумме 3000000 рублей за переход Т.Н.Б. в ПФК

Свидетель Т.Н.Б. уточнил, что с К.В.Г. не знаком, и с ним никаких договорных отношений не имел; премиальное вознаграждение получил только один раз в размере 300000 рублей на банковскую карточку МБ, зарплату получал по ведомости ( л.д. 119-123, т.3; л.д. 19-22, т. 31; л.д. 59-62, т. 59; л.д. 63-65, т.59);

- протоколом опознания лица по фотографии от 01. 02.2014 года, в ходе которого К.В.Г. свидетель Т.Н.Б. не опознал (л.д. 124-129, т.3);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетелей: профессионального футболиста Л.Ю.Ю., главного тренера ПФКЭ.В.Х., футбольного агента С.О.В., согласно которым предложение о переходе в ПФК поступило Л.Ю.Ю. в конце февраля 2011 года от футбольного агента С.О.В., однако при переходе в ПФК контракт подписал Л.Ю.Ю. сам, без участия футбольных агентов. Никакого участия футбольный агент К.В.Г. в решении этого вопроса не принимал ( л.д. 295-299, т.59; л.д. 49-53, т.40; л.д. 90-93, т.40);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля- профессионального футболиста К.Н.Ю. о том, что при подписании трудового договора с ПФК в 2011 году все переговоры напрямую с футбольным клубом вел он сам, без участия футбольного агента К.В.Г., поскольку ранее действовавший с ним договор уже не имел юридической силы ( л.д. 128- 131, т.40);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля - профессионального футболиста К.А. о том, что по предложению и с помощью своего друга Л.М., будучи свободным игроком, он перешел в ПФК где играл с августа по ноябрь 2010 года. Заработную плату получал в размере, эквивалентной 10 тысячам долларов США, на банковскую карточку НБМКБ. При этом он, как и другие футболисты, расписывался в каких-то документах в бухгалтерии за получение заработной платы, однако какая сумма была указана в документах, не помнит.

В момент подписания им трудового договора с футбольным клубом ПФК футбольный агент К.В.Г. участия не принимал, с ним не знаком, никогда его не видел. О том, что за, якобы, содействие в подписании с ним, К.А., трудового договора в ПФК на расчетный счет футбольного агента К.В.Г. было перечислено 6 000 000 рублей, ему ничего не известно ( л.д. 158-161, т.39).

- протоколом опознания лица по фотографии от 14.06.2014 года, согласно которому свидетель К.А. не опознал К.В.Г. ( л.д. 162-165, т.39);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетелей: профессионального футболиста З.А.Т., исполнительного директора НПФКЛЭД.А.С., согласно которым в 2012 году З.А.Т. перешел по предложению З.А.С. и тренера Ш.Т.К. в ПФК при этом футбольного агента у него не было. В ПФКЗ.А.С. контракт подписал сам, без участия футбольных агентов. Никакого участия футбольный агент К.В.Г. в решении этого вопроса не принимал ( л.д. 249-251, 15-18, т.59);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля - профессионального футболиста Х.А.В. о том, что с ПФК в 2010 году контракт он заключал сам напрямую, при этом футбольного агента у него не было. Никакого участия футбольный агент К.В.Г. в решении этого вопроса не принимал. О том, что с ПФК на расчетный счет футбольного агента К.В.Г. было перечислено 3 000 000 рублей, за содействие в заключении с ним, Х.А.В., трудового договора, ему ничего не известно ( л.д. 198-202, т.39);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетелей: профессионального футболиста А.А.А., футбольного агента П.А.В., руководителя НПФКВГ.А.Л., согласно которым действительно футбольным агентом А.А.А. с 2009 года является П.А.В., по предложению которого он в 2011 году перешел в ПФК. При переходе в этот клуб А.А.А. всеми вопросами занимался П.А.В.

Свидетель А.А.А. уточнил, что с К.В.Г. он не знаком, и с ним никаких договорных отношений не имел. При каких обстоятельствах с лицевого счета ПФК на расчетный счет футбольного агента К.В.Г. было перечислено 10 000 000 рублей за содействие в подписании договора с ним, А.А.А. ему ничего не известно ( л.д. 102-105, т.39; л.д. 240-243,т.30; л.д. 76-77, т.59);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетелей: профессионального футболиста С.А.Ф., футбольного агента Е.О.А., согласно которым действительно футбольным агентом С.А.Ф. является Е.О.А., который бесплатно, по телефонному звонку организовал его переход в 2011 году в ПФК

Свидетель С.А.Ф. уточнил, что контракт подписал он сам, с К.В.Г. не знаком, и при составлении контракта он ему не помогал. При каких обстоятельствах с лицевого счета ПФК на расчетный счет футбольного агента К.В.Г. было перечислено 10 миллионов рублей за содействие в подписании договора с ним, С.А.Ф., ему ничего не известно ( л.д. 235-238, т.41; л.д. 219-225, т.51);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля - профессионального футболиста Д.В.С. о том, что по рекомендации тренера ФКРБ.К.Б. и непосредственному согласованию с главным тренером ПФК по результатам просмотра он в 2011 году он перешел в ПФК В составлении контракта подписал сам без помощи футбольных агентов. Никакого участия футбольный агент К.В.Г. в решении этого вопроса не принимал. В связи с чем с лицевого счета ПФК на расчетный счет футбольного агента К.В.Г. было перечислено 6 миллионов рублей за содействие в подписании договора с ним, Д.В.С., ему ничего не известно ( л.д. 286-89, т.31);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетелей: профессионального футболиста З.Д.В., генерального директора ФКЛ2И.В.В., футбольного агента Н.А.А., согласно которым действительно футбольным агентом З.Д.В. с 2009 года является Н.А.А.

Предложение о переходе в ПФК поступило футболисту З.Д.В. в 2013 году. По договоренности между руководителями двух спортивных клубов - ПФК и ФКЛ2 без всяких посредников о сумме перехода в 2 миллиона рублей был заключен договор.

Кроме того, свидетель З.Д.В. показал, что он не знает футбольного агента К.В.Г., в решении вопроса о его переходе в ПФК он участия не принимал.

Свидетель Н.А.А. показал также о том, что он не знаком с футбольным агентом К.В.Г., по вопросу перечисления ПФК на расчетный счет К.В.Г. 3 000000 по организации перехода З.Д.В. в ПФК ему, Н.А.А., ничего не известно ( л.д. 1-5, т.25;л.д. 194-197, т.59; л.д. 82-85, т.31);

- рапортом об обнаружении признаков преступления в действиях Белимготова А.Б., К.В.Г., М.А.П., Пшихачева М.А., связанных с деятельностью ПФК ( л.д.14-19, т.1);

- протоколом осмотра от 22.02.2014 года изъятых 29.01.2014 года в НПНФЛ документов, регулирующих трудовые отношения между футболистами-профессионалами - Моч., Д.В.С., Шог., Зин., Скв., Хох, А.А.А., Кух., М.А.С., Тим., Зам., Л.М., З.А.Т., Сам. и ПФК - трудовых договоров, трансфертных договоров, договоров о компенсационных выплатах, согласно которому имеются отметки об отсутствии участия футбольных агентов при подписании этих документов (л.д. 13-193, 194-210, т.4);

- заключением эксперта № от 07.05.2014 года согласно которому подписи в графах «указанную в расходном кассовом ордере сумму получил» в расходно - кассовых ордерах № от 19.12.2011 года, № от 20.12.2011 года, № от 21.12.2011года, № от 22.12.2011 года, № от 23.12.2011года, № от 24.12.2011 года, № от 26.12.2011 года, № от 27.12.2011 года, № от 28,12.2011 года, № от 29.12.2011года, № от 30.12.2011 года, № от 10.01.2012 года, № от 11.01.2012 года, № от 12.01.2012 года, вероятнее всего, выполнены Пшихачевым М.А.

Подписи в графах «указанную в расходном кассовом ордере сумму получил» в расходно-кассовых ордерах № от 19.12.2011 г., № от 20.12.2011 г., № от 21.12.2011 г., № от 22.12.2011 г, № от 23.12.2011 г., № от 24.12.2011 г, № от 26,12.2011 г., № от 27,12.2011г„ № от 28.12.2011 г., № от 29.12.2011 г., № от 30.12.2011 г., № от 10.01.2012г., № от 11.01.2012г., № от 12.01.2012 г. вероятнее всего выполнены Пшихачевым М.А.

Подписи в графах «указанную в расходном кассовом: ордере сумму получил» в расходно-кассовых ордерах № от 19.12.2011г., № от 20.12.2011г., № от 21.12,2011г., № от 22.12.20 11г., № от 23.12.2011г„ № от 24.12.2011г, № от 26.12.2011г., № от 27.12.2011г., № от 28,12.2011г., № от 29.12.2011г., № от 30.12,201 1г, № от 10.01.2012г, № от 11,01.2012г., № от 12.01.2012 г. -вероятнее всего выполнены Пшихачевым М.А.

Подписи в графах «указанную в расходном кассовом ордере сумму получил» в расходно-кассовых ордерах № от 19.12.2011г., № от 20.12.2011г., № от 21.12.2011г., № от 22.12.2011г., № от 23.12.2011г., № от 24.12.2011г., № от 26.12.2011г., № от 27.12.2011г., № от 28.12.2011г., № от 29.12.2011г., № от 30.12.2011г., № от 10.01.2012г., № от 11.01.2012г., № от 12.01.2012г. - вероятнее всего, выполнены Пшихачевым М.А.

Подписи в графах «указанную в расходном кассовом ордере сумму получил» в расходно-кассовых ордерах № от 19.12.2011г., № от 20.12.2011г., № от 21.12.2011г., № от 22.12.2011г., № от 23.12.2011г., № от 24.12.2011г., № от 26.12.2011г., № от 27.12.2011г., № от 28.12.2011г., № от 29.12.2011г, № от 30.12.2011г., № от 10.01.2012г., № от 11.01.2012г., № от 12.01.2012г., а также в графе «Клиент» заявления на перевод средств № от 19.12.2011 г. - вероятнее всего, выполнены Пшихачевым М.А.

Подписи в графах «указанную в расходном кассовом ордере сумму получил» в расходно-кассовых ордерах № от 19.12.2011г., № от 20.12.2011г., № от 21.12.2011г., № от 22.12.2011г., № от 23.12.2011г., № от 24.12.2011г., № от 26.12.2011г, № от 27.12.2011г., № от 28.12.2011г., № от 29.12.2011г., № от 30.12.2011г., № от 10.01.2012г., № от 11.01.2012г., № от 12.01.2012г. -вероятнее всего, выполнены Пшихачевым М.А.( л.д. 116-130, т. 61);

- заключением эксперта № от 21.08.2014 года, согласно которому в период с 01.01.2009 года по 31.12.2013 года от имени ПФК (р/с № в МБ с К.В.Г. заключались договоры об оказании услуг футбольного агента, по которым ПФК перечислило в счет оплаты выполненных услуг денежные средства в размере 103 975 140 рублей в качестве агентского вознаграждения за содействие по переходу футболистов М.П.А., К.А., Х.А.В., Д.В.С.Л.Ю.Ю., С.А.В., А.А.А., К.И.В., Ш.М.З., З.А.Т., Т.Н.Б., З.Д.В., М.А.С. ( л.д. 18-83, т. 62).

Виновность Белимготова А.Б. в легализации денежных средств, приобретенных в результате совершения им преступлений, подтверждается:

- показаниями свидетеля З.А.С. в судебном заседании о том, что он играл в команде ПФК а в 2006 году был назначен на должность спортивного директора ПФК В его обязанности входил подбор футболистов, он курировал молодежную команду и к финансам отношения не имел. На командировки, на выезды для подбора футболистов подавались заявки на имя Белимготова А.Б. на финансирование, где он ставил резолюцию, и после этого получали деньги в подотчет. Потом отчитывались в бухгалтерию.;

- показаниями свидетеля Б.Х.М. в судебном заседании о том, что до 2015 года был администратором команды, а с 2015 года работает начальником учебно-тренировочной базы. В 2006 году футбольный клуб вышел в Премьер-Лигу, после чего отремонтировали полностью общежитие футболистов, пищеблок, медицинский кабинет, футбольные поля. Сделали все это при Белимготове А.Б. Зарплату получал по трудовому договору в кассе клуба наличными и еще по дополнительному соглашению; сумма по дополнительному соглашению зависела от результатов игры;

- показаниями свидетеля Б.А.В. в судебном заседании о том, что с 2008 года по 2014 год работал в клубе переводчиком. Переводы договоров, паспортов нотариально удостоверял, за что платил свои деньги. Потом эти деньги ему компенсировали. На то, кто давал разрешение на выдачу денег, он не обращал внимания, но деньги получал у кассира Пшихачева М.А.;

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями М.А.П. от 06.02.2014 года, согласно которым фактически все вопросы, в том числе принятие стратегических вопросов, подбор футболистов, а также распоряжение финансовыми средствами решал председатель Совета директоров ПФК Белимготов А.Б., хотя юридически принятие решений по управлению хозяйственной деятельностью было возложено на генеральных директоров футбольного клуба. О том, что Белимготов А.Б. на должности председателя Совета директоров ПФК принимал единоличные решения по финансово-хозяйственным вопросам, могут подтвердить и другие работники футбольного клуба ПФК, кто хотя бы раз получал в кассе денежные средства под отчет. В бухгалтерии ПФК была разработана форма заявки на получение денежных средств под отчет в кассе футбольного клуба. Кто ее точно разработал, ему не известно, но заявки распечатывал на своем компьютере Пшихачев М.А.

Работник футбольного клуба, которому на различные нужды по работе необходимо было получить денежные средства, заполнял заявку, которая передавалась главному бухгалтеру Ш.Н.Ю., которая заносила эти заявки для подписи Белимготову А.Б. Он расписывался в верху каждой заявки в графе, где была указана его должность. Только после подписи этого документа в кассе футбольного клуба работник мог получить денежные средства под отчет. Без указанных заявок денежные средства в кассе не выдавались никому.

Для финансирования деятельности футбольного клуба ПФК в соответствии с Постановлением Правительства КБР выпускались акции, которые должны были быть приобретены в государственную собственность Мингосимуществом КБР. Для решения вопроса о дополнительной эмиссии акций футбольного клуба этот вопрос выносился на общее собрание акционеров, по итогам голосования принималось решение о дополнительной эмиссии. В период его работы в клубе эмиссия акций проводилась один раз в год. Подписка па акции футбольного клуба была открытой, но футбольный клуб о ней в средствах массовой информации не сообщал, так как почти все акции приобретались Мингосимуществом КБР. Белимготов А.Б. как председатель Совета директоров футбольного клуба, зная об эмиссии акций, в 2010 году приобретал акции ПФК а документы на их приобретение готовил он, М.А.П., но сколько было приобретено акций футбольного клуба и на какую сумму, не знает. Акции их футбольного клуба на бирже не котировались и имели номинальную стоимость. Примерно через год Белимготов А.Б. продал приобретенные" им акции обратно футбольному клубу ПФК (л.д. 11-17, т.9, 164-168, т.43, 151-153, т.47);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля П.Ф.Б.. о том, что в 2008-2009 годах он работал в ПФК в должности заместителя генерального директора по безопасности. В круг его обязанностей входило обеспечение безопасности во время проведения футбольных матчей на домашнем <адрес>

Во время его работы генеральным директором ПФК был Б.В.М., председателем совета директоров футбольного клуба был Белимготов А.Б.

Должность генерального директора в футбольном клубе была формальной, так как все решения единолично принимались Белимготовым А.Б., который единолично распоряжался финансами в футбольном клубе и к этим вопросам он никого не подпускал.

Через Белимготова А.Б. также проходили все договоры и контракты со сторонними организациями. Со многими руководителями организаций, с которыми заключались договоры и контракты, переговоры вел только Белимготов А.Б. (л.д. 226-229, т.52);

- вышеизложенными показаниями Б.В.М. о том, что с 2006 года председателем Совета директоров ПФК был Белимготов А.Б.

Он, Б.В.М., подписывал готовые договоры после подписи главного бухгалтера. Клуб частично финансировался государством, однако финансирования всегда не хватало. У футболистов были приложения к контрактам: в приложении к основному контракту указывали большую сумму, чем в основном. Перечислением денег на карточки занималась бухгалтерия. Финансами занимались Белимготов А.Б. и главный бухгалтер. Бухгалтер без разрешения Белимготова А.Б. ничего не оплачивала, кассир Пшихачев М. А. также подчинялся Белимготову А.Б., который руководил всеми финансовыми вопросами;

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетель Х.А.А. от 17.02.2015 года о том, что в кассе футбольного клуба получал наличными денежными средствами командировочные расходы перед поездками в РФС на совещания и т.д. Перед получением денег заполнял заявку, где указывались те затраты, которые необходимо было произвести. Заявку передавал главному бухгалтеру Ш.Н.Ю. Каждая заявка была написана на имя председателя Совета директоров ПФК Белимготова А.Б. После написания заявки получал в кассе деньги, за которые в последствие отчитывался ( л.д. 131-133, т.55);

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля Ш.Н.Ю. от 10.12.2014 года о том, что работники футбольного клуба получали в кассе футбольного клуба деньги на текущие рабочие нужды. Для этого каждый работник заполнял бланк заявки, который она разработала в качестве документа, финансового планирования текущих кассовых расходов. После фактической выдачи денег из кассы работнику футбольного клуба составлялся расходный кассовый ордер, который подписывался генеральным директором, главным бухгалтером и кассиром. Указанные заявки передавали ей, а она подписывала у председателя Совета директоров футбольного клуба Белимготова А.Б., который своей подписью давал неофициальное согласие ей на выдачу денежных средств. В указанной заявке она изначально указала должность председателя Совета директоров ПФК Белимготова А.Б.; другие лица, в частности генеральные директора, данные заявки не подписывали и не визировали (т.47, л.д. 195 -198),

- протоколом очной ставки со свидетелем Ш.В.Г., в ходе которой свидетель Ш.Н.Ю. показала, что совершала те или иные платежи с контрагентами ПФК только после утверждения реестра, платежей Белимготовым А.Б. Без его подписи она никаких платежей не совершала (т. 47. л.д. 195-198).

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями Тер. от 12.02.2015 года, аналогичными показаниям Ш.Н.Ю. о порядке выделения денежных средств работникам клуба на различные нужды за подписью председателя Совета директоров ПФК Белимготова А.Б., без которой никаких платежей в футбольном клубе не проводилось ( л.д. 116-119, т.55;

- оглашенными с согласия сторон в судебном заседании показаниями свидетеля О.И.В. о том, что она работает директором СР которое является единственной организацией в КБР, занимающейся ведением и хранением реестров акционерных обществ. Согласно первому передаточному распоряжению Белимготовым А.Б. было приобретено 42 020 акций футбольного клуба ПФК. Передаточное распоряжение подписано генеральным директором футбольного клуба Б.В.М. Через год, 25.12.2012 года в ее организации было зарегистрировано передаточное распоряжение о продаже Белимготовым А.Б. обратно футбольному клубу 43 020 акций. На данном передаточном распоряжении расположена подпись лица, передающего акции, то есть Белимготова А.Б. Кто приносил этот документ в СР - сам Белимготов А.Б. либо его представитель, сказать не может. Лично с Белимготовым А.Б. она не знакома ( л.д. 67-70, т.44);

- выпиской из регистрационного журнала СР от 07.10.2014 года №, согласно которому 02.03.2011 года зарегистрирована операция по приобретению Белимготовым А.Б. акций ПФК в количестве 42020 штук на сумму 4 202 000 руб. по договору купли-продажи ценных бумаг от 08.05.2010 года.

Кроме этого, 27.12.2012г. зарегистрирована операция по продаже Белимготовым А.Б. акций обратно в футбольный клуб ПФК в количестве 43 020 штук на общую сумму 4 302000 рулей ( л.д. 79-82, т.44);
-протоколом осмотра документов от 20.06.2014 года изъятых 20.06.2014 года в ПФК документов по приобретению Белимготовым А.Б. акций ПФК письма ПФК№ от 04.05.2010 года, заявки на право заключения договора купли-продажи ценных бумаг, договора без номера купли продажи ценных бумаг от 08.05.2010 года, 5 бюллетеней № на имя К.Н.М., Белимготова А.Б., К.Ю.А., Х.А.А., Ш.В.Г., согласно которому письмо № от 04.05.2010 года зарегистрировано под № от 04.05.2010 года в ПФК адресу: КБР <адрес> написано на имя Белимготова А.Б. - по факту уведомления о начале размещения дополнительного выпуска ценных бумаг ПФК с 03.05.2010 года.

Государственный регистрационный номер дополнительного выпуска акций №, акции обыкновенные именные, бездокументарные размещаются путем закрытой подписки. Количество ценных бумаг дополнительного выпуска составляет 1 042 020 штук, номинальная стоимость каждой бумаги этого выпуска - 100 руб., общий объем дополнительного выпуска по номинальной стоимости составляет 104 202 000 руб.

Заявка на право заключения договора купли-продажи ценных бумаг подана в ПФК как эмитенту-организатору закрытой подписки на право заключения договора купли продажи ценных бумаг от Белимготова А.Б., который этой заявкой подтверждает намерение принять участие в закрытой подписке на право заключения договора купли-продажи ценных бумаг в количестве 10 042 020 штук, стоимостью 100 руб. за 1 штуку, регистрационный № составляющих 2 процента от уставного капитала футбольного клуба.

Заявитель выражает свое согласие на условия закрытой подписки и обязуется соблюдать установленный законодательством РФ порядок и условия закрытой подписки, установленный решением о дополнительном выпуске ценных бумаг, зарегистрированном РО ФСФР РФ по ЮФО 29.04.2010г., а также заключить договор купли-продажи в течение 3-х дней с даты согласования текста договора с акционерами ПФК

Договор без номера купли продажи ценных бумаг от 08.05.2010 года заключен между ПФК и Белимготовым А.Б. в <адрес> КБР по факту приобретения им 42 020 штук бездокументарных обыкновенных именных акций ПФК регистрационный №, с ценой за одну акцию 100 рублей, общей стоимостью 4 202 000 руб. ( л.д., 56-68, 69-72, т.40);

- распоряжением № от 25.12.2012 года, согласно которому Белимготов А.Б., № лицевого счета №, являющийся владельцем акций, передает на основании договора без номера купли-продажи ценных бумаг от 25.12.2012 года ПФК 43 020 акций обыкновенных именных регистрационного выпуска № на сумму 4 302 000 рублей, не обремененных никакими обязательствами (л.д. 86-88, т.40);

- заключением эксперта № от 11.09.2014 года, согласно которому рукописный текст в графе "Подпись зарегистрированного лица, передающего ценные бумаги или его уполномоченного представителя" в передаточном распоряжении № от 25.12.2012 года выполнен Белимготовым А.Б.( л.д. 136-150, т.62);

- вышеизложенными показаниями свидетелей: футболистов К.А., М.А.С., Л.М., Зин., Ш., З.А.Т., Д.В.С., С., Х., Тим. о том, что они услугами футбольного агента - лица №, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, при заключении трудовых договоров с ПФК не пользовались;

- заключением эксперта № от 21.08.2014 года, согласно которому в период с 01.01.2009 года по 31.12.2013 года от имени ПФК (р/с № в филиале МБ с К.В.Г. заключались договоры об оказании услуг футбольного агента, по которым ПФК перечислило в счет оплаты выполненных услуг денежные средства в размере 103 975 140 руб. (в т.ч. на счет № в ФО5 в <адрес> - 21 750 010 руб., на счет № руб.), в качестве агентского вознаграждения за содействие по переходу футболистов М.П.А.; К.А., Х.А.В., Д.В.С.Л.Ю.Ю., С.А.В., А.А.А., К.И.В., за переход Ш.М.З., З.А.Т., Т.Н.Б., З.Д.В., М.А.С.

Всего с расчетных счетов ИП К.В.Г.№ и № в ФО5 на лицевой счет К.В.Г.№ в филиале БП за период с 01.01.2009г. по 31.12.2013г. перечислено по платежным поручениям с основанием«Перевод собственных средств во вклад» 84 484 500 руб., в т.ч. с расчетного счета № руб., с расчетного счета № руб.

В дальнейшем, зачисленные на лицевой счет К.В.Г.№ в филиале БП денежные средства расходовались путем совершения многочисленных финансовых операций следующим образом:

на счет №, открытого на имя А.С.А., в сумме 2640 000 рублей, 19.12.2011года перевод на основании заявления № и № по 1 320 000 рублей;

на счет №, открытого на имя Б.А.А., в сумме 1 320 000 рублей, перевод на основании заявления от 19.12.2011 г. №;

на счет №, открытого на имя Б.М.Р., в сумме 1 320 000 рулей, перевод на основании заявления от 19.12.2011г. №;

на счет №, открытого на имя Белимготова А.Б., в сумме 2 020 000 руб., 26.10.2010 г. перевод на основании заявления № в сумме 700 000 руб., 19.12.2011г. перевод на основании заявления № в сумме 1 320 000 руб.;

на счет №, открытого на имя Б.М.З., в сумме 5 910 000 руб., 19.07.2010г. перевод на основании заявления № в сумме 930 000 руб., 02.09.2010г. перевод на основании заявления № в сумме 900 000 руб.. 16.09.2010г. перевод на основании заявления № в сумме 460 000 руб., 21.10.2010г. перевод на основании заявления № в сумме 2 300 000 руб., 19.12.2011г. перевод на основании заявления № в сумме 1 320 000 руб.;

на счет №, открытого на имя Г.В.М., в сумме 1 320 000 руб. 19.12.2011г. перевод на основании заявления №;

на счет №, открытого на имя Ж.А.Ю., в сумме 5 910 000 руб., 19.07.2010 г. перевод на основании заявления № в сумме 930 000 руб., 02.09.2010г. перевод на основании заявления № в сумме 900 000 руб., 16.09.2010г. перевод на основании заявления № в сумме 460 000 руб., 21.10.2010г. перевод на основании заявления № в сумме 2 300 000 руб., 19.12.2011г. перевод на основании заявления № в сумме 1 320 000 руб.;

на счет №, открытого на имя З.С.В., в сумме 1 320 000 руб., 19.12.2011 г. перевод на основании заявления №;

на счет №, открытого на имя К.М.А., в сумме 1320 000 руб., 19.12.2011г. перевод на основании заявления №;

на счет №, открытого на имя Керимова B.C., в сумме 5 910 000 руб., переводы на основании заявлений от 19.07.2010г. № в сумме 930 000 руб., от 02.09.2010г. № в сумме 900000 руб., от 16.09.2010г. № в сумме 460 000 руб., от 21.10.2010г. № в сумме 2 300 000 руб., от 19.12,2011г. № в сумме 1 320 000 руб.;

на счет №, открытого на имя К.Р.В., в сумме 1320 000 руб., на основании заявления от 19.12.2011г. №;

на счет №, открытого на имя М.А.П., в сумме 5 910 000 рублей., переводы на основании заявлений от 19.07.2010г. № в сумме 930 000 руб., от 02.09.2010г. № в сумме 900 000 руб., от 16.09.2010 г. № в сумме 460000 руб., от 21.10.2010г. № в сумме 2300000 руб., от 19.12.2011г. № в сумме 1 320 000 руб.;

на счет №, открытого на имя Н.К.Х., в сумме 1 320 000 руб., перевод на основании заявления от 19.12.2011г. №;

на счет №, открытого на имя Пшихачева М.А., в сумме 5 910 000 руб., переводы на основании заявлений от 19.07.2010г. № в сумме 930 000 руб., от 02.09.2010г. № в сумме 900 000 рублей, от 16.09.2010г. № в сумме 460 000 руб., от 21.10.2010г. № в сумме 2 300 000 руб., от 19.12.2011г. № в сумме 1 320 000 руб.;

на счет №, открытого на имя Тер., в сумме 1320 000 руб., перевод на основании заявления от 19.12.2011г. №;

на счет №, открытого на имя Х.А.А., в сумме 1420 000 руб., переводы на основании заявлений от 28.10.2010г. № в сумме 100000 руб., от 19.12.2011г. № в сумме 1320000 руб.;

на счет №, открытого на имя Ш.В.Г., в сумме 1420000 руб., переводы на основании заявлений от 28.10.2010г. № в сумме 100000 руб., от 19.12.2011г. № в сумме 1320000 руб.;

на счет №, открытого на имя Ш.Н.Ю., в сумме 1320 000 руб., перевод на основании заявления от 19.12.2011 г. №;

на счет №, открытого на имя З.А.С., в сумме 1420 000 руб., переводы на основании заявлений от 28.10.2010г. № в сумме 100000 руб., от 19.12.2011г. № в сумме 1320 000 руб. ( л.д. 18-83, т.62).

С учетом изложенных доказательств, исследованных и оцененных судом первой инстанции в совокупности с другими материалами дела, логически согласующихся между собой, которые объективно восстанавливают обстоятельства совершенных Белимготовым А.Б. и Пшихачевым М.А. преступлений, и бесспорно изобличают их в инкриминируемых деяниях, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об их виновности и правильно квалифицировал их действия.

Действия Белимготова А.Б. правильно квалифицированы:

- по эпизоду хищения денежных средств путем перечисления их на расчетный счет ЕВ - по ч.4 ст.159 УК РФ по признакам: мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, с использованием своего служебного положения;

- по эпизоду хищения денежных средств путем перечисления их на расчетный счет ЛГ - по ч.4 ст.159 УК РФ по признакам: мошенничестве, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, с использованием своего служебного положения;

- по эпизоду хищения денежных средств путем перечисления их на расчетный счет МТ - по ч.4 ст.159 УК РФ по признакам: мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, с использованием своего служебного положения;

- по эпизоду хищения денежных средств путем перечисления их на расчетный счет ТЕХ - по ч.4 ст.159 УК РФ по признакам: мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, с использованием своего служебного положения;

- по эпизоду хищения денежных средств путем перечисления их на расчетный счет МЕГ и ВП - по ч.4 ст.159 УК РФ по признакам: мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, с использованием своего служебного положения;

- по эпизоду хищения денежных средств путем перечисления их на расчетный счет ВТС - по ч.4 ст.159 УК РФ по признакам: мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, с использованием своего служебного положения.

Действия Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. судом правильно квалифицированы по эпизоду хищения денежных средств посредством их перечисления футбольному агенту по ч.4 ст.159 УК РФ по признакам: мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, с использованием своего служебного положения.

Действия Белимготова А.Б. судом правильно квалифицированы и по п. «б» ч.3 ст. 174-1 УК РФ по признакам: совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными в результате совершения им преступления, в целях придания правомерности вида владению, пользованию, распоряжению указанными денежными средствами, совершенных в крупном размере, лицом с использованием своего служебного положения.

Доводы апелляционной жалобы о невиновности Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А., о том, что они преступления не совершали, опровергаются изложенными доказательствами, исследованными и оцененными судом первой инстанции в совокупности с другими материалами дела.

Доводы апелляционной жалобы о том, что к указанным в приговоре фирмам и фиктивным сделкам с ними осужденный Белимготов А.Б. никакого отношения не имел, судебная коллегия находит не состоятельными, поскольку все сделки, все вопросы, связанные с денежными средствами в ПФК при его, Белимготова А.Б., деятельности в ПФК согласно показаниям свидетелей, и показаниям самого Белимготова А.Б. в судебном заседании, а также в его последнем слове - как в суде первой инстанции, так и в суде апелляционной инстанции - осуществлялись только с его, Белимготова А.Б., ведома, и по его указанию.

Что же касается доводов апелляционной жалобы о том, что за период с 2009 года до апреля 2013 года включительно ПФК финансировалось Правительством КБР - были выделены деньги в сумме 262 200 000 рублей на приобретение акций, а Белимготов А.Б. необоснованно по приговору признан виновным в причинении ущерба на большую сумму – на 287 044 307 рублей, эти доводы не состоятельны, так как ПФК финансировался согласно материалам уголовного дела не только за счет бюджета КБР, но и из иных источников, что не отрицал Белимготов А.Б. и в суде первой инстанции, и на заседании суда апелляционной инстанции.

Доводы осужденных о том, что они не похищали денежные средства ПФК судебная коллегия находит несостоятельными и противоречащими фактическим обстоятельствам дела, установленным судом первой инстанции.

В судебном заседании не было установлено обстоятельств, свидетельствующих о наличии у свидетелей обвинения оснований к оговору осужденных.

Каких-либо оснований для признания исследованных доказательств обвинения недопустимыми судом первой инстанции, как и при рассмотрении апелляционных жалоб, не установлено.

Положенные судом в основу приговора доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства РФ, приведены судом в полном объеме и обоснованно признаны судом допустимыми.

Размер ущерба по каждому эпизоду преступлений судом установлен верно, подтвержден показаниями свидетелей и материалами уголовного дела.

Суд дал надлежащую оценку всем доказательствам, положенным в основу приговора,

Не согласиться с выводами суда первой инстанции у судебной коллегии оснований не имеется. Судом первой инстанции дело рассмотрено в соответствии с принципами состязательности и равноправия сторон, с соблюдением прав осужденного на защиту.

Наказание назначено Белимготову М.А. и Пшихачеву М.А. в соответствии со ст.60 УК РФ с учетом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, личности виновных, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияния назначенного наказания на исправление виновных и на условия жизни их семей.

Пшихачевым М.А. впервые совершено одно тяжкое преступление, по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется положительно (т.57, л.д. 255), ранее не судим ( л.д. 256, 257, т. 57).

На учете в РНД и РПНД МЗ по КБР Пшихачев М.А. не состоит (л.д. 258, 260, т.).

Обстоятельств, смягчающих либо отягчающих наказание Пшихачева М.А. не установлено.

Белимготовым А.Б. совершено 7 тяжких преступлений и одно - средней тяжести, по месту жительства участковым уполномоченным полиции он характеризуется положительно ( л.д. 225, т.56); исполнительными директорами Российской футбольной Премьер-Лиги и Ассоциацией профессиональных футбольных клубов «Футбольная национальная лига» он характеризуется положительно( л.д. 90, 91, т. 75).

К уголовной ответственности Белимготов А.Б. ранее не привлекался (т. 56. л.д.223, 224).

На учете в РНД и РПНД МЗ по КБР Белимготов А.Б. не состоит ( л.д. 227, 229, т.56).

Обстоятельством, смягчающим наказание Белимготова А.Б., в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ судом признано наличие у него троих несовершеннолетних детей, в том числе одного малолетнего ребенка (л.д.220-222, т.56).

Обстоятельств, отягчающих наказание Белимготова А.Б., не установлено.

С учетом всех обстоятельств дела суд первой инстанции пришел к правильному выводу о необходимости назначения Белимготову А.Б. и Пшихачеву М.А. наказания в виде лишения свободы.

Апелляционного повода для обсуждения соответствия условного осуждения Белимготова А.Б. за совершение 7 тяжких преступлений и одного преступления средней тяжести, у судебной коллегии не имеется.

Судебная коллегия не имеет апелляционного повода и для приведения в соответствие с законом принятого судом решения об оставлении гражданского иска ПФК без рассмотрения с сохранением за потерпевшим права на обращение в суд в порядке гражданского судопроизводства - по следующим основаниям.

Согласно разъяснениям п.38 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № от 29 ноября 2016 года « О судебном приговоре» в соответствии с положениями части 2 статьи 309 УПК РФ при постановлении обвинительного приговора суд обязан разрешить предъявленный по делу гражданский иск. Лишь при необходимости произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, и когда это не влияет на решение суда о квалификации преступления, мере наказания и по другим вопросам, возникающим при постановлении приговора, суд может признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства. В соответствии с п.39 этого же Постановления при постановлении оправдательного приговора за отсутствием события преступления или непричастностью подсудимого к совершению преступления суд отказывает в удовлетворении иска. В остальных случаях суд оставляет гражданский иск без рассмотрения (часть вторая статьи 306 УПК РФ). Гражданский иск может быть оставлен без рассмотрения также при неявке в судебное заседание гражданского истца или его представителя, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 стать 250 УПК РФ: если об этом ходатайствует гражданский истец или его представитель; иск поддерживает государственный обвинитель; подсудимый полностью согласен с предъявленным иском.

Апелляционной жалобы либо представления на допущенное судом первой инстанции при разрешении гражданского иска нарушение не имеется.

Вместе с тем, принятое судом первой инстанции решение об оправдании Белимготова А.Б. по предъявленному ему обвинению в совершении 7-ми преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 327 УК РФ, а также оправдании Пшихачева М.А. по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 327 УК РФ, - за отсутствием в их действиях состава этих преступлений, - судебная коллегия находит правильным, отвечающим требованиям уголовно-процессуального закона.

Нарушений норм уголовного или уголовно-процессуального законодательства, влекущих отмену приговора, по делу не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 389.19, 389.20, 389.33 УПК РФ, судебная коллегия

о п р е д е л и л а:

приговор Нальчикского городского суда КБР от 20 декабря 2017 года в отношении Белимготова А.Б. и Пшихачева М.А. оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Председательствующий - Т.Н. Багова

Судьи - Г. И. Гориславская

С.М. Хацаева